【正文】 相關(guān)的信息披露義務(wù)人知悉后應(yīng)當(dāng)立即對(duì)該消息進(jìn)行公開(kāi)澄清，并將有關(guān)情況立即報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)和基金上市交易的證券交易所。　?。ǘ┯嘘P(guān)基金信息公布后，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可要求基金信息披露義務(wù)人對(duì)公告內(nèi)容作進(jìn)一步公開(kāi)說(shuō)明?！　〉谑摹l信息事務(wù)管理　?。ㄒ唬┗鸸芾砣?、基金托管人應(yīng)當(dāng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)信息管理事務(wù)?！　。ǘ┗鹜泄苋隧殞?duì)基金管理人編制的定期報(bào)告中有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，并就此向基金管理人出具書(shū)面文件。　?。ㄈ┗鸸芾砣顺龖?yīng)當(dāng)遵照本準(zhǔn)則的各項(xiàng)規(guī)定公開(kāi)披露信息外，還應(yīng)遵守基金上市的證券交易所關(guān)于信息披露的規(guī)定。如基金上市的證券交易所的有關(guān)規(guī)定與本準(zhǔn)則相沖突時(shí)，應(yīng)依據(jù)本準(zhǔn)則辦理?！　。ㄋ模┗鸸芾砣藨?yīng)自行選擇中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的全國(guó)性報(bào)刊披露信息，所選擇的報(bào)刊在一個(gè)基金會(huì)計(jì)年度內(nèi)不得更換。　?。ㄎ澹┗鸸芾砣顺谥袊?guó)證監(jiān)會(huì)指定的全國(guó)性報(bào)刊上披露信息外，還可以根據(jù)需要在其他報(bào)刊上披露信息，但應(yīng)當(dāng)保證：　　指定報(bào)刊不晚于非指定報(bào)刊披露信息；　　在不同報(bào)刊上披露同一信息的內(nèi)容一致。　?。┗鹜泄苋讼蛐侣劽襟w披露與基金有關(guān)的信息以前應(yīng)當(dāng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)?！　。ㄆ撸┥鲜泄鏁?shū)、年度報(bào)告、中期報(bào)告在編制完成后，應(yīng)放置于基金管理人所在地、基金托管人所在地、上市交易的證券交易所、有關(guān)銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)及其網(wǎng)點(diǎn)，供公眾查閱。　?。ò耍┓苍谏习肽暝O(shè)立的基金，其該次中期報(bào)告可不編制；凡在下半年設(shè)立的基金，自其設(shè)立日起至年度末不足2個(gè)月的，其該次年度報(bào)告可不編制；凡自設(shè)立日起至季度末不足2個(gè)月的基金，其該次投資組合公告可不編制。本款所稱(chēng)設(shè)立日系指基金按照有關(guān)規(guī)定募足法定份額之日。　　第十五條　凡違反本準(zhǔn)則的個(gè)人與機(jī)構(gòu)，除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，按本規(guī)定進(jìn)行處罰?！　。ㄒ唬┬畔⑴读x務(wù)人違反本規(guī)定，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正，并可視情節(jié)輕重，單處或并處警告、罰款。對(duì)違反本規(guī)定行為負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可視情節(jié)輕重，單處或并處警告、罰款、暫?；虺蜂N(xiāo)其從事基金相關(guān)業(yè)務(wù)的資格；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。　?。ǘ?huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所違反本規(guī)定，出具的文件有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性?xún)?nèi)容或者有重大遺漏的，根據(jù)不同情況，單處或并處警告、罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，暫?；虺蜂N(xiāo)其從事證券業(yè)務(wù)的資格。對(duì)前款所列行為負(fù)有直接責(zé)任的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師，給予警告或罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，暫?；虺蜂N(xiāo)其從事證券業(yè)務(wù)的資格。構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責(zé)任。　　第十六條　本準(zhǔn)則自公布之日起施行。附件一上市公告書(shū)的內(nèi)容與格式（試行）　　一、緒言　　在緒言中必須載明以下文字：　　基金上市公告書(shū)是依據(jù)《證券投資基金管理暫行辦法》和《證券交易所證券投資基金上市規(guī)則》的規(guī)定編制，本基金管理人及基金托管人愿就本公告書(shū)所載資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)連帶責(zé)任。證券交易所對(duì)基金上市及有關(guān)事項(xiàng)的審核，均不構(gòu)成對(duì)本公告內(nèi)容的任何保證。如果投資者欲購(gòu)買(mǎi)基金，應(yīng)詳細(xì)閱讀年月日刊登在報(bào)的招募說(shuō)明書(shū)和本上市公告書(shū)?！　《⒏乓　”竟?jié)應(yīng)列示上市公告書(shū)中的主要內(nèi)容，包括：　　基金簡(jiǎn)稱(chēng) 　　基金交易代碼　　基金單位總份額 　　本次上市流通份額 　　上市時(shí)間 　　上市交易所基金管理人 　　基金托管人 　　上市推薦人 　　三、基金概況　?。ㄒ唬┗鹪O(shè)立的主要內(nèi)容，包括：　　基金設(shè)立批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)和批準(zhǔn)文號(hào) 　　基金成立日期 　　基金類(lèi)型 　　基金存續(xù)期　　發(fā)起人名稱(chēng)、法人代表、注冊(cè)資本　　發(fā)起人注冊(cè)地址及聯(lián)系電話(huà)、聯(lián)系人　（二）基金發(fā)行的主要內(nèi)容，包括：　　基金單位發(fā)行總份額 　　每份基金單位面值 　　發(fā)行價(jià)格 　　發(fā)行日期 　　持有人數(shù) 　　登記結(jié)算機(jī)構(gòu) 　　發(fā)起人持有份額 　　發(fā)行情況簡(jiǎn)介　（三）基金上市的主要內(nèi)容，包括：　　上市核準(zhǔn)文號(hào) 　　上市日期 　　本次上市流通份額 　　發(fā)起人認(rèn)購(gòu)部分的流通規(guī)定　　四、基金持有人結(jié)構(gòu)及基金前十名持有人　　應(yīng)分別列示各發(fā)起人和社會(huì)公眾持有的基金份額及占總份額的比例，同時(shí)還需列示基金前十名持有人的名稱(chēng)、持有份額、占總份額的比例及基金持有人總數(shù)等?！　∥濉⒒鸸芾砣?、托管人簡(jiǎn)介　?。ㄒ唬┗鸸芾砣撕?jiǎn)介　　法定名稱(chēng) 　　法定代表人 　　總經(jīng)理 　　注冊(cè)資本 　　注冊(cè)地址　　成立批準(zhǔn)文號(hào) 　　工商登記注冊(cè)的法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照文號(hào) 　　股東　　內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及職能 　　人員情況 　　信息管理負(fù)責(zé)人及咨詢(xún)電話(huà)　　基金管理業(yè)務(wù)情況簡(jiǎn)介　　（二）基金托管人簡(jiǎn)介　　法定名稱(chēng) 　　法定代表人 　　注冊(cè)地址 　　注冊(cè)資本 　　托管部負(fù)責(zé)人　　托管部人員情況 　　信息管理負(fù)責(zé)人及咨詢(xún)電話(huà) 　　托管業(yè)務(wù)情況簡(jiǎn)介　　六、基金投資策略和投資組合　（一）基金投資策略　?。ǘ┕嫒涨暗箶?shù)第二個(gè)工作日當(dāng)日的投資組合　　七、基金契約摘要　　（一）投資目標(biāo)、投資范圍、投資決策、投資組合和投資限制　?。ǘ┗鹳Y產(chǎn)估值　?。ㄈ┗鹳M(fèi)用與稅收　　（四）基金會(huì)計(jì)與審計(jì)　?。ㄎ澹┗鸬男畔⑴丁　。┗鹌跫s存放地和投資者取得基金契約的方式　　八、基金運(yùn)作情況　?。ㄒ唬┗鸸芾砣藞?bào)告　　（二）基金托管人報(bào)告　　九、財(cái)務(wù)狀況（截止至公告日前兩個(gè)工作日）　　十、重要事項(xiàng)揭示　　本節(jié)列示基金發(fā)行后發(fā)生的對(duì)基金持有人有較大影響的重要事項(xiàng)。　　十一、備查文件目錄附件二年度報(bào)告的內(nèi)容與格式（試行）　　一、基金簡(jiǎn)介　?。ㄒ唬┖?jiǎn)要介紹基金發(fā)起設(shè)立及上市情況并列示以下事項(xiàng)：基金簡(jiǎn)稱(chēng)、基金交易代碼、基金單位總份額、基金類(lèi)型、基金存續(xù)期、上市的證券交易所等。　?。ǘ┝惺净鸸芾砣说姆ǘQ(chēng)、注冊(cè)地址、辦公地址、郵政編碼、法定代表人、總經(jīng)理；負(fù)責(zé)信息管理事務(wù)人員的姓名、聯(lián)系地址、電話(huà)、傳真?！　。ㄈ┝惺净鹜泄苋说姆ǘQ(chēng)、注冊(cè)地址、辦公地址、郵政編碼、法定代表人、托管部負(fù)責(zé)人；負(fù)責(zé)信息管理事務(wù)人員的姓名、聯(lián)系地址、電話(huà)、傳真?！　。ㄋ模┝惺净鹚刚?qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的法定名稱(chēng)、注冊(cè)地址、辦公地址、法定代表人、經(jīng)辦注冊(cè)會(huì)計(jì)師。　?。ㄎ澹┝惺净鹚刚?qǐng)的律師事務(wù)所（如有）的法定名稱(chēng)、注冊(cè)地址、辦公地址、法定代表人、經(jīng)辦律師。　　二、基金管理人報(bào)告　?。ㄒ唬?yīng)聲明其在報(bào)告期內(nèi)，是否存在損害基金持有人利益的行為，是否嚴(yán)格遵守了《暫行辦法》及其各項(xiàng)實(shí)施準(zhǔn)則、基金契約和其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，是否勤勉盡責(zé)地為基金持有人謀求利益?！　。ǘ?yīng)結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)情況及證券市場(chǎng)情況，簡(jiǎn)要說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)基金投資策略?！　。ㄈ┛蓪?duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、證券市場(chǎng)大勢(shì)及行業(yè)走勢(shì)等進(jìn)行展望，但不得對(duì)報(bào)告期后的基金業(yè)績(jī)及具體證券的走勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)?！　∪?、托管人報(bào)告　?。ㄒ唬?yīng)聲明其在報(bào)告期內(nèi)，是否存在任何損害基金持有人利益的行為，是否嚴(yán)格遵守了《暫行辦法》及其各項(xiàng)實(shí)施準(zhǔn)則、基金契約和其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，完全盡職盡責(zé)地履行了應(yīng)盡的義務(wù)?！　。ǘ?yīng)說(shuō)明在報(bào)告期內(nèi)基金管理人在投資運(yùn)作、基金資產(chǎn)凈值及每份基金單位資產(chǎn)凈值的計(jì)算等問(wèn)題上，是否存在任何損害基金持有人利益的行為，是否嚴(yán)格遵守了《暫行辦法》及其各項(xiàng)實(shí)施準(zhǔn)則、基金契約和其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定?！　。ㄈ?yīng)對(duì)基金管理人在本年度內(nèi)所編制的與托管人有關(guān)的基金披露信息是否合法、真實(shí)、完整作出說(shuō)明。　　四、基金年度財(cái)務(wù)報(bào)告　　（一）審計(jì)報(bào)告應(yīng)采用中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)規(guī)定的審計(jì)報(bào)告格式，就財(cái)務(wù)報(bào)告的合法性、公允性及會(huì)計(jì)處理方法的一貫性發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)，同時(shí)判定其是否符合基金契約的規(guī)定?！　?二）基金會(huì)計(jì)報(bào)告書(shū)　　資產(chǎn)負(fù)債報(bào)告書(shū)　　必須分別披露下列事項(xiàng)期初數(shù)、期末數(shù)：　　股票投資———成本　　債券投資———成本　　其他投資———成本　　股票投資———估值增值　　債券投資———估值增值　　其他投資———估值增值　　現(xiàn)金　　銀行存款　　應(yīng)收股利　　應(yīng)收利息　　1應(yīng)收帳款（如應(yīng)收股票清算款）　　1其他應(yīng)收款項(xiàng)　　1基金資產(chǎn)總值　　1應(yīng)付基金管理費(fèi)　　1應(yīng)付基金托管費(fèi)　　1應(yīng)付收益　　1應(yīng)付帳款（如應(yīng)付購(gòu)買(mǎi)股票清算款）　　1應(yīng)付傭金　　1其他應(yīng)付款項(xiàng)　　負(fù)債總額　　2基金單位總額　　2未分配凈收益　　2未實(shí)現(xiàn)估值增值　　2基金資產(chǎn)凈值　　2基金單位發(fā)行總份額　　2每份基金單位資產(chǎn)凈值　　收益及分配報(bào)告書(shū)　　必須分別披露下列事項(xiàng)本期數(shù)及上期數(shù)：　　在除息日確認(rèn)的股息收入　　債券利息收入　　分別列示股票、債券及其它資產(chǎn)的買(mǎi)賣(mài)價(jià)差收入　　其他收入（如結(jié)息日確認(rèn)的銀行存款利息收入、發(fā)行費(fèi)節(jié)余、發(fā)行時(shí)申購(gòu)資金凍結(jié)利息等）　　基金管理費(fèi)　　基金托管費(fèi)　　應(yīng)由基金承擔(dān)的其他費(fèi)用　　基金凈收益　　上年未分配凈收益　　本期已分配收益　　1期末未分配凈收益　?。ㄈ?huì)計(jì)報(bào)告書(shū)附注　　報(bào)表帳項(xiàng)注釋?xiě)?yīng)列出以下事項(xiàng)：　　主要會(huì)計(jì)政策　　（1）基金資產(chǎn)的估值方法，包括上市證券、非上市證券、其他各種資產(chǎn)的估值方法。　?。?）股息收入、債券利息收入及其他收入的確認(rèn)政策　?。?）證券交易的成本計(jì)價(jià)方法　　（4）稅項(xiàng)　?。?）其他為處理決定基金運(yùn)作及基金財(cái)務(wù)狀況的重大事項(xiàng)而采取的會(huì)計(jì)政策　?。?）基金的收益分配政策　?。?）上述會(huì)計(jì)政策有任何變動(dòng)，必須披露變更的情況、變更的原因，并充分披露其對(duì)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果及基金運(yùn)作的影響?！　￡P(guān)聯(lián)交易　?。?）如基金與基金管理人、托管人及基金的發(fā)起人、基金管理公司的股東等所有存在重大利益關(guān)系的任何關(guān)聯(lián)人在報(bào)告期內(nèi)已進(jìn)行交易，則須分別列示該等關(guān)聯(lián)人的名稱(chēng)及與基金的關(guān)系、該種交易的性質(zhì)及確認(rèn)該種交易是在正常業(yè)務(wù)中按照一般商業(yè)條款而訂立的聲明?！　。?）分別列示基金通過(guò)關(guān)聯(lián)人的席位進(jìn)行投資的年成交量，及占全年成交總量的比例、支付給該機(jī)構(gòu)的年傭金、及占基金全年傭金總量的比例，同時(shí)還須列示向該機(jī)構(gòu)支付的平均傭金比率?！　。?）分別列示管理人或托管人收取的相應(yīng)報(bào)酬的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)及金額?！　。?）上述（2）至（3）項(xiàng)披露信息應(yīng)列示至少最近兩個(gè)年度的相應(yīng)數(shù)據(jù)。　　主要報(bào)表項(xiàng)目說(shuō)明?。?）當(dāng)年設(shè)立的基金應(yīng)披露發(fā)行費(fèi)明細(xì)及發(fā)行費(fèi)節(jié)余額、發(fā)行時(shí)申購(gòu)資金凍結(jié)利息額?！　。?）其他主要項(xiàng)目的說(shuō)明?！　。ㄋ模?yīng)詳細(xì)說(shuō)明任何流通受限、不能自由轉(zhuǎn)讓的基金資產(chǎn)的名稱(chēng)、數(shù)量、金額，轉(zhuǎn)讓受限原因、受限期限，估值辦法及其對(duì)基金財(cái)務(wù)狀況的影響等?！　。ㄎ澹┗鹜顿Y組合應(yīng)按照《基金投資組合公告的內(nèi)容與格式》的規(guī)定（重要提示除外）予以編制?！。┲饕?cái)務(wù)指標(biāo)　　至少披露最近3個(gè)基金會(huì)計(jì)年度的以下財(cái)務(wù)指標(biāo)：　　基金可分配凈收益及單位基金凈收益　　期末基金資產(chǎn)總值　　期末基金資產(chǎn)凈值及單位基金資產(chǎn)凈值　　基金資產(chǎn)凈值收益率　　五、基金持有人結(jié)構(gòu)及前十名持有人應(yīng)分別列示各發(fā)起人和社會(huì)公眾持有的基金份額及占總份額的比例，同時(shí)還需列示基金前十名持有人（含發(fā)起人）的名稱(chēng)、持有份額、占總份額的比例?！　×⒅匾马?xiàng)揭示　　管理人、托管人的重大訴訟事項(xiàng)；　　基金的會(huì)計(jì)師事務(wù)所變更；　　基金管理人、基金托管人辦公地址的變更； 　投資組合策略的改變；　　基金管理人、基金托管人涉及托管業(yè)務(wù)及其高級(jí)管理人受到任何處罰的情況；　　基金管理人選擇證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的交易席位作為基金專(zhuān)用交易席位的有關(guān)情況，包括已選定機(jī)構(gòu)、選擇標(biāo)準(zhǔn)、年度內(nèi)變更情況、年成交量及占全年成交總量的比例、支付給該機(jī)構(gòu)的年傭金及占基金全年傭金總量的比例；　　其他?！　∑?、備查文件目錄