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正文內(nèi)容

證券投資基金管理辦法-文庫吧

2025-04-04 00:26 本頁面


【正文】 相關(guān)的信息披露義務(wù)人知悉后應(yīng)當立即對該消息進行公開澄清,并將有關(guān)情況立即報送中國證監(jiān)會和基金上市交易的證券交易所。 ?。ǘ┯嘘P(guān)基金信息公布后,中國證監(jiān)會可要求基金信息披露義務(wù)人對公告內(nèi)容作進一步公開說明?! 〉谑摹l信息事務(wù)管理 ?。ㄒ唬┗鸸芾砣恕⒒鹜泄苋藨?yīng)當指定專人負責信息管理事務(wù)。 ?。ǘ┗鹜泄苋隧殞鸸芾砣司幹频亩ㄆ趫蟾嬷杏嘘P(guān)內(nèi)容進行復(fù)核,并就此向基金管理人出具書面文件。 ?。ㄈ┗鸸芾砣顺龖?yīng)當遵照本準則的各項規(guī)定公開披露信息外,還應(yīng)遵守基金上市的證券交易所關(guān)于信息披露的規(guī)定。如基金上市的證券交易所的有關(guān)規(guī)定與本準則相沖突時,應(yīng)依據(jù)本準則辦理?! 。ㄋ模┗鸸芾砣藨?yīng)自行選擇中國證監(jiān)會指定的全國性報刊披露信息,所選擇的報刊在一個基金會計年度內(nèi)不得更換?! 。ㄎ澹┗鸸芾砣顺谥袊C監(jiān)會指定的全國性報刊上披露信息外,還可以根據(jù)需要在其他報刊上披露信息,但應(yīng)當保證:  指定報刊不晚于非指定報刊披露信息;  在不同報刊上披露同一信息的內(nèi)容一致。 ?。┗鹜泄苋讼蛐侣劽襟w披露與基金有關(guān)的信息以前應(yīng)當報告中國證監(jiān)會?! 。ㄆ撸┥鲜泄鏁?、年度報告、中期報告在編制完成后,應(yīng)放置于基金管理人所在地、基金托管人所在地、上市交易的證券交易所、有關(guān)銷售機構(gòu)及其網(wǎng)點,供公眾查閱?! 。ò耍┓苍谏习肽暝O(shè)立的基金,其該次中期報告可不編制;凡在下半年設(shè)立的基金,自其設(shè)立日起至年度末不足2個月的,其該次年度報告可不編制;凡自設(shè)立日起至季度末不足2個月的基金,其該次投資組合公告可不編制。本款所稱設(shè)立日系指基金按照有關(guān)規(guī)定募足法定份額之日。  第十五條 凡違反本準則的個人與機構(gòu),除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外,按本規(guī)定進行處罰。 ?。ㄒ唬┬畔⑴读x務(wù)人違反本規(guī)定,由中國證監(jiān)會責令改正,并可視情節(jié)輕重,單處或并處警告、罰款。對違反本規(guī)定行為負有直接責任的主管人員和其他直接責任人員,可視情節(jié)輕重,單處或并處警告、罰款、暫停或撤銷其從事基金相關(guān)業(yè)務(wù)的資格;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責任?! 。ǘ嫀熓聞?wù)所、律師事務(wù)所違反本規(guī)定,出具的文件有虛假、嚴重誤導(dǎo)性內(nèi)容或者有重大遺漏的,根據(jù)不同情況,單處或并處警告、罰款;情節(jié)嚴重的,暫?;虺蜂N其從事證券業(yè)務(wù)的資格。對前款所列行為負有直接責任的注冊會計師、律師,給予警告或罰款;情節(jié)嚴重的,暫?;虺蜂N其從事證券業(yè)務(wù)的資格。構(gòu)成犯罪的,依法追究其刑事責任?! 〉谑鶙l 本準則自公布之日起施行。附件一上市公告書的內(nèi)容與格式(試行)  一、緒言  在緒言中必須載明以下文字:  基金上市公告書是依據(jù)《證券投資基金管理暫行辦法》和《證券交易所證券投資基金上市規(guī)則》的規(guī)定編制,本基金管理人及基金托管人愿就本公告書所載資料的真實性、準確性和完整性負連帶責任。證券交易所對基金上市及有關(guān)事項的審核,均不構(gòu)成對本公告內(nèi)容的任何保證。如果投資者欲購買基金,應(yīng)詳細閱讀年月日刊登在報的招募說明書和本上市公告書。  二、概要  本節(jié)應(yīng)列示上市公告書中的主要內(nèi)容,包括:  基金簡稱   基金交易代碼  基金單位總份額   本次上市流通份額   上市時間   上市交易所基金管理人   基金托管人   上市推薦人   三、基金概況  (一)基金設(shè)立的主要內(nèi)容,包括:  基金設(shè)立批準機構(gòu)和批準文號   基金成立日期   基金類型   基金存續(xù)期  發(fā)起人名稱、法人代表、注冊資本  發(fā)起人注冊地址及聯(lián)系電話、聯(lián)系人?。ǘ┗鸢l(fā)行的主要內(nèi)容,包括:  基金單位發(fā)行總份額   每份基金單位面值   發(fā)行價格   發(fā)行日期   持有人數(shù)   登記結(jié)算機構(gòu)   發(fā)起人持有份額   發(fā)行情況簡介?。ㄈ┗鹕鲜械闹饕獌?nèi)容,包括:  上市核準文號   上市日期   本次上市流通份額   發(fā)起人認購部分的流通規(guī)定  四、基金持有人結(jié)構(gòu)及基金前十名持有人  應(yīng)分別列示各發(fā)起人和社會公眾持有的基金份額及占總份額的比例,同時還需列示基金前十名持有人的名稱、持有份額、占總份額的比例及基金持有人總數(shù)等?! ∥?、基金管理人、托管人簡介 ?。ㄒ唬┗鸸芾砣撕喗椤 》ǘQ   法定代表人   總經(jīng)理   注冊資本   注冊地址  成立批準文號   工商登記注冊的法人營業(yè)執(zhí)照文號   股東  內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及職能   人員情況   信息管理負責人及咨詢電話  基金管理業(yè)務(wù)情況簡介 ?。ǘ┗鹜泄苋撕喗椤 》ǘQ   法定代表人   注冊地址   注冊資本   托管部負責人  托管部人員情況   信息管理負責人及咨詢電話   托管業(yè)務(wù)情況簡介  六、基金投資策略和投資組合?。ㄒ唬┗鹜顿Y策略 ?。ǘ┕嫒涨暗箶?shù)第二個工作日當日的投資組合  七、基金契約摘要 ?。ㄒ唬┩顿Y目標、投資范圍、投資決策、投資組合和投資限制 ?。ǘ┗鹳Y產(chǎn)估值  (三)基金費用與稅收  (四)基金會計與審計 ?。ㄎ澹┗鸬男畔⑴丁 。┗鹌跫s存放地和投資者取得基金契約的方式  八、基金運作情況  (一)基金管理人報告 ?。ǘ┗鹜泄苋藞蟾妗 【?、財務(wù)狀況(截止至公告日前兩個工作日)  十、重要事項揭示  本節(jié)列示基金發(fā)行后發(fā)生的對基金持有人有較大影響的重要事項?! ∈弧洳槲募夸浉郊甓葓蟾娴膬?nèi)容與格式(試行)  一、基金簡介 ?。ㄒ唬┖喴榻B基金發(fā)起設(shè)立及上市情況并列示以下事項:基金簡稱、基金交易代碼、基金單位總份額、基金類型、基金存續(xù)期、上市的證券交易所等?! 。ǘ┝惺净鸸芾砣说姆ǘQ、注冊地址、辦公地址、郵政編碼、法定代表人、總經(jīng)理;負責信息管理事務(wù)人員的姓名、聯(lián)系地址、電話、傳真?! 。ㄈ┝惺净鹜泄苋说姆ǘQ、注冊地址、辦公地址、郵政編碼、法定代表人、托管部負責人;負責信息管理事務(wù)人員的姓名、聯(lián)系地址、電話、傳真。 ?。ㄋ模┝惺净鹚刚埖臅嫀熓聞?wù)所的法定名稱、注冊地址、辦公地址、法定代表人、經(jīng)辦注冊會計師?! 。ㄎ澹┝惺净鹚刚埖穆蓭熓聞?wù)所(如有)的法定名稱、注冊地址、辦公地址、法定代表人、經(jīng)辦律師?! 《?、基金管理人報告 ?。ㄒ唬?yīng)聲明其在報告期內(nèi),是否存在損害基金持有人利益的行為,是否嚴格遵守了《暫行辦法》及其各項實施準則、基金契約和其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定,是否勤勉盡責地為基金持有人謀求利益?! 。ǘ?yīng)結(jié)合宏觀經(jīng)濟情況及證券市場情況,簡要說明報告期內(nèi)基金投資策略?! 。ㄈ┛蓪暧^經(jīng)濟形勢、證券市場大勢及行業(yè)走勢等進行展望,但不得對報告期后的基金業(yè)績及具體證券的走勢進行預(yù)測?! ∪?、托管人報告 ?。ㄒ唬?yīng)聲明其在報告期內(nèi),是否存在任何損害基金持有人利益的行為,是否嚴格遵守了《暫行辦法》及其各項實施準則、基金契約和其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定,完全盡職盡責地履行了應(yīng)盡的義務(wù)。 ?。ǘ?yīng)說明在報告期內(nèi)基金管理人在投資運作、基金資產(chǎn)凈值及每份基金單位資產(chǎn)凈值的計算等問題上,是否存在任何損害基金持有人利益的行為,是否嚴格遵守了《暫行辦法》及其各項實施準則、基金契約和其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定?! 。ㄈ?yīng)對基金管理人在本年度內(nèi)所編制的與托管人有關(guān)的基金披露信息是否合法、真實、完整作出說明?! ∷?、基金年度財務(wù)報告 ?。ㄒ唬徲媹蟾鎽?yīng)采用中國注冊會計師協(xié)會規(guī)定的審計報告格式,就財務(wù)報告的合法性、公允性及會計處理方法的一貫性發(fā)表審計意見,同時判定其是否符合基金契約的規(guī)定?! ?二)基金會計報告書  資產(chǎn)負債報告書  必須分別披露下列事項期初數(shù)、期末數(shù):  股票投資———成本  債券投資———成本  其他投資———成本  股票投資———估值增值  債券投資———估值增值  其他投資———估值增值  現(xiàn)金  銀行存款  應(yīng)收股利  應(yīng)收利息  1應(yīng)收帳款(如應(yīng)收股票清算款)  1其他應(yīng)收款項  1基金資產(chǎn)總值  1應(yīng)付基金管理費  1應(yīng)付基金托管費  1應(yīng)付收益  1應(yīng)付帳款(如應(yīng)付購買股票清算款)  1應(yīng)付傭金  1其他應(yīng)付款項  負債總額  2基金單位總額  2未分配凈收益  2未實現(xiàn)估值增值  2基金資產(chǎn)凈值  2基金單位發(fā)行總份額  2每份基金單位資產(chǎn)凈值  收益及分配報告書  必須分別披露下列事項本期數(shù)及上期數(shù):  在除息日確認的股息收入  債券利息收入  分別列示股票、債券及其它資產(chǎn)的買賣價差收入  其他收入(如結(jié)息日確認的銀行存款利息收入、發(fā)行費節(jié)余、發(fā)行時申購資金凍結(jié)利息等)  基金管理費  基金托管費  應(yīng)由基金承擔的其他費用  基金凈收益  上年未分配凈收益  本期已分配收益  1期末未分配凈收益  (三)會計報告書附注  報表帳項注釋應(yīng)列出以下事項:  主要會計政策 ?。?)基金資產(chǎn)的估值方法,包括上市證券、非上市證券、其他各種資產(chǎn)的估值方法?! 。?)股息收入、債券利息收入及其他收入的確認政策  (3)證券交易的成本計價方法 ?。?)稅項  (5)其他為處理決定基金運作及基金財務(wù)狀況的重大事項而采取的會計政策 ?。?)基金的收益分配政策 ?。?)上述會計政策有任何變動,必須披露變更的情況、變更的原因,并充分披露其對財務(wù)狀況、經(jīng)營成果及基金運作的影響。  關(guān)聯(lián)交易 ?。?)如基金與基金管理人、托管人及基金的發(fā)起人、基金管理公司的股東等所有存在重大利益關(guān)系的任何關(guān)聯(lián)人在報告期內(nèi)已進行交易,則須分別列示該等關(guān)聯(lián)人的名稱及與基金的關(guān)系、該種交易的性質(zhì)及確認該種交易是在正常業(yè)務(wù)中按照一般商業(yè)條款而訂立的聲明?! 。?)分別列示基金通過關(guān)聯(lián)人的席位進行投資的年成交量,及占全年成交總量的比例、支付給該機構(gòu)的年傭金、及占基金全年傭金總量的比例,同時還須列示向該機構(gòu)支付的平均傭金比率?! 。?)分別列示管理人或托管人收取的相應(yīng)報酬的計算標準及金額?! 。?)上述(2)至(3)項披露信息應(yīng)列示至少最近兩個年度的相應(yīng)數(shù)據(jù)?! ≈饕獔蟊眄椖空f明 (1)當年設(shè)立的基金應(yīng)披露發(fā)行費明細及發(fā)行費節(jié)余額、發(fā)行時申購資金凍結(jié)利息額?! 。?)其他主要項目的說明?! 。ㄋ模?yīng)詳細說明任何流通受限、不能自由轉(zhuǎn)讓的基金資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、金額,轉(zhuǎn)讓受限原因、受限期限,估值辦法及其對基金財務(wù)狀況的影響等。 ?。ㄎ澹┗鹜顿Y組合應(yīng)按照《基金投資組合公告的內(nèi)容與格式》的規(guī)定(重要提示除外)予以編制?!。┲饕攧?wù)指標  至少披露最近3個基金會計年度的以下財務(wù)指標:  基金可分配凈收益及單位基金凈收益  期末基金資產(chǎn)總值  期末基金資產(chǎn)凈值及單位基金資產(chǎn)凈值  基金資產(chǎn)凈值收益率  五、基金持有人結(jié)構(gòu)及前十名持有人應(yīng)分別列示各發(fā)起人和社會公眾持有的基金份額及占總份額的比例,同時還需列示基金前十名持有人(含發(fā)起人)的名稱、持有份額、占總份額的比例?! ×?、重要事項揭示  管理人、托管人的重大訴訟事項;  基金的會計師事務(wù)所變更;  基金管理人、基金托管人辦公地址的變更;  投資組合策略的改變;  基金管理人、基金托管人涉及托管業(yè)務(wù)及其高級管理人受到任何處罰的情況;  基金管理人選擇證券經(jīng)營機構(gòu)的交易席位作為基金專用交易席位的有關(guān)情況,包括已選定機構(gòu)、選擇標準、年度內(nèi)變更情況、年成交量及占全年成交總量的比例、支付給該機構(gòu)的年傭金及占基金全年傭金總量的比例;  其他?! ∑摺洳槲募夸?br />
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