【正文】 相關(guān)的信息披露義務(wù)人知悉后應(yīng)當立即對該消息進行公開澄清，并將有關(guān)情況立即報送中國證監(jiān)會和基金上市交易的證券交易所。　?。ǘ┯嘘P(guān)基金信息公布后，中國證監(jiān)會可要求基金信息披露義務(wù)人對公告內(nèi)容作進一步公開說明?！　〉谑摹l信息事務(wù)管理　?。ㄒ唬┗鸸芾砣恕⒒鹜泄苋藨?yīng)當指定專人負責信息管理事務(wù)。　?。ǘ┗鹜泄苋隧殞鸸芾砣司幹频亩ㄆ趫蟾嬷杏嘘P(guān)內(nèi)容進行復(fù)核，并就此向基金管理人出具書面文件。　?。ㄈ┗鸸芾砣顺龖?yīng)當遵照本準則的各項規(guī)定公開披露信息外，還應(yīng)遵守基金上市的證券交易所關(guān)于信息披露的規(guī)定。如基金上市的證券交易所的有關(guān)規(guī)定與本準則相沖突時，應(yīng)依據(jù)本準則辦理?！　。ㄋ模┗鸸芾砣藨?yīng)自行選擇中國證監(jiān)會指定的全國性報刊披露信息，所選擇的報刊在一個基金會計年度內(nèi)不得更換?！　。ㄎ澹┗鸸芾砣顺谥袊C監(jiān)會指定的全國性報刊上披露信息外，還可以根據(jù)需要在其他報刊上披露信息，但應(yīng)當保證：　　指定報刊不晚于非指定報刊披露信息；　　在不同報刊上披露同一信息的內(nèi)容一致。　?。┗鹜泄苋讼蛐侣劽襟w披露與基金有關(guān)的信息以前應(yīng)當報告中國證監(jiān)會?！　。ㄆ撸┥鲜泄鏁?、年度報告、中期報告在編制完成后，應(yīng)放置于基金管理人所在地、基金托管人所在地、上市交易的證券交易所、有關(guān)銷售機構(gòu)及其網(wǎng)點，供公眾查閱?！　。ò耍┓苍谏习肽暝O(shè)立的基金，其該次中期報告可不編制；凡在下半年設(shè)立的基金，自其設(shè)立日起至年度末不足2個月的，其該次年度報告可不編制；凡自設(shè)立日起至季度末不足2個月的基金，其該次投資組合公告可不編制。本款所稱設(shè)立日系指基金按照有關(guān)規(guī)定募足法定份額之日。　　第十五條　凡違反本準則的個人與機構(gòu)，除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，按本規(guī)定進行處罰。　?。ㄒ唬┬畔⑴读x務(wù)人違反本規(guī)定，由中國證監(jiān)會責令改正，并可視情節(jié)輕重，單處或并處警告、罰款。對違反本規(guī)定行為負有直接責任的主管人員和其他直接責任人員，可視情節(jié)輕重，單處或并處警告、罰款、暫停或撤銷其從事基金相關(guān)業(yè)務(wù)的資格；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任?！　。ǘ嫀熓聞?wù)所、律師事務(wù)所違反本規(guī)定，出具的文件有虛假、嚴重誤導(dǎo)性內(nèi)容或者有重大遺漏的，根據(jù)不同情況，單處或并處警告、罰款；情節(jié)嚴重的，暫?；虺蜂N其從事證券業(yè)務(wù)的資格。對前款所列行為負有直接責任的注冊會計師、律師，給予警告或罰款；情節(jié)嚴重的，暫?；虺蜂N其從事證券業(yè)務(wù)的資格。構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責任?！　〉谑鶙l　本準則自公布之日起施行。附件一上市公告書的內(nèi)容與格式（試行）　　一、緒言　　在緒言中必須載明以下文字：　　基金上市公告書是依據(jù)《證券投資基金管理暫行辦法》和《證券交易所證券投資基金上市規(guī)則》的規(guī)定編制，本基金管理人及基金托管人愿就本公告書所載資料的真實性、準確性和完整性負連帶責任。證券交易所對基金上市及有關(guān)事項的審核，均不構(gòu)成對本公告內(nèi)容的任何保證。如果投資者欲購買基金，應(yīng)詳細閱讀年月日刊登在報的招募說明書和本上市公告書。　　二、概要　　本節(jié)應(yīng)列示上市公告書中的主要內(nèi)容，包括：　　基金簡稱 　　基金交易代碼　　基金單位總份額 　　本次上市流通份額 　　上市時間 　　上市交易所基金管理人 　　基金托管人 　　上市推薦人 　　三、基金概況　　（一）基金設(shè)立的主要內(nèi)容，包括：　　基金設(shè)立批準機構(gòu)和批準文號 　　基金成立日期 　　基金類型 　　基金存續(xù)期　　發(fā)起人名稱、法人代表、注冊資本　　發(fā)起人注冊地址及聯(lián)系電話、聯(lián)系人?。ǘ┗鸢l(fā)行的主要內(nèi)容，包括：　　基金單位發(fā)行總份額 　　每份基金單位面值 　　發(fā)行價格 　　發(fā)行日期 　　持有人數(shù) 　　登記結(jié)算機構(gòu) 　　發(fā)起人持有份額 　　發(fā)行情況簡介?。ㄈ┗鹕鲜械闹饕獌?nèi)容，包括：　　上市核準文號 　　上市日期 　　本次上市流通份額 　　發(fā)起人認購部分的流通規(guī)定　　四、基金持有人結(jié)構(gòu)及基金前十名持有人　　應(yīng)分別列示各發(fā)起人和社會公眾持有的基金份額及占總份額的比例，同時還需列示基金前十名持有人的名稱、持有份額、占總份額的比例及基金持有人總數(shù)等?！　∥?、基金管理人、托管人簡介　?。ㄒ唬┗鸸芾砣撕喗椤　》ǘQ 　　法定代表人 　　總經(jīng)理 　　注冊資本 　　注冊地址　　成立批準文號 　　工商登記注冊的法人營業(yè)執(zhí)照文號 　　股東　　內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及職能 　　人員情況 　　信息管理負責人及咨詢電話　　基金管理業(yè)務(wù)情況簡介　?。ǘ┗鹜泄苋撕喗椤　》ǘQ 　　法定代表人 　　注冊地址 　　注冊資本 　　托管部負責人　　托管部人員情況 　　信息管理負責人及咨詢電話 　　托管業(yè)務(wù)情況簡介　　六、基金投資策略和投資組合?。ㄒ唬┗鹜顿Y策略　?。ǘ┕嫒涨暗箶?shù)第二個工作日當日的投資組合　　七、基金契約摘要　?。ㄒ唬┩顿Y目標、投資范圍、投資決策、投資組合和投資限制　?。ǘ┗鹳Y產(chǎn)估值　　（三）基金費用與稅收　　（四）基金會計與審計　?。ㄎ澹┗鸬男畔⑴丁　。┗鹌跫s存放地和投資者取得基金契約的方式　　八、基金運作情況　　（一）基金管理人報告　?。ǘ┗鹜泄苋藞蟾妗　【?、財務(wù)狀況（截止至公告日前兩個工作日）　　十、重要事項揭示　　本節(jié)列示基金發(fā)行后發(fā)生的對基金持有人有較大影響的重要事項?！　∈弧洳槲募夸浉郊甓葓蟾娴膬?nèi)容與格式（試行）　　一、基金簡介　?。ㄒ唬┖喴榻B基金發(fā)起設(shè)立及上市情況并列示以下事項：基金簡稱、基金交易代碼、基金單位總份額、基金類型、基金存續(xù)期、上市的證券交易所等?！　。ǘ┝惺净鸸芾砣说姆ǘQ、注冊地址、辦公地址、郵政編碼、法定代表人、總經(jīng)理；負責信息管理事務(wù)人員的姓名、聯(lián)系地址、電話、傳真?！　。ㄈ┝惺净鹜泄苋说姆ǘQ、注冊地址、辦公地址、郵政編碼、法定代表人、托管部負責人；負責信息管理事務(wù)人員的姓名、聯(lián)系地址、電話、傳真。　?。ㄋ模┝惺净鹚刚埖臅嫀熓聞?wù)所的法定名稱、注冊地址、辦公地址、法定代表人、經(jīng)辦注冊會計師?！　。ㄎ澹┝惺净鹚刚埖穆蓭熓聞?wù)所（如有）的法定名稱、注冊地址、辦公地址、法定代表人、經(jīng)辦律師?！　《?、基金管理人報告　?。ㄒ唬?yīng)聲明其在報告期內(nèi)，是否存在損害基金持有人利益的行為，是否嚴格遵守了《暫行辦法》及其各項實施準則、基金契約和其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，是否勤勉盡責地為基金持有人謀求利益?！　。ǘ?yīng)結(jié)合宏觀經(jīng)濟情況及證券市場情況，簡要說明報告期內(nèi)基金投資策略?！　。ㄈ┛蓪暧^經(jīng)濟形勢、證券市場大勢及行業(yè)走勢等進行展望，但不得對報告期后的基金業(yè)績及具體證券的走勢進行預(yù)測?！　∪?、托管人報告　?。ㄒ唬?yīng)聲明其在報告期內(nèi)，是否存在任何損害基金持有人利益的行為，是否嚴格遵守了《暫行辦法》及其各項實施準則、基金契約和其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，完全盡職盡責地履行了應(yīng)盡的義務(wù)。　?。ǘ?yīng)說明在報告期內(nèi)基金管理人在投資運作、基金資產(chǎn)凈值及每份基金單位資產(chǎn)凈值的計算等問題上，是否存在任何損害基金持有人利益的行為，是否嚴格遵守了《暫行辦法》及其各項實施準則、基金契約和其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定?！　。ㄈ?yīng)對基金管理人在本年度內(nèi)所編制的與托管人有關(guān)的基金披露信息是否合法、真實、完整作出說明?！　∷?、基金年度財務(wù)報告　?。ㄒ唬徲媹蟾鎽?yīng)采用中國注冊會計師協(xié)會規(guī)定的審計報告格式，就財務(wù)報告的合法性、公允性及會計處理方法的一貫性發(fā)表審計意見，同時判定其是否符合基金契約的規(guī)定?！　?二）基金會計報告書　　資產(chǎn)負債報告書　　必須分別披露下列事項期初數(shù)、期末數(shù)：　　股票投資———成本　　債券投資———成本　　其他投資———成本　　股票投資———估值增值　　債券投資———估值增值　　其他投資———估值增值　　現(xiàn)金　　銀行存款　　應(yīng)收股利　　應(yīng)收利息　　1應(yīng)收帳款（如應(yīng)收股票清算款）　　1其他應(yīng)收款項　　1基金資產(chǎn)總值　　1應(yīng)付基金管理費　　1應(yīng)付基金托管費　　1應(yīng)付收益　　1應(yīng)付帳款（如應(yīng)付購買股票清算款）　　1應(yīng)付傭金　　1其他應(yīng)付款項　　負債總額　　2基金單位總額　　2未分配凈收益　　2未實現(xiàn)估值增值　　2基金資產(chǎn)凈值　　2基金單位發(fā)行總份額　　2每份基金單位資產(chǎn)凈值　　收益及分配報告書　　必須分別披露下列事項本期數(shù)及上期數(shù)：　　在除息日確認的股息收入　　債券利息收入　　分別列示股票、債券及其它資產(chǎn)的買賣價差收入　　其他收入（如結(jié)息日確認的銀行存款利息收入、發(fā)行費節(jié)余、發(fā)行時申購資金凍結(jié)利息等）　　基金管理費　　基金托管費　　應(yīng)由基金承擔的其他費用　　基金凈收益　　上年未分配凈收益　　本期已分配收益　　1期末未分配凈收益　　（三）會計報告書附注　　報表帳項注釋應(yīng)列出以下事項：　　主要會計政策　?。?）基金資產(chǎn)的估值方法，包括上市證券、非上市證券、其他各種資產(chǎn)的估值方法?！　。?）股息收入、債券利息收入及其他收入的確認政策　　（3）證券交易的成本計價方法　?。?）稅項　　（5）其他為處理決定基金運作及基金財務(wù)狀況的重大事項而采取的會計政策　?。?）基金的收益分配政策　?。?）上述會計政策有任何變動，必須披露變更的情況、變更的原因，并充分披露其對財務(wù)狀況、經(jīng)營成果及基金運作的影響。　　關(guān)聯(lián)交易　?。?）如基金與基金管理人、托管人及基金的發(fā)起人、基金管理公司的股東等所有存在重大利益關(guān)系的任何關(guān)聯(lián)人在報告期內(nèi)已進行交易，則須分別列示該等關(guān)聯(lián)人的名稱及與基金的關(guān)系、該種交易的性質(zhì)及確認該種交易是在正常業(yè)務(wù)中按照一般商業(yè)條款而訂立的聲明?！　。?）分別列示基金通過關(guān)聯(lián)人的席位進行投資的年成交量，及占全年成交總量的比例、支付給該機構(gòu)的年傭金、及占基金全年傭金總量的比例，同時還須列示向該機構(gòu)支付的平均傭金比率?！　。?）分別列示管理人或托管人收取的相應(yīng)報酬的計算標準及金額?！　。?）上述（2）至（3）項披露信息應(yīng)列示至少最近兩個年度的相應(yīng)數(shù)據(jù)?！　≈饕獔蟊眄椖空f明　（1）當年設(shè)立的基金應(yīng)披露發(fā)行費明細及發(fā)行費節(jié)余額、發(fā)行時申購資金凍結(jié)利息額?！　。?）其他主要項目的說明?！　。ㄋ模?yīng)詳細說明任何流通受限、不能自由轉(zhuǎn)讓的基金資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、金額，轉(zhuǎn)讓受限原因、受限期限，估值辦法及其對基金財務(wù)狀況的影響等。　?。ㄎ澹┗鹜顿Y組合應(yīng)按照《基金投資組合公告的內(nèi)容與格式》的規(guī)定（重要提示除外）予以編制?！。┲饕攧?wù)指標　　至少披露最近3個基金會計年度的以下財務(wù)指標：　　基金可分配凈收益及單位基金凈收益　　期末基金資產(chǎn)總值　　期末基金資產(chǎn)凈值及單位基金資產(chǎn)凈值　　基金資產(chǎn)凈值收益率　　五、基金持有人結(jié)構(gòu)及前十名持有人應(yīng)分別列示各發(fā)起人和社會公眾持有的基金份額及占總份額的比例，同時還需列示基金前十名持有人（含發(fā)起人）的名稱、持有份額、占總份額的比例?！　×?、重要事項揭示　　管理人、托管人的重大訴訟事項；　　基金的會計師事務(wù)所變更；　　基金管理人、基金托管人辦公地址的變更； 　投資組合策略的改變；　　基金管理人、基金托管人涉及托管業(yè)務(wù)及其高級管理人受到任何處罰的情況；　　基金管理人選擇證券經(jīng)營機構(gòu)的交易席位作為基金專用交易席位的有關(guān)情況，包括已選定機構(gòu)、選擇標準、年度內(nèi)變更情況、年成交量及占全年成交總量的比例、支付給該機構(gòu)的年傭金及占基金全年傭金總量的比例；　　其他?！　∑摺洳槲募夸?br />