【正文】 總數(shù)等?！　〉谑鶙l　本準(zhǔn)則自公布之日起施行。對違反本規(guī)定行為負有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可視情節(jié)輕重，單處或并處警告、罰款、暫?；虺蜂N其從事基金相關(guān)業(yè)務(wù)的資格；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。　　（八）凡在上半年設(shè)立的基金，其該次中期報告可不編制；凡在下半年設(shè)立的基金，自其設(shè)立日起至年度末不足2個月的，其該次年度報告可不編制；凡自設(shè)立日起至季度末不足2個月的基金，其該次投資組合公告可不編制?！　。ㄋ模┗鸸芾砣藨?yīng)自行選擇中國證監(jiān)會指定的全國性報刊披露信息，所選擇的報刊在一個基金會計年度內(nèi)不得更換?！　〉谑摹l信息事務(wù)管理　?。ㄒ唬┗鸸芾砣?、基金托管人應(yīng)當(dāng)指定專人負責(zé)信息管理事務(wù)。　　第十二條　臨時報告基金發(fā)生重大事件，有關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)于第一時間報告中國證監(jiān)會及基金上市的證券交易所，并編制臨時報告書，經(jīng)上市的證券交易所核準(zhǔn)后予以公告，同時報中國證監(jiān)會。基金管理人在計算基金資產(chǎn)凈值時，基金所持股票應(yīng)當(dāng)按照公告截止日當(dāng)日平均價計算。公告截止日后15個工作日內(nèi)，基金管理人應(yīng)編制完投資組合公告，經(jīng)基金托管人復(fù)核后予以公告，同時分別報送中國證監(jiān)會和基金上市的證券交易所備案。基金年度報告的格式與內(nèi)容應(yīng)當(dāng)符合本準(zhǔn)則《年度報告的內(nèi)容與格式》的規(guī)定，其中財務(wù)報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)過審計。　?。ǘ┗鹕鲜泄鏁膬?nèi)容與格式應(yīng)當(dāng)符合本準(zhǔn)則《上市公告書的內(nèi)容與格式》的規(guī)定?！　〉诎藯l　公開披露基金信息時不得有下列行為：　　（一）就基金業(yè)績進行預(yù)測；　　（二）保證獲利、保證分擔(dān)虧損或承諾最低收益；　　（三）通過促銷方式，勸誘、利誘投資人購買基金；　　（四）詆毀同行；　?。ㄎ澹┛侨魏翁摷倩蚱墼p內(nèi)容；　?。┲袊C監(jiān)會禁止的其他行為?！〉谖鍡l　公開披露基金信息涉及財務(wù)會計、法律等事項的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定由具有從事證券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等專業(yè)機構(gòu)審查驗證，并出具書面意見。 　　　　　　　　　　　　　　　　中國證券監(jiān)督管理委員會　　　　　　　　　　　　　　　　一九九八年八月二十一日 《證券投資基金管理暫行辦法》實施準(zhǔn)則20000227 　　　　　　　　　　　　　第五號　　　　　　　　　　證券投資基金信息披露指引　　第一條　為加強證券投資基金信息披露的管理，保障基金持有人合法權(quán)益和社會公共利益，根據(jù)《證券投資基金管理暫行辦法》（以下簡稱《暫行辦法》）及其他有關(guān)規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。未經(jīng)中國證監(jiān)會同意，基金托管部不得將尚未公開的基金信息提供給基金托管部以外的其他部門和人員。　　(三)證券交易所、管理公司、基金托管部應(yīng)密切配合、相互協(xié)作，確?；鸢踩?、高效運作；通過采用先進電腦技術(shù)，減少運作環(huán)節(jié)，強化內(nèi)部監(jiān)控等有效措施，加強信息保密管理；還應(yīng)設(shè)置基金投資運作的電腦自動監(jiān)控系統(tǒng)和預(yù)警系統(tǒng)，實現(xiàn)基金會計核算、基金資產(chǎn)估值的電腦化運作?！　≈袊C監(jiān)會將對管理公司、基金托管部實行年檢制度。督察員可列席管理公司的任何會議，對基金運作、內(nèi)部管理、制度執(zhí)行及遵規(guī)守法情況進行內(nèi)部監(jiān)察、稽核，每月應(yīng)獨立出具稽核報告，報送中國證監(jiān)會和管理公司董事長；如發(fā)現(xiàn)管理公司有重大違規(guī)行為，應(yīng)立即向中國證監(jiān)會和管理公司董事長報告?！　?三)除法規(guī)另有規(guī)定外，基金發(fā)起人、管理公司及其發(fā)起人不得買賣該管理公司所管理的基金。管理公司在聘任高級管理人員及基金經(jīng)理前，應(yīng)將其為原所在機構(gòu)買入股票的持有情況報中國證監(jiān)會備案?！　?三)管理公司依據(jù)《暫行辦法》、《基金契約》及其他有關(guān)規(guī)定，代表基金出席上市公司的股東大會，行使股東權(quán)力，履行股東義務(wù)。在本通知公布前已超過基金總份額3%的投資者，不得繼續(xù)買入。并須在通知公布后10個工作日內(nèi)報基金管理公司(以下簡稱管理公司)，由管理公司公告；超過部分須在本通知發(fā)布后6個月內(nèi)賣出；逾期未賣出的，由交易所指定機構(gòu)強行賣出， 差價收入上繳國庫?！　《㈥P(guān)于基金管理公司與基金托管人的問題　　(一)管理公司和基金托管部的高級管理人員的任職資格需經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)，總經(jīng)理助理、部門經(jīng)理的任職須報中國證監(jiān)會備案?！　」芾砉?、基金托管部工作人員不得直接或間接買賣股票和基金，或替他人買賣股票和基金。管理公司的自有資金只能用于發(fā)起基金、管理基金及買賣國債，其基金管理費收入應(yīng)主要用于公司業(yè)務(wù)發(fā)展?！　∪㈥P(guān)于對管理公司、基金托管部檢查的問題　　中國證監(jiān)會有關(guān)人員將持證對管理公司、基金托管部進行定期和不定期檢查，定期檢查原則上每季度一次。對管理公司、基金托管部高級管理人員任職資格的年度考核，列入管理公司、基金托管部年檢內(nèi)容?！　?四)管理公司和基金托管部應(yīng)將內(nèi)部管理制度、業(yè)務(wù)規(guī)則及流程、基金的有關(guān)銀行存款帳號、證券帳號、基金專用交易席位號等及時報中國證監(jiān)會備案?！　?六)管理公司和基金托管部均應(yīng)指定專人負責(zé)對外信息事務(wù)管理，統(tǒng)一處理信息披露、媒體采訪和基金投資者咨詢等事宜。　　第二條　中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）依照法律、法規(guī)及本準(zhǔn)則的規(guī)定，對證券投資基金（以下簡稱“基金”）信息披露義務(wù)人的基金信息披露行為進行監(jiān)督管理。相關(guān)專業(yè)機構(gòu)及其人員應(yīng)當(dāng)保證其所出具文件的內(nèi)容沒有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對此承擔(dān)連帶責(zé)任?！　〉诰艞l　招募說明書基金發(fā)行前，發(fā)行協(xié)調(diào)人應(yīng)協(xié)助基金發(fā)起人根據(jù)《暫行辦法》及其實施準(zhǔn)則第三號《證券投資基金招募說明書的內(nèi)容與格式》編制并公告招募說明書。上市公告書中載有財務(wù)會計資料的，其報告期間終止日距上市交易日不得超過30日?！　。ㄈ┗鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)于每個會計年度的前6個月結(jié)束后60日內(nèi)編制完成中期報告，并刊登在中國證監(jiān)會指定的全國性報刊上，同時一式五份分別報送中國證監(jiān)會和基金上市的證券交易所備案?；鹜顿Y組合公告的內(nèi)容與格式應(yīng)當(dāng)符合本準(zhǔn)則《基金投資組合公告的內(nèi)容與格式》的規(guī)定?！　。╅_放式基金成立后，基金管理人應(yīng)于每6個月結(jié)束后的30日內(nèi)編制并公告公開說明書。重大事件是指可能對基金持有人權(quán)益及基金單位的交易價格產(chǎn)生重大影響的事件，包括下列情況：　?。ㄒ唬┗鸪钟腥舜髸Q議；　?。ǘ┗鸸芾砣嘶蚧鹜泄苋俗兏?；　?。ㄈ┗鸸芾砣说亩麻L、總經(jīng)理、基金托管部的總經(jīng)理變動；　　（四）基金管理人的董事一年內(nèi)變更超過50％；　?。ㄎ澹┗鸸芾砣嘶蚧鹜泄懿恐饕獦I(yè)務(wù)人員一年內(nèi)變更超過30％；　?。┗鸸芾砣嘶蚧鹜泄苋耸艿街卮筇幜P；　　（七）重大訴訟、仲裁事項；　?。ò耍┗鹛崆敖K止；　?。ň牛┢渌匾马棥！　。ǘ┗鹜泄苋隧殞鸸芾砣司幹频亩ㄆ趫蟾嬷杏嘘P(guān)內(nèi)容進行復(fù)核，并就此向基金管理人出具書面文件。　　（五）基金管理人除在中國證監(jiān)會指定的全國性報刊上披露信息外，還可以根據(jù)需要在其他報刊上披露信息，但應(yīng)當(dāng)保證：　　指定報刊不晚于非指定報刊披露信息；　　在不同報刊上披露同一信息的內(nèi)容一致。本款所稱設(shè)立日系指基金按照有關(guān)規(guī)定募足法定份額之日?！　。ǘ嫀熓聞?wù)所、律師事務(wù)所違反本規(guī)定，出具的文件有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性內(nèi)容或者有重大遺漏的，根據(jù)不同情況，單處或并處警告、罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，暫?；虺蜂N其從事證券業(yè)務(wù)的資格。附件一上市公告書的內(nèi)容與格式（試行）　　一、緒言　　在緒言中必須載明以下文字：　　基金上市公告書是依據(jù)《證券投資基金管理暫行辦法》和《證券交易所證券投資基金上市規(guī)則》的規(guī)定編制，本基金管理人及基金托管人愿就本公告書所載資料的真實性、準(zhǔn)確性和完整性負連帶責(zé)任?！　∥濉⒒鸸芾砣?、托管人簡介　?。ㄒ唬┗鸸芾砣撕喗椤　》ǘQ 　　法定代表人 　　總經(jīng)理 　　注冊資本 　　注冊地址　　成立批準(zhǔn)文號 　　工商登記注冊的法人營業(yè)執(zhí)照文號 　　股東　　內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及職能 　　人員情況 　　信息管理負責(zé)人及咨詢電話　　基金管理業(yè)務(wù)情況簡介　　（二）基金托管人簡介　　法定名稱 　　法定代表人 　　注冊地址 　　注冊資本 　　托管部負責(zé)人　　托管部人員情況 　　信息管理負責(zé)人及咨詢電話 　　托管業(yè)務(wù)情況簡介　　六、基金投資策略和投資組合?。ㄒ唬┗鹜顿Y策略　?。ǘ┕嫒涨暗箶?shù)第二個工作日當(dāng)日的投資組合　　七、基金契約摘要　?。ㄒ唬┩顿Y目標(biāo)、投資范圍、投資決策、投資組合和投資限制　?。ǘ┗鹳Y產(chǎn)估值　?。ㄈ┗鹳M用與稅收　?。ㄋ模┗饡嬇c審計　?。ㄎ澹┗鸬男畔⑴丁　。┗鹌跫s存放地和投資者取得基金契約的方式　　八、基金運作情況　?。ㄒ唬┗鸸芾砣藞蟾妗　。ǘ┗鹜泄苋藞蟾妗　【?、財務(wù)狀況（截止至公告日前兩個工作日）　　十、重要事項揭示　　本節(jié)列示基金發(fā)行后發(fā)生的對基金持有人有較大影響的重要事項。　?。ㄋ模┝惺净鹚刚埖臅嫀熓聞?wù)所的法定名稱、注冊地址、辦公地址、法定代表人、經(jīng)辦注冊會計師?！　。ㄈ┛蓪暧^經(jīng)濟形勢、證券市場大勢及行業(yè)走勢等進行展望，但不得對報告期后的基金業(yè)績及具體證券的走勢進行預(yù)測?！　∷?、基金年度財務(wù)報告　?。ㄒ唬徲媹蟾鎽?yīng)采用中國注冊會計師協(xié)會規(guī)定的審計報告格式，就財務(wù)報告的合法性、公允性及會計處理方法的一貫性發(fā)表審計意見，同時判定其是否符合基金契約的規(guī)定?！　。?）分別列示基金通過關(guān)聯(lián)人的席位進行投資的年成交量，及占全年成交總量的比例、支付給該機構(gòu)的年傭金、及占基金全年傭金總量的比例，同時還須列示向該機構(gòu)支付的平均傭金比率?！　。?）其他主要項目的說明?！　×⒅匾马椊沂尽　」芾砣?、托管人的重大訴訟事項；　　基金的會計師事務(wù)所變更；　　基金管理人、基金托管人辦公地址的變更； 　投資組合策略的改變；　　基金管理人、基金托管人涉及托管業(yè)務(wù)及其高級管理人受到任何處罰的情況；　　基金管理人選擇證券經(jīng)營機構(gòu)的交易席位作為基金專用交易席位的有關(guān)情況，包括已選定機構(gòu)、選擇標(biāo)準(zhǔn)、年度內(nèi)變更情況、年成交量及占全年成交總量的比例、支付給該機構(gòu)的年傭金及占基金全年傭金總量的比例；　　其他?！　。ㄈ┗鹜泄苋说姆ǘQ、注冊地址、辦公地址、郵政編碼、法定代表人、托管部負責(zé)人；負責(zé)信息管理事務(wù)人員的姓名、聯(lián)系地址、電話、傳真。　?。ǘ?yīng)結(jié)合宏觀經(jīng)濟情況及證券市場情況，簡要說明報告期內(nèi)基金投資策略?！　￡P(guān)聯(lián)交易　　（1）如基金與基金管理人、托管人及基金的發(fā)起人、基金管理公司的發(fā)起人等所有存在重大利益關(guān)系的任何關(guān)聯(lián)人在報告期內(nèi)已進行交易，則分別列示該等關(guān)聯(lián)人的名稱及與基金的關(guān)系、該種交易的性質(zhì)及確認該種交易是在正常業(yè)務(wù)中按照一般商業(yè)條款而訂立的聲明。　?。?）其他主要項目的說明?！　∥濉⒅匾马椊沂尽　」芾砣?、托管人的重大訴訟事項；　　基金的會計師事務(wù)所變更；　　基金管理人、基金托管人辦公地址的變更；　　投資組合策略的改變；　　基金管理人、基金托管人機構(gòu)及其高級管理人受到任何處罰的情況；　　基金管理人選擇證券經(jīng)營機構(gòu)的交易席位作為基金專用交易席位的有關(guān)情況，包括已選定機構(gòu)、選擇標(biāo)準(zhǔn)、當(dāng)期變更情況、當(dāng)期成交量及占當(dāng)期成交總量的比例、支付給該機構(gòu)的當(dāng)期傭金及占基金當(dāng)期傭金總量的比例；　　其他?！　∷?、基金投資組合的報告附注至少應(yīng)披露以下項目：　?。ㄒ唬﹫蟾骓椖康挠媰r方法?；鸪钟械囊验L期停牌股票應(yīng)在報告中以最近期的市價列示。 設(shè)立境外中國產(chǎn)業(yè)投資基金管理辦法20000227 　 （1995年8月11日國務(wù)院批準(zhǔn)　1995年9月6日中國人民銀行發(fā)布）　　第一條　為了適應(yīng)對外開放和經(jīng)濟發(fā)展的需要，加強和完善對設(shè)立境外中國產(chǎn)業(yè)投資基金的管理，制定本辦法?！　【惩馔顿Y基金在中國境內(nèi)的正當(dāng)業(yè)務(wù)活動和合法權(quán)益受中華人民共和國法律保護?！　〉诹鶙l　境外投資基金發(fā)起人中的中資非金融機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件