【正文】 總數(shù)等?！　〉谑鶙l　本準(zhǔn)則自公布之日起施行。對(duì)違反本規(guī)定行為負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可視情節(jié)輕重，單處或并處警告、罰款、暫停或撤銷其從事基金相關(guān)業(yè)務(wù)的資格；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任?！　。ò耍┓苍谏习肽暝O(shè)立的基金，其該次中期報(bào)告可不編制；凡在下半年設(shè)立的基金，自其設(shè)立日起至年度末不足2個(gè)月的，其該次年度報(bào)告可不編制；凡自設(shè)立日起至季度末不足2個(gè)月的基金，其該次投資組合公告可不編制?！　。ㄋ模┗鸸芾砣藨?yīng)自行選擇中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的全國(guó)性報(bào)刊披露信息，所選擇的報(bào)刊在一個(gè)基金會(huì)計(jì)年度內(nèi)不得更換。　　第十四　條信息事務(wù)管理　?。ㄒ唬┗鸸芾砣?、基金托管人應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)信息管理事務(wù)?！　〉谑l　臨時(shí)報(bào)告基金發(fā)生重大事件，有關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)于第一時(shí)間報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)及基金上市的證券交易所，并編制臨時(shí)報(bào)告書，經(jīng)上市的證券交易所核準(zhǔn)后予以公告，同時(shí)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)。基金管理人在計(jì)算基金資產(chǎn)凈值時(shí)，基金所持股票應(yīng)當(dāng)按照公告截止日當(dāng)日平均價(jià)計(jì)算。公告截止日后15個(gè)工作日內(nèi)，基金管理人應(yīng)編制完投資組合公告，經(jīng)基金托管人復(fù)核后予以公告，同時(shí)分別報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)和基金上市的證券交易所備案?；鹉甓葓?bào)告的格式與內(nèi)容應(yīng)當(dāng)符合本準(zhǔn)則《年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》的規(guī)定，其中財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)過審計(jì)?！　。ǘ┗鹕鲜泄鏁膬?nèi)容與格式應(yīng)當(dāng)符合本準(zhǔn)則《上市公告書的內(nèi)容與格式》的規(guī)定?！　〉诎藯l　公開披露基金信息時(shí)不得有下列行為：　?。ㄒ唬┚突饦I(yè)績(jī)進(jìn)行預(yù)測(cè)；　?。ǘ┍ＷC獲利、保證分擔(dān)虧損或承諾最低收益；　　（三）通過促銷方式，勸誘、利誘投資人購(gòu)買基金；　?。ㄋ模┰g毀同行；　　（五）刊登任何虛假或欺詐內(nèi)容；　　（六）中國(guó)證監(jiān)會(huì)禁止的其他行為。　第五條　公開披露基金信息涉及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、法律等事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定由具有從事證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等專業(yè)機(jī)構(gòu)審查驗(yàn)證，并出具書面意見。 　　　　　　　　　　　　　　　　中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)　　　　　　　　　　　　　　　　一九九八年八月二十一日 《證券投資基金管理暫行辦法》實(shí)施準(zhǔn)則20000227 　　　　　　　　　　　　　第五號(hào)　　　　　　　　　　證券投資基金信息披露指引　　第一條　為加強(qiáng)證券投資基金信息披露的管理，保障基金持有人合法權(quán)益和社會(huì)公共利益，根據(jù)《證券投資基金管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱《暫行辦法》）及其他有關(guān)規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。未經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意，基金托管部不得將尚未公開的基金信息提供給基金托管部以外的其他部門和人員?！　?三)證券交易所、管理公司、基金托管部應(yīng)密切配合、相互協(xié)作，確?；鸢踩?、高效運(yùn)作；通過采用先進(jìn)電腦技術(shù)，減少運(yùn)作環(huán)節(jié)，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)控等有效措施，加強(qiáng)信息保密管理；還應(yīng)設(shè)置基金投資運(yùn)作的電腦自動(dòng)監(jiān)控系統(tǒng)和預(yù)警系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)基金會(huì)計(jì)核算、基金資產(chǎn)估值的電腦化運(yùn)作?！　≈袊?guó)證監(jiān)會(huì)將對(duì)管理公司、基金托管部實(shí)行年檢制度。督察員可列席管理公司的任何會(huì)議，對(duì)基金運(yùn)作、內(nèi)部管理、制度執(zhí)行及遵規(guī)守法情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)察、稽核，每月應(yīng)獨(dú)立出具稽核報(bào)告，報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)和管理公司董事長(zhǎng)；如發(fā)現(xiàn)管理公司有重大違規(guī)行為，應(yīng)立即向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和管理公司董事長(zhǎng)報(bào)告。　　(三)除法規(guī)另有規(guī)定外，基金發(fā)起人、管理公司及其發(fā)起人不得買賣該管理公司所管理的基金。管理公司在聘任高級(jí)管理人員及基金經(jīng)理前，應(yīng)將其為原所在機(jī)構(gòu)買入股票的持有情況報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案?！　?三)管理公司依據(jù)《暫行辦法》、《基金契約》及其他有關(guān)規(guī)定，代表基金出席上市公司的股東大會(huì)，行使股東權(quán)力，履行股東義務(wù)。在本通知公布前已超過基金總份額3%的投資者，不得繼續(xù)買入。并須在通知公布后10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)基金管理公司(以下簡(jiǎn)稱管理公司)，由管理公司公告；超過部分須在本通知發(fā)布后6個(gè)月內(nèi)賣出；逾期未賣出的，由交易所指定機(jī)構(gòu)強(qiáng)行賣出， 差價(jià)收入上繳國(guó)庫(kù)。　　二、關(guān)于基金管理公司與基金托管人的問題　　(一)管理公司和基金托管部的高級(jí)管理人員的任職資格需經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，總經(jīng)理助理、部門經(jīng)理的任職須報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案?！　」芾砉尽⒒鹜泄懿抗ぷ魅藛T不得直接或間接買賣股票和基金，或替他人買賣股票和基金。管理公司的自有資金只能用于發(fā)起基金、管理基金及買賣國(guó)債，其基金管理費(fèi)收入應(yīng)主要用于公司業(yè)務(wù)發(fā)展?！　∪?、關(guān)于對(duì)管理公司、基金托管部檢查的問題　　中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)人員將持證對(duì)管理公司、基金托管部進(jìn)行定期和不定期檢查，定期檢查原則上每季度一次。對(duì)管理公司、基金托管部高級(jí)管理人員任職資格的年度考核，列入管理公司、基金托管部年檢內(nèi)容。　　(四)管理公司和基金托管部應(yīng)將內(nèi)部管理制度、業(yè)務(wù)規(guī)則及流程、基金的有關(guān)銀行存款帳號(hào)、證券帳號(hào)、基金專用交易席位號(hào)等及時(shí)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。　　(六)管理公司和基金托管部均應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)對(duì)外信息事務(wù)管理，統(tǒng)一處理信息披露、媒體采訪和基金投資者咨詢等事宜?！　〉诙l　中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）依照法律、法規(guī)及本準(zhǔn)則的規(guī)定，對(duì)證券投資基金（以下簡(jiǎn)稱“基金”）信息披露義務(wù)人的基金信息披露行為進(jìn)行監(jiān)督管理。相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)及其人員應(yīng)當(dāng)保證其所出具文件的內(nèi)容沒有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)此承擔(dān)連帶責(zé)任。　　第九條　招募說明書基金發(fā)行前，發(fā)行協(xié)調(diào)人應(yīng)協(xié)助基金發(fā)起人根據(jù)《暫行辦法》及其實(shí)施準(zhǔn)則第三號(hào)《證券投資基金招募說明書的內(nèi)容與格式》編制并公告招募說明書。上市公告書中載有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的，其報(bào)告期間終止日距上市交易日不得超過30日。　?。ㄈ┗鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)于每個(gè)會(huì)計(jì)年度的前6個(gè)月結(jié)束后60日內(nèi)編制完成中期報(bào)告，并刊登在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的全國(guó)性報(bào)刊上，同時(shí)一式五份分別報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)和基金上市的證券交易所備案。基金投資組合公告的內(nèi)容與格式應(yīng)當(dāng)符合本準(zhǔn)則《基金投資組合公告的內(nèi)容與格式》的規(guī)定?！　。╅_放式基金成立后，基金管理人應(yīng)于每6個(gè)月結(jié)束后的30日內(nèi)編制并公告公開說明書。重大事件是指可能對(duì)基金持有人權(quán)益及基金單位的交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的事件，包括下列情況：　?。ㄒ唬┗鸪钟腥舜髸?huì)決議；　?。ǘ┗鸸芾砣嘶蚧鹜泄苋俗兏?；　　（三）基金管理人的董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、基金托管部的總經(jīng)理變動(dòng)；　?。ㄋ模┗鸸芾砣说亩乱荒陜?nèi)變更超過50％；　?。ㄎ澹┗鸸芾砣嘶蚧鹜泄懿恐饕獦I(yè)務(wù)人員一年內(nèi)變更超過30％；　?。┗鸸芾砣嘶蚧鹜泄苋耸艿街卮筇幜P；　?。ㄆ撸┲卮笤V訟、仲裁事項(xiàng)；　?。ò耍┗鹛崆敖K止；　?。ň牛┢渌匾马?xiàng)?！　。ǘ┗鹜泄苋隧殞?duì)基金管理人編制的定期報(bào)告中有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，并就此向基金管理人出具書面文件?！　。ㄎ澹┗鸸芾砣顺谥袊?guó)證監(jiān)會(huì)指定的全國(guó)性報(bào)刊上披露信息外，還可以根據(jù)需要在其他報(bào)刊上披露信息，但應(yīng)當(dāng)保證：　　指定報(bào)刊不晚于非指定報(bào)刊披露信息；　　在不同報(bào)刊上披露同一信息的內(nèi)容一致。本款所稱設(shè)立日系指基金按照有關(guān)規(guī)定募足法定份額之日?！　。ǘ?huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所違反本規(guī)定，出具的文件有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性內(nèi)容或者有重大遺漏的，根據(jù)不同情況，單處或并處警告、罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，暫?；虺蜂N其從事證券業(yè)務(wù)的資格。附件一上市公告書的內(nèi)容與格式（試行）　　一、緒言　　在緒言中必須載明以下文字：　　基金上市公告書是依據(jù)《證券投資基金管理暫行辦法》和《證券交易所證券投資基金上市規(guī)則》的規(guī)定編制，本基金管理人及基金托管人愿就本公告書所載資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)連帶責(zé)任?！　∥?、基金管理人、托管人簡(jiǎn)介　　（一）基金管理人簡(jiǎn)介　　法定名稱 　　法定代表人 　　總經(jīng)理 　　注冊(cè)資本 　　注冊(cè)地址　　成立批準(zhǔn)文號(hào) 　　工商登記注冊(cè)的法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照文號(hào) 　　股東　　內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及職能 　　人員情況 　　信息管理負(fù)責(zé)人及咨詢電話　　基金管理業(yè)務(wù)情況簡(jiǎn)介　?。ǘ┗鹜泄苋撕?jiǎn)介　　法定名稱 　　法定代表人 　　注冊(cè)地址 　　注冊(cè)資本 　　托管部負(fù)責(zé)人　　托管部人員情況 　　信息管理負(fù)責(zé)人及咨詢電話 　　托管業(yè)務(wù)情況簡(jiǎn)介　　六、基金投資策略和投資組合　（一）基金投資策略　?。ǘ┕嫒涨暗箶?shù)第二個(gè)工作日當(dāng)日的投資組合　　七、基金契約摘要　?。ㄒ唬┩顿Y目標(biāo)、投資范圍、投資決策、投資組合和投資限制　　（二）基金資產(chǎn)估值　?。ㄈ┗鹳M(fèi)用與稅收　?。ㄋ模┗饡?huì)計(jì)與審計(jì)　?。ㄎ澹┗鸬男畔⑴丁　。┗鹌跫s存放地和投資者取得基金契約的方式　　八、基金運(yùn)作情況　　（一）基金管理人報(bào)告　?。ǘ┗鹜泄苋藞?bào)告　　九、財(cái)務(wù)狀況（截止至公告日前兩個(gè)工作日）　　十、重要事項(xiàng)揭示　　本節(jié)列示基金發(fā)行后發(fā)生的對(duì)基金持有人有較大影響的重要事項(xiàng)?！　。ㄋ模┝惺净鹚刚?qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的法定名稱、注冊(cè)地址、辦公地址、法定代表人、經(jīng)辦注冊(cè)會(huì)計(jì)師?！　。ㄈ┛蓪?duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、證券市場(chǎng)大勢(shì)及行業(yè)走勢(shì)等進(jìn)行展望，但不得對(duì)報(bào)告期后的基金業(yè)績(jī)及具體證券的走勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)?！　∷摹⒒鹉甓蓉?cái)務(wù)報(bào)告　?。ㄒ唬徲?jì)報(bào)告應(yīng)采用中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)規(guī)定的審計(jì)報(bào)告格式，就財(cái)務(wù)報(bào)告的合法性、公允性及會(huì)計(jì)處理方法的一貫性發(fā)表審計(jì)意見，同時(shí)判定其是否符合基金契約的規(guī)定。　?。?）分別列示基金通過關(guān)聯(lián)人的席位進(jìn)行投資的年成交量，及占全年成交總量的比例、支付給該機(jī)構(gòu)的年傭金、及占基金全年傭金總量的比例，同時(shí)還須列示向該機(jī)構(gòu)支付的平均傭金比率?！　。?）其他主要項(xiàng)目的說明。　　六、重要事項(xiàng)揭示　　管理人、托管人的重大訴訟事項(xiàng)；　　基金的會(huì)計(jì)師事務(wù)所變更；　　基金管理人、基金托管人辦公地址的變更； 　投資組合策略的改變；　　基金管理人、基金托管人涉及托管業(yè)務(wù)及其高級(jí)管理人受到任何處罰的情況；　　基金管理人選擇證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的交易席位作為基金專用交易席位的有關(guān)情況，包括已選定機(jī)構(gòu)、選擇標(biāo)準(zhǔn)、年度內(nèi)變更情況、年成交量及占全年成交總量的比例、支付給該機(jī)構(gòu)的年傭金及占基金全年傭金總量的比例；　　其他?！　。ㄈ┗鹜泄苋说姆ǘQ、注冊(cè)地址、辦公地址、郵政編碼、法定代表人、托管部負(fù)責(zé)人；負(fù)責(zé)信息管理事務(wù)人員的姓名、聯(lián)系地址、電話、傳真。　?。ǘ?yīng)結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)情況及證券市場(chǎng)情況，簡(jiǎn)要說明報(bào)告期內(nèi)基金投資策略?！　￡P(guān)聯(lián)交易　　（1）如基金與基金管理人、托管人及基金的發(fā)起人、基金管理公司的發(fā)起人等所有存在重大利益關(guān)系的任何關(guān)聯(lián)人在報(bào)告期內(nèi)已進(jìn)行交易，則分別列示該等關(guān)聯(lián)人的名稱及與基金的關(guān)系、該種交易的性質(zhì)及確認(rèn)該種交易是在正常業(yè)務(wù)中按照一般商業(yè)條款而訂立的聲明?！　。?）其他主要項(xiàng)目的說明?！　∥?、重要事項(xiàng)揭示　　管理人、托管人的重大訴訟事項(xiàng)；　　基金的會(huì)計(jì)師事務(wù)所變更；　　基金管理人、基金托管人辦公地址的變更；　　投資組合策略的改變；　　基金管理人、基金托管人機(jī)構(gòu)及其高級(jí)管理人受到任何處罰的情況；　　基金管理人選擇證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的交易席位作為基金專用交易席位的有關(guān)情況，包括已選定機(jī)構(gòu)、選擇標(biāo)準(zhǔn)、當(dāng)期變更情況、當(dāng)期成交量及占當(dāng)期成交總量的比例、支付給該機(jī)構(gòu)的當(dāng)期傭金及占基金當(dāng)期傭金總量的比例；　　其他?！　∷?、基金投資組合的報(bào)告附注至少應(yīng)披露以下項(xiàng)目：　?。ㄒ唬﹫?bào)告項(xiàng)目的計(jì)價(jià)方法?；鸪钟械囊验L(zhǎng)期停牌股票應(yīng)在報(bào)告中以最近期的市價(jià)列示。 設(shè)立境外中國(guó)產(chǎn)業(yè)投資基金管理辦法20000227 　 （1995年8月11日國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)　1995年9月6日中國(guó)人民銀行發(fā)布）　　第一條　為了適應(yīng)對(duì)外開放和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，加強(qiáng)和完善對(duì)設(shè)立境外中國(guó)產(chǎn)業(yè)投資基金的管理，制定本辦法?！　【惩馔顿Y基金在中國(guó)境內(nèi)的正當(dāng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和合法權(quán)益受中華人民共和國(guó)法律保護(hù)?！　〉诹鶙l　境外投資基金發(fā)起人中的中資非金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件