【正文】 關(guān)于加強(qiáng)證券投資基金監(jiān)管有關(guān)問題的通知20000227 　　各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市證管辦(證監(jiān)會)，上海、深圳證券交易所，各基金管理公司，各基金托管人，有關(guān)證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)：　　為進(jìn)一步規(guī)范證券投資基金(以下簡稱基金)運(yùn)作，維護(hù)基金投資人的合法權(quán)益，保證基金試點(diǎn)工作的順利進(jìn)行，根據(jù)《證券投資基金管理暫行辦法》( 以下簡稱《暫行辦法》)及有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就加強(qiáng)基金監(jiān)管的有關(guān)問題通知如下：　　一、關(guān)于基金投資運(yùn)作　　(一)除發(fā)起人或另有規(guī)定外，一個投資者直接或間接持有某一基金的份額不得超過基金總份額的3%，超過部分由交易所指定機(jī)構(gòu)強(qiáng)行賣出，差價收入上繳國庫。在本通知公布前已超過基金總份額3%的投資者，不得繼續(xù)買入。并須在通知公布后10個工作日內(nèi)報基金管理公司(以下簡稱管理公司)，由管理公司公告；超過部分須在本通知發(fā)布后6個月內(nèi)賣出；逾期未賣出的，由交易所指定機(jī)構(gòu)強(qiáng)行賣出， 差價收入上繳國庫?！　?二)管理公司可以選擇財務(wù)狀況良好，經(jīng)營行為規(guī)范，研究實(shí)力較強(qiáng)的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)，向其租用專用交易席位，但每只基金通過一個證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)買賣證券的年成交量，不得超過該基金買賣證券年成交量的30%。所選證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)的有關(guān)情況、基金通過該證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)買賣證券的成交量、支付的傭金等，要向中國證監(jiān)會報告，并在基金中期報告和年度報告中予以披露。　　(三)管理公司依據(jù)《暫行辦法》、《基金契約》及其他有關(guān)規(guī)定，代表基金出席上市公司的股東大會，行使股東權(quán)力，履行股東義務(wù)?！　《?、關(guān)于基金管理公司與基金托管人的問題　　(一)管理公司和基金托管部的高級管理人員的任職資格需經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)，總經(jīng)理助理、部門經(jīng)理的任職須報中國證監(jiān)會備案?！　≡谥袊C監(jiān)會有關(guān)基金從業(yè)人員資格管理規(guī)定頒布實(shí)施后，目前已在管理公司、基金托管部的從業(yè)人員(不含負(fù)責(zé)行政、后勤事務(wù)的人員)，須取得基金從業(yè)人員資格方可被正式聘任?！　」芾砉竞突鹜泄懿繌臉I(yè)人員不得在其他經(jīng)營性機(jī)構(gòu)兼職；管理公司的董事長不得在其他經(jīng)營性機(jī)構(gòu)兼任董事長及其他高級管理職務(wù)(董事、監(jiān)事除外)。管理公司在聘任高級管理人員及基金經(jīng)理前，應(yīng)將其為原所在機(jī)構(gòu)買入股票的持有情況報中國證監(jiān)會備案?！　」芾砉尽⒒鹜泄懿抗ぷ魅藛T不得直接或間接買賣股票和基金，或替他人買賣股票和基金?！　?二)管理公司和基金托管部應(yīng)保證各自的辦公場所、人員和業(yè)務(wù)的獨(dú)立性?；鹭攧?wù)應(yīng)與管理公司、基金托管部財務(wù)相互獨(dú)立；基金托管部不應(yīng)掛靠或從屬于基金托管人的任何部門；基金托管人應(yīng)為基金托管部建立相適應(yīng)的用人、工資、福利制度，建立激勵約束機(jī)制。　　(三)除法規(guī)另有規(guī)定外，基金發(fā)起人、管理公司及其發(fā)起人不得買賣該管理公司所管理的基金。管理公司的自有資金只能用于發(fā)起基金、管理基金及買賣國債，其基金管理費(fèi)收入應(yīng)主要用于公司業(yè)務(wù)發(fā)展?！　?四)管理公司和基金托管部應(yīng)設(shè)立監(jiān)察稽核部門，管理公司應(yīng)設(shè)督察員，全權(quán)負(fù)責(zé)管理公司的監(jiān)察稽核工作。督察員的任免應(yīng)報中國證監(jiān)會核準(zhǔn)。督察員可列席管理公司的任何會議，對基金運(yùn)作、內(nèi)部管理、制度執(zhí)行及遵規(guī)守法情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)察、稽核，每月應(yīng)獨(dú)立出具稽核報告，報送中國證監(jiān)會和管理公司董事長；如發(fā)現(xiàn)管理公司有重大違規(guī)行為，應(yīng)立即向中國證監(jiān)會和管理公司董事長報告?！　∪?、關(guān)于對管理公司、基金托管部檢查的問題　　中國證監(jiān)會有關(guān)人員將持證對管理公司、基金托管部進(jìn)行定期和不定期檢查，定期檢查原則上每季度一次。　　對管理公司檢查的內(nèi)容包括：是否存在內(nèi)幕交易和操縱市場行為，以及有損基金投資人利益的關(guān)聯(lián)交易；基金投資運(yùn)作、信息披露、收益分配等是否合法、合規(guī)；管理公司自有資金使用、內(nèi)部管理制度的建立和執(zhí)行，以及員工遵規(guī)守法等情況。　　中國證監(jiān)會將按照有關(guān)規(guī)定，獨(dú)立或聯(lián)合中國人民銀行對基金托管部進(jìn)行檢查，檢查的內(nèi)容包括：交易清算、資產(chǎn)保管、內(nèi)部管理、信息保密等情況?！　≈袊C監(jiān)會將對管理公司、基金托管部實(shí)行年檢制度。對管理公司、基金托管部高級管理人員任職資格的年度考核，列入管理公司、基金托管部年檢內(nèi)容。　　四、各有關(guān)機(jī)構(gòu)要采取有效措施，切實(shí)做好基金的有關(guān)工作　　(一)各有關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照中國證監(jiān)會證監(jiān)基字［1998］9號、10號、11號文、證辦［1998］10號文及其他有關(guān)規(guī)定做好基金發(fā)行工作，各地證監(jiān)會(證管辦)對發(fā)行過程中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，依據(jù)授權(quán)進(jìn)行查處，并將查處結(jié)果報中國證監(jiān)會稽查部、基金部和機(jī)構(gòu)部備案?！　?二)管理公司運(yùn)用基金資產(chǎn)進(jìn)行投資，應(yīng)嚴(yán)格按照招募說明書所披露的投資決策程序進(jìn)行；不得運(yùn)用基金資產(chǎn)進(jìn)行內(nèi)幕交易和操縱市場，不得通過關(guān)聯(lián)交易損害基金持有人的利益；嚴(yán)禁運(yùn)用基金資產(chǎn)配合管理公司的發(fā)起人、所管理基金的發(fā)起人及其他任何機(jī)構(gòu)的證券投資業(yè)務(wù)；嚴(yán)禁故意維持或抬高管理公司發(fā)起人、所管理基金的發(fā)起人及其他任何機(jī)構(gòu)所承銷股票的價格?！　?三)證券交易所、管理公司、基金托管部應(yīng)密切配合、相互協(xié)作，確?；鸢踩?、高效運(yùn)作；通過采用先進(jìn)電腦技術(shù)，減少運(yùn)作環(huán)節(jié)，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)控等有效措施，加強(qiáng)信息保密管理；還應(yīng)設(shè)置基金投資運(yùn)作的電腦自動監(jiān)控系統(tǒng)和預(yù)警系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)基金會計核算、基金資產(chǎn)估值的電腦化運(yùn)作。　　(四)管理公司和基金托管部應(yīng)將內(nèi)部管理制度、業(yè)務(wù)規(guī)則及流程、基金的有關(guān)銀行存款帳號、證券帳號、基金專用交易席位號等及時報中國證監(jiān)會備案。管理公司應(yīng)按中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定在每月月初將管理公司自有資金運(yùn)用情況及財務(wù)狀況等有關(guān)業(yè)務(wù)資料報中國證監(jiān)會備案?！　?五)管理公司和基金托管部內(nèi)部應(yīng)實(shí)行信息密級管理及獲取信息授權(quán)管理制度，電話須全面錄音，錄音資料應(yīng)保存5年以上； 與基金投資業(yè)務(wù)有關(guān)人員的移動電話在工作時間應(yīng)集中管理。未經(jīng)中國證監(jiān)會同意，基金托管部不得將尚未公開的基金信息提供給基金托管部以外的其他部門和人員?！　?六)管理公司和基金托管部均應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)對外信息事務(wù)管理，統(tǒng)一處理信息披露、媒體采訪和基金投資者咨詢等事宜?！　`反本通知規(guī)定的機(jī)構(gòu)和個人，中國證監(jiān)會、中國人民銀行將按照各自的職權(quán)，給予通報批評、警告、罰款、暫停或取消業(yè)務(wù)資格等處罰；對涉嫌觸犯刑法的，移交司法機(jī)關(guān)處理；對年檢不合格的管理公司、基金托管部，限期整改，期滿仍未達(dá)到規(guī)定要求的，給予暫?；蛉∠麡I(yè)務(wù)資格等處罰；對年檢不合格的管理公司、基金托管部高級管理人員，將視情況給予通報批評、警告、暫?；蛉∠麖臉I(yè)資格等處罰?！　”就ㄖ怨贾掌鹗┬?。 　　　　　　　　　　　　　　　　中國證券監(jiān)督管理委員會　　　　　　　　　　　　　　　　一九九八年八月二十一日 《證券投資基金管理暫行辦法》實(shí)施準(zhǔn)則20000227 　　　　　　　　　　　　　第五號　　　　　　　　　　證券投資基金信息披露指引　　第一條　為加強(qiáng)證券投資基金信息披露的管理，保障基金持有人合法權(quán)益和社會公共利益，根據(jù)《證券投資基金管理暫行辦法》（以下簡稱《暫行辦法》）及其他有關(guān)規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。　　第二條　中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）依照法律、法規(guī)及本準(zhǔn)則的規(guī)定，對證券投資基金（以下簡稱“基金”）信息披露義務(wù)人的基金信息披露行為進(jìn)行監(jiān)督管理。　　第三條　基金管理人、基金托管人、發(fā)行協(xié)調(diào)人、基金發(fā)起人、上市推薦人等基金信息披露義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)按照本準(zhǔn)則的要求披露基金信息，保證公開披露文件的內(nèi)容沒有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對所披露的基金信息的合法性、真實(shí)性、完整性負(fù)連帶責(zé)任?！　〉谒臈l　必須公開披露的基金信息包括：　?。ㄒ唬┱心颊f明書；　　（二）上市公告書；　?。ㄈ┒ㄆ趫蟾?；　　（四）臨時報告；　　（五）法律、行政法規(guī)以及中國證監(jiān)會規(guī)定應(yīng)予披露的其他信息?！〉谖鍡l　公開披露基金信息涉及財務(wù)會計、法律等事項的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定由具有從事證券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等專業(yè)機(jī)構(gòu)審查驗證，并出具書面意見。相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)及其人員應(yīng)當(dāng)保證其所出具文件的內(nèi)容沒有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對此承擔(dān)連帶責(zé)任?！　〉诹鶙l　公開披露基金信息的數(shù)字應(yīng)當(dāng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字，貨幣單位應(yīng)為人民幣元。　　第七條　公開披露基金信息中不得登載任何個人、機(jī)構(gòu)或企業(yè)的祝賀性、恭維性或推薦性的題字、用語及任何廣告、宣傳性用語。　　第八條　公開披露基金信息時不得有下列行為：　?。ㄒ唬┚突饦I(yè)績進(jìn)行預(yù)測；　?。ǘ┍ＷC獲利、保證分擔(dān)虧損或承諾最低收益；　?。ㄈ┩ㄟ^促銷方式，勸誘、利誘投資人購買基金；　?。ㄋ模┰g毀同行；　?。ㄎ澹┛侨魏翁摷倩蚱墼p內(nèi)容；　?。┲袊C監(jiān)會禁止的其他行為?！　〉诰艞l　招募說明書基金發(fā)行前，發(fā)行協(xié)調(diào)人應(yīng)協(xié)助基金發(fā)起人根據(jù)《暫行辦法》及其實(shí)施準(zhǔn)則第三號《證券投資基金招募說明書的內(nèi)容與格式》編制并公告招募說明書。發(fā)行協(xié)調(diào)人同時還需就基金發(fā)行具體事宜編制并公布發(fā)行公告?！　〉谑畻l　上市公告書　　（一）封閉式基金獲準(zhǔn)在證券交易所上市交易時，基金管理人應(yīng)當(dāng)編制基金上市公告書，并由基金管理人與基金托管人在上市交易日前兩個工作日內(nèi)刊登在中國證監(jiān)會指定的全國性報刊上，同時一式二份分別報送中國證監(jiān)會和上市的證券交易所備案?！　。ǘ┗鹕鲜泄鏁膬?nèi)容與格式應(yīng)當(dāng)符合本準(zhǔn)則《上市公告書的內(nèi)容與格式》的規(guī)定。上市公告書中載有財務(wù)會計資料的，其報告期間終止日距上市交易日不得超過30日?！　〉谑粭l　定期報告　?。ㄒ唬┒ㄆ趫蟾姘甓葓蟾?、中期報告、投資組合公告、基金資產(chǎn)凈值公告、公開說明書（適用于開放式基金）?！　。ǘ┗鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)在每個基金會計年度結(jié)束后90日內(nèi)編制完成年度報告，并刊登在中國證監(jiān)會指定的全國性報刊上，同時一式五份分別報送中國證監(jiān)會和基金上市的證券交易所備案?；鹉甓葓蟾娴母袷脚c內(nèi)容應(yīng)當(dāng)符合本準(zhǔn)則《年度報告的內(nèi)容與格式》的規(guī)定，其中財務(wù)報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)過審計?！　。ㄈ┗鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)于每個會計年度的前6個月結(jié)束后60日內(nèi)編制完成中期報告，并刊登在中國證監(jiān)會指定的全國性報刊上，同時一式五份分別報送中國證監(jiān)會和基金上市的證券交易所備案。中期報告的內(nèi)容與格式應(yīng)當(dāng)符合本準(zhǔn)則《中期報告的內(nèi)容與格式》的規(guī)定。　?。ㄋ模┩顿Y組合公告每季公布一次，應(yīng)披露基金投資組合分類比例，及基金投資按市值計算的前十名股票明細(xì)。公告截止日后15個工作日內(nèi)，基金管理人應(yīng)編制完投資組合公告，經(jīng)基金托管人復(fù)核后予以公告，同時分別報送中國證監(jiān)會和基金上市的證券交易所備案?；鹜顿Y組合公告的內(nèi)容與格式應(yīng)當(dāng)符合本準(zhǔn)則《基金投資組合公告的內(nèi)容與格式》的規(guī)定?！　。ㄎ澹┓忾]式基金資產(chǎn)凈值至少每周公告一次?；鸸芾砣藨?yīng)于每次公告截止日后第1個工作日計算并公告基金資產(chǎn)凈值及每一基金單位資產(chǎn)凈值，同時分別報送中國證監(jiān)會和上市的證券交易所備案?；鸸芾砣嗽谟嬎慊鹳Y產(chǎn)凈值時，基金所持股票應(yīng)當(dāng)按照公告截止日當(dāng)日平均價計算?！　。╅_放式基金成立后，基金管理人應(yīng)于每6個月結(jié)束后的30日內(nèi)編制并公告公開說明書。公開說明書公告截止日為每6個月的最后一日?！　。ㄆ撸┏厥馇闆r外，年度報告以外的定期報告毋需經(jīng)會計師事務(wù)所審計?！　〉谑l　臨時報告基金發(fā)生重大事件，有關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)于第一時間報告中國證監(jiān)會及基金上市的證券交易所，并編制臨時報告書，經(jīng)上市的證券交易所核準(zhǔn)后予以公告，同時報中國證監(jiān)會。重大事件是指可能對基金持有人權(quán)益及基金單位的交易價格產(chǎn)生重大影響的事件，包括下列情況：　?。ㄒ唬┗鸪钟腥舜髸Q議；　?。ǘ┗鸸芾砣嘶蚧鹜泄苋俗兏?；　?。ㄈ┗鸸芾砣说亩麻L、總經(jīng)理、基金托管部的總經(jīng)理變動；　?。ㄋ模┗鸸芾砣说亩乱荒陜?nèi)變更超過50％；　?。ㄎ澹┗鸸芾砣嘶蚧鹜泄懿恐饕獦I(yè)務(wù)人員一年內(nèi)變更超過30％；　　（六）基金管理人或基金托管人受到重大處罰；　　（七）重大訴訟、仲裁事項；　?。ò耍┗鹛崆敖K止；　?。ň牛┢渌匾马??！　〉谑龡l　澄清公告與說明　?。ㄒ唬┰谌魏喂矀鞑ッ浇橹谐霈F(xiàn)的或者在市場上流傳的消息可能對基金價格產(chǎn)生誤導(dǎo)性影響或引起較大波動時，