【正文】 境內(nèi)出資人處以人民幣20萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下的罰款?！　〉诙臈l　境外投資基金所投資項(xiàng)目在境外發(fā)行債券、股票，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院的有關(guān)規(guī)定經(jīng)審查批準(zhǔn)?！　〉诙l　境外投資基金資金調(diào)人中國(guó)境內(nèi)、匯出中國(guó)境外、在中國(guó)境內(nèi)銀行開立帳戶及進(jìn)行貨幣兌換等，應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家有關(guān)外匯管理的規(guī)定。　　境外投資基金資金不得用于購(gòu)買公開發(fā)行的人民幣普通股票和人民幣計(jì)值的政策債券?！　〉诙畻l　境外投資基金資金應(yīng)當(dāng)主要投資于中國(guó)境內(nèi)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策支持的產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，其數(shù)額不得低于基金總額的70％?！　∩暾?qǐng)?jiān)O(shè)立境外投資基金管理公司，應(yīng)當(dāng)選擇具有良好的金融管理制度的國(guó)家或者地區(qū)作為該公司主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所在地。　　第十八條　中資機(jī)構(gòu)為管理擬設(shè)立的境外投資基金，可以申請(qǐng)?jiān)O(shè)立境外投資基金管理公司?！　〉谑鶙l　境內(nèi)發(fā)起人認(rèn)購(gòu)基金份額的資金應(yīng)當(dāng)存人中國(guó)人民銀行認(rèn)可的中國(guó)境內(nèi)銀行，不得匯出境外?！　〉谑臈l　中資機(jī)構(gòu)作為發(fā)起人認(rèn)購(gòu)基金份額的總額不得超過(guò)基金擬發(fā)行總額的10％。　　第十二條　中資機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)選擇具有良好的金融管理制度的國(guó)家或者地區(qū)設(shè)立境外投資基金的上市所在地。　　第十條　擬設(shè)立的境外投資基金發(fā)行總額不得少于5000萬(wàn)美元?！　〉诎藯l　申請(qǐng)?jiān)O(shè)立境外投資基金，發(fā)起人應(yīng)當(dāng)向中國(guó)人民銀行提交下列文件、資料：　　(一)設(shè)立境外投資基金的申請(qǐng)書；　　(二)可行性研究報(bào)告；　　(三)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本；　　(四)發(fā)起人合作協(xié)議；　　(五)最近三年的年報(bào)；　　(六)境外投資基金設(shè)立、托管、上市及交易等活動(dòng)所在地的有關(guān)法律、法規(guī)；　　(七)有關(guān)主管部門對(duì)基金擬投資項(xiàng)目的審批文件副本；　　(八)基金擬投資項(xiàng)目的評(píng)估報(bào)告；　　(九)基金擬投資項(xiàng)目的各方合資或者合作意向書；　　(十)基金招募說(shuō)明書草案；　　(十一)與境外投資基金的承銷人、托管人、管理人等合作各方簽訂的合作意向書；　　(十二)與境外投資基金的設(shè)立、承銷、托管有關(guān)的合作各方的資信情況?！　〉诹鶙l　境外投資基金發(fā)起人中的中資非金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：　　(一)提出申請(qǐng)前一年年末資本金總額不少于5億元人民幣；　　(二)經(jīng)營(yíng)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策支持的項(xiàng)目；　　(三)資信良好，經(jīng)營(yíng)作風(fēng)穩(wěn)健，并在提出申請(qǐng)前三年內(nèi)未受到有關(guān)主管機(jī)關(guān)或者司法機(jī)關(guān)的重大處罰?！　≈袊?guó)人民銀行會(huì)同國(guó)務(wù)院有關(guān)部門對(duì)境外投資基金在中國(guó)境內(nèi)的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理?！　【惩馔顿Y基金在中國(guó)境內(nèi)的正當(dāng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和合法權(quán)益受中華人民共和國(guó)法律保護(hù)?！　”巨k法所稱發(fā)起人，是指設(shè)立境外投資基金并對(duì)招募說(shuō)明書內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)法律責(zé)任的中資機(jī)構(gòu)。 設(shè)立境外中國(guó)產(chǎn)業(yè)投資基金管理辦法20000227 　 （1995年8月11日國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)　1995年9月6日中國(guó)人民銀行發(fā)布）　　第一條　為了適應(yīng)對(duì)外開放和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，加強(qiáng)和完善對(duì)設(shè)立境外中國(guó)產(chǎn)業(yè)投資基金的管理，制定本辦法。　?。ㄋ模?yīng)明確陳述是否存在購(gòu)入成本已超過(guò)基金資產(chǎn)凈值10％的股票?；鸪钟械囊验L(zhǎng)期停牌股票應(yīng)在報(bào)告中以最近期的市價(jià)列示?！　。ǘ┝魍ㄞD(zhuǎn)讓受到嚴(yán)格限制的資產(chǎn)。　　四、基金投資組合的報(bào)告附注至少應(yīng)披露以下項(xiàng)目：　　（一）報(bào)告項(xiàng)目的計(jì)價(jià)方法?！薄《⒒鹜顿Y組合公告至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：　?。ㄒ唬┌葱袠I(yè)分類的股票投資組合（股數(shù)／面額、市值、占基金資產(chǎn)凈值比例％）及股票市價(jià)合計(jì)；　　（二）債券市價(jià)（不含國(guó)債）合計(jì)；　?。ㄈ﹪?guó)債、貨幣資金合計(jì)?！　∥?、重要事項(xiàng)揭示　　管理人、托管人的重大訴訟事項(xiàng)；　　基金的會(huì)計(jì)師事務(wù)所變更；　　基金管理人、基金托管人辦公地址的變更；　　投資組合策略的改變；　　基金管理人、基金托管人機(jī)構(gòu)及其高級(jí)管理人受到任何處罰的情況；　　基金管理人選擇證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的交易席位作為基金專用交易席位的有關(guān)情況，包括已選定機(jī)構(gòu)、選擇標(biāo)準(zhǔn)、當(dāng)期變更情況、當(dāng)期成交量及占當(dāng)期成交總量的比例、支付給該機(jī)構(gòu)的當(dāng)期傭金及占基金當(dāng)期傭金總量的比例；　　其他?！　。ㄋ模┗鹜顿Y組合應(yīng)按照《基金投資組合公告的內(nèi)容與格式》的規(guī)定（重要提示除外）予以編制?！　。?）其他主要項(xiàng)目的說(shuō)明?！　。?）分別列示管理人或托管人收取的相應(yīng)報(bào)酬的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)及金額?！　￡P(guān)聯(lián)交易　　（1）如基金與基金管理人、托管人及基金的發(fā)起人、基金管理公司的發(fā)起人等所有存在重大利益關(guān)系的任何關(guān)聯(lián)人在報(bào)告期內(nèi)已進(jìn)行交易，則分別列示該等關(guān)聯(lián)人的名稱及與基金的關(guān)系、該種交易的性質(zhì)及確認(rèn)該種交易是在正常業(yè)務(wù)中按照一般商業(yè)條款而訂立的聲明?！　∪?、基金財(cái)務(wù)報(bào)告　　（一）基金會(huì)計(jì)報(bào)告書　　資產(chǎn)負(fù)債報(bào)告書　　必須分別披露下列事項(xiàng)期初數(shù)、期末數(shù)：　　股票投資———成本　　債券投資———成本　　其他投資———成本　　股票投資———估值增值　　債券投資———估值增值　　其他投資———估值增值　　現(xiàn)金　　銀行存款　　應(yīng)收股利　　應(yīng)收利息　　1應(yīng)收帳款（如應(yīng)收股票清算款）　　1其他應(yīng)收款項(xiàng)　　1基金資產(chǎn)總值　　1應(yīng)付基金管理費(fèi)　　1應(yīng)付基金托管費(fèi)　　1應(yīng)付收益　　1應(yīng)付帳款（如應(yīng)付購(gòu)買股票清算款）　　1應(yīng)付傭金　　1其他應(yīng)付款項(xiàng)　　負(fù)債總額　　2基金單位總額　　2未分配凈收益　　2未實(shí)現(xiàn)估值增值　　2基金資產(chǎn)凈值　　2基金單位發(fā)行總份額　　2每份基金單位資產(chǎn)凈值　　收益及分配報(bào)告書　　必須分別披露下列事項(xiàng)本期數(shù)及上期數(shù)：　　在除息日確認(rèn)的股息收入　　債券利息收入　　分別列示股票、債券及其它資產(chǎn)的買賣價(jià)差收入　　其他收入（如結(jié)息日確認(rèn)的銀行存款利息收入、發(fā)行費(fèi)節(jié)余、發(fā)行時(shí)申購(gòu)資金凍結(jié)利息等）　　基金管理費(fèi)　　基金托管費(fèi)　　應(yīng)由基金承擔(dān)的其他費(fèi)用　　基金凈收益　　上年未分配凈收益　　本期已分配收益　　1期末未分配凈收益　　（二）會(huì)計(jì)報(bào)告書附注　　報(bào)表帳項(xiàng)注釋應(yīng)列出以下事項(xiàng)：　主要會(huì)計(jì)政策　　（1）基金資產(chǎn)的估值方法，包括上市證券、非上市證券、其他各種資產(chǎn)的估值方法?！　。ǘ?yīng)結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)情況及證券市場(chǎng)情況，簡(jiǎn)要說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)基金投資策略?！　。ㄎ澹┗鹚刚?qǐng)的律師事務(wù)所（如有）的法定名稱、注冊(cè)地址、辦公地址、法定代表人、經(jīng)辦律師?！　。ㄈ┗鹜泄苋说姆ǘQ、注冊(cè)地址、辦公地址、郵政編碼、法定代表人、托管部負(fù)責(zé)人；負(fù)責(zé)信息管理事務(wù)人員的姓名、聯(lián)系地址、電話、傳真?！　∫?、基金簡(jiǎn)介列示以下事項(xiàng)：　　（一）基金簡(jiǎn)稱、基金交易代碼、基金單位總份額、基金類型、基金存續(xù)期、上市地點(diǎn)等?！　×?、重要事項(xiàng)揭示　　管理人、托管人的重大訴訟事項(xiàng)；　　基金的會(huì)計(jì)師事務(wù)所變更；　　基金管理人、基金托管人辦公地址的變更； 　投資組合策略的改變；　　基金管理人、基金托管人涉及托管業(yè)務(wù)及其高級(jí)管理人受到任何處罰的情況；　　基金管理人選擇證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的交易席位作為基金專用交易席位的有關(guān)情況，包括已選定機(jī)構(gòu)、選擇標(biāo)準(zhǔn)、年度內(nèi)變更情況、年成交量及占全年成交總量的比例、支付給該機(jī)構(gòu)的年傭金及占基金全年傭金總量的比例；　　其他?！　。ㄎ澹┗鹜顿Y組合應(yīng)按照《基金投資組合公告的內(nèi)容與格式》的規(guī)定（重要提示除外）予以編制?！　。?）其他主要項(xiàng)目的說(shuō)明?！　。?）上述（2）至（3）項(xiàng)披露信息應(yīng)列示至少最近兩個(gè)年度的相應(yīng)數(shù)據(jù)?！　。?）分別列示基金通過(guò)關(guān)聯(lián)人的席位進(jìn)行投資的年成交量，及占全年成交總量的比例、支付給該機(jī)構(gòu)的年傭金、及占基金全年傭金總量的比例，同時(shí)還須列示向該機(jī)構(gòu)支付的平均傭金比率?！　。?）股息收入、債券利息收入及其他收入的確認(rèn)政策　?。?）證券交易的成本計(jì)價(jià)方法　　（4）稅項(xiàng)　?。?）其他為處理決定基金運(yùn)作及基金財(cái)務(wù)狀況的重大事項(xiàng)而采取的會(huì)計(jì)政策　　（6）基金的收益分配政策　?。?）上述會(huì)計(jì)政策有任何變動(dòng)，必須披露變更的情況、變更的原因，并充分披露其對(duì)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果及基金運(yùn)作的影響?！　∷?、基金年度財(cái)務(wù)報(bào)告　?。ㄒ唬徲?jì)報(bào)告應(yīng)采用中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)規(guī)定的審計(jì)報(bào)告格式，就財(cái)務(wù)報(bào)告的合法性、公允性及會(huì)計(jì)處理方法的一貫性發(fā)表審計(jì)意見，同時(shí)判定其是否符合基金契約的規(guī)定。　?。ǘ?yīng)說(shuō)明在報(bào)告期內(nèi)基金管理人在投資運(yùn)作、基金資產(chǎn)凈值及每份基金單位資產(chǎn)凈值的計(jì)算等問(wèn)題上，是否存在任何損害基金持有人利益的行為，是否嚴(yán)格遵守了《暫行辦法》及其各項(xiàng)實(shí)施準(zhǔn)則、基金契約和其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定。　?。ㄈ┛蓪?duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、證券市場(chǎng)大勢(shì)及行業(yè)走勢(shì)等進(jìn)行展望，但不得對(duì)報(bào)告期后的基金業(yè)績(jī)及具體證券的走勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)?！　《?、基金管理人報(bào)告　?。ㄒ唬?yīng)聲明其在報(bào)告期內(nèi)，是否存在損害基金持有人利益的行為，是否嚴(yán)格遵守了《暫行辦法》及其各項(xiàng)實(shí)施準(zhǔn)則、基金契約和其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，是否勤勉盡責(zé)地為基金持有人謀求利益。　?。ㄋ模┝惺净鹚刚?qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的法定名稱、注冊(cè)地址、辦公地址、法定代表人、經(jīng)辦注冊(cè)會(huì)計(jì)師?！　。ǘ┝惺净鸸芾砣说姆ǘQ、注冊(cè)地址、辦公地址、郵政編碼、法定代表人、總經(jīng)理；負(fù)責(zé)信息管理事務(wù)人員的姓名、聯(lián)系地址、電話、傳真?！　∥?、基金管理人、托管人簡(jiǎn)介　?。ㄒ唬┗鸸芾砣撕?jiǎn)介　　法定名稱 　　法定代表人 　　總經(jīng)理 　　注冊(cè)資本 　　注冊(cè)地址　　成立批準(zhǔn)文號(hào) 　　工商登記注冊(cè)的法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照文號(hào) 　　股東　　內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及職能 　　人員情況 　　信息管理負(fù)責(zé)人及咨詢電話　　基金管理業(yè)務(wù)情況簡(jiǎn)介　?。ǘ┗鹜泄苋撕?jiǎn)介　　法定名稱 　　法定代表人 　　注冊(cè)地址 　　注冊(cè)資本 　　托管部負(fù)責(zé)人　　托管部人員情況 　　信息管理負(fù)責(zé)人及咨詢電話 　　托管業(yè)務(wù)情況簡(jiǎn)介　　六、基金投資策略和投資組合?。ㄒ唬┗鹜顿Y策略　　（二）公告日前倒數(shù)第二個(gè)工作日當(dāng)日的投資組合　　七、基金契約摘要　?。ㄒ唬┩顿Y目標(biāo)、投資范圍、投資決策、投資組合和投資限制　?。ǘ┗鹳Y產(chǎn)估值　?。ㄈ┗鹳M(fèi)用與稅收　　（四）基金會(huì)計(jì)與審計(jì)　?。ㄎ澹┗鸬男畔⑴丁　。┗鹌跫s存放地和投資者取得基金契約的方式　　八、基金運(yùn)作情況　?。ㄒ唬┗鸸芾砣藞?bào)告　?。ǘ┗鹜泄苋藞?bào)告　　九、財(cái)務(wù)狀況（截止至公告日前兩個(gè)工作日）　　十、重要事項(xiàng)揭示　　本節(jié)列示基金發(fā)行后發(fā)生的對(duì)基金持有人有較大影響的重要事項(xiàng)。如果投資者欲購(gòu)買基金，應(yīng)詳細(xì)閱讀年月日刊登在報(bào)的招募說(shuō)明書和本上市公告書。附件一上市公告書的內(nèi)容與格式（試行）　　一、緒言　　在緒言中必須載明以下文字：　　基金上市公告書是依據(jù)《證券投資基金管理暫行辦法》和《證券交易所證券投資基金上市規(guī)則》的規(guī)定編制，本基金管理人及基金托管人愿就本公告書所載資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)連帶責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責(zé)任?！　。ǘ?huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所違反本規(guī)定，出具的文件有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性內(nèi)容或者有重大遺漏的，根據(jù)不同情況，單處或并處警告、罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，暫?；虺蜂N其從事證券業(yè)務(wù)的資格?！　。ㄒ唬┬畔⑴读x務(wù)人違反本規(guī)定，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正，并可視情節(jié)輕重，單處或并處警告、罰款。本款所稱設(shè)立日系指基金按照有關(guān)規(guī)定募足法定份額之日?！　。ㄆ撸┥鲜泄鏁?、年度報(bào)告、中期報(bào)告在編制完成后，應(yīng)放置于基金管理人所在地、基金托管人所在地、上市交易的證券交易所、有關(guān)銷售機(jī)構(gòu)及其網(wǎng)點(diǎn)，供公眾查閱?！　。ㄎ澹┗鸸芾砣顺谥袊?guó)證監(jiān)會(huì)指定的全國(guó)性報(bào)刊上披露信息外，還可以根據(jù)需要在其他報(bào)刊上披露信息，但應(yīng)當(dāng)保證：　　指定報(bào)刊不晚于非指定報(bào)刊披露信息；　　在不同報(bào)刊上披露同一信息的內(nèi)容一致。如基金上市的證券交易所的有關(guān)規(guī)定與本準(zhǔn)則相沖突時(shí)，應(yīng)依