【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 金額、預(yù)決算金額等編制公司應(yīng)扣施工單位各種款項(xiàng)明細(xì)表，并將此表送財(cái)務(wù)部一份，其表應(yīng)不少于甲供材料款、審計(jì)費(fèi)用、維修費(fèi)用、施工管理費(fèi)用、定額測(cè)編費(fèi)、副食品價(jià)格調(diào)節(jié)基金內(nèi)容等。五、財(cái)務(wù)部將應(yīng)扣施工單位款項(xiàng)錄入工程款賬務(wù)管理電子臺(tái)賬，并每月向成本控制部反饋應(yīng)扣回金額是否變化和是否存在遺漏項(xiàng)目，在支付每筆工程款時(shí)，兩部門核對(duì)一致并扣回。第五條 與物業(yè)公司銜接水電的財(cái)務(wù)管理一、在樓盤交付使用前，財(cái)務(wù)部根據(jù)物業(yè)公司編制的物業(yè)公司用水電清單，復(fù)核其水電數(shù)量、金額。財(cái)務(wù)部應(yīng)將發(fā)生的水電費(fèi)用在支付的前期物業(yè)管理費(fèi)用中扣回，或根據(jù)前期物業(yè)合同列入公司成本費(fèi)用。二、在樓盤交付使用后15個(gè)工作日內(nèi)，物業(yè)公司應(yīng)督促行開發(fā)部辦理該樓盤水電戶名更名手續(xù)。在樓盤交付使用后，該樓盤水電費(fèi)用由物業(yè)公司承擔(dān)，財(cái)務(wù)部不得支付該樓盤的水電費(fèi)用。第五項(xiàng)　對(duì)開發(fā)成本的日常財(cái)務(wù)管理第一條 成本控制部和信息審核部應(yīng)做好以下成本控制重點(diǎn)事項(xiàng)一、制定成本管理制度和相關(guān)細(xì)則、制定成本開支標(biāo)準(zhǔn)；二、監(jiān)控主要材料價(jià)格；三、審核材料、設(shè)備、工程合同金額；四、監(jiān)督材料設(shè)備的出入庫(kù)驗(yàn)收；五、監(jiān)控審核工程項(xiàng)目簽證； 六、控制審核工程項(xiàng)目結(jié)算。七、參與審核工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收；八、參與審核工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)度。第二條 財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司成本預(yù)算明細(xì)項(xiàng)目進(jìn)行成本核算和控制，建立成本控制預(yù)警關(guān)鍵點(diǎn)，建立成本管理臺(tái)賬，及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)和成本控制部反映成本管理情況，是否突破預(yù)算，并每月編制成本預(yù)算執(zhí)行情況表及分析報(bào)告報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)、送成本控制部。第三條 財(cái)務(wù)部每月應(yīng)根據(jù)成本控制部的需要，及時(shí)提供與成本有關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，以便成本控制部收集日常成本管理指標(biāo)報(bào)表和對(duì)成本進(jìn)行分析使用。第四條 財(cái)務(wù)部每月應(yīng)配合工程部、成本控制部、信息審核部、行政人事部等部門對(duì)成本項(xiàng)目進(jìn)行檢查和監(jiān)督（檢查和監(jiān)督內(nèi)容包括經(jīng)濟(jì)合同、工程進(jìn)度、材料出入庫(kù)、工程預(yù)決算、材料工程款支付流程等），編寫成本檢查和監(jiān)督報(bào)告報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。第三節(jié) 管理流程第一條　零星材料款（金額在1萬(wàn)元以內(nèi)）的付款流程 　材料采購(gòu)部申請(qǐng)付款 財(cái)務(wù)部審核 分管副總審核 總經(jīng)理審批 財(cái)務(wù)支付 　財(cái)部審核內(nèi)容：采購(gòu)申請(qǐng)單、入庫(kù)單、發(fā)票及明細(xì)附件是否齊全，金額、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)是否一致。第二條 大宗材料款（金額在10萬(wàn)元至10萬(wàn)元）的付款流程 　材料采購(gòu)部申請(qǐng)付款 　財(cái)務(wù)部審核 分管副總審核 總經(jīng)理審批 財(cái)務(wù)支付 　財(cái)務(wù)管理中心審核內(nèi)容：采購(gòu)申請(qǐng)單、入庫(kù)單、發(fā)票及明細(xì)附件、合同是否齊全，金額、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)是否一致，是否按合同規(guī)定付款。第三條 招標(biāo)材料款（金額在10萬(wàn)元以上）的付款流程材料采購(gòu)部申請(qǐng)付款 成本控制部審核 財(cái)務(wù)部審核 分管領(lǐng)導(dǎo)審核 總經(jīng)理審批 財(cái)務(wù)支付。 　財(cái)務(wù)部審核內(nèi)容：采購(gòu)申請(qǐng)單、入庫(kù)單、發(fā)票及明細(xì)附件、招標(biāo)合同是否齊全，金額、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)是否一致，是否按招標(biāo)合同規(guī)定付款。第四條 工程款支付一、合同約定的按合同約定支付工程款。二、工程款的付款流程：工程部提出付款事項(xiàng) 　成本控制部申請(qǐng)付款 信息部審核 財(cái)務(wù)部審核 分管領(lǐng)導(dǎo)審核 總經(jīng)理審核 財(cái)務(wù)支付 財(cái)務(wù)部審核內(nèi)容：工程進(jìn)度報(bào)告書或結(jié)算書、發(fā)票、合同是否齊全。付款是否與工程進(jìn)度、結(jié)算書、合同規(guī)定一致。三、按實(shí)結(jié)算工程按如下流程執(zhí)行：基本原則是有合同約定的，按合同約定支付。每月25日前由乙方上報(bào)本期工程量，28日工程部完成審核。每月3日前由成本控制部完成復(fù)核，完成后3日內(nèi)將復(fù)核結(jié)果提交財(cái)務(wù)部。按工程款付款流程完成付款手續(xù)后3個(gè)工作日內(nèi)付出。四、工程款支付具體辦法詳見《天鴻地產(chǎn)工程付款管理制度》第五條 材料款“付款條件”管理成本控制部在簽定材料采購(gòu)和材料采購(gòu)招標(biāo)合同2個(gè)工作日內(nèi)，將材料采購(gòu)和材料采購(gòu)招標(biāo)合同中“付款條件”建立電子臺(tái)賬送財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部復(fù)核其電子臺(tái)賬并對(duì)“付款條件”形成一致意見。在每筆材料款申請(qǐng)支付審批表中，成本控制部應(yīng)填寫好 “付款條件”事項(xiàng)，工程部、成本控制部、財(cái)務(wù)部必須審核其“付款條件”事項(xiàng)，對(duì)不符合“付款條件”的款項(xiàng)一律不得簽署同意付款意見。第六條 工程款“付款條件”管理成本控制部每周星期一上午前將建立的分單位、分項(xiàng)目的工程進(jìn)度及“付款條件”電子臺(tái)賬送財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部復(fù)核其電子臺(tái)賬是否與賬面付款情況一致，如有差異，當(dāng)天反饋給成本控制部。在每筆工程款申請(qǐng)支付審批表中，成本控制部應(yīng)填寫好 “付款條件”事項(xiàng)，工程部、成本控制部、財(cái)務(wù)部必須審核其“付款條件”事項(xiàng)，對(duì)不符合“付款條件”的款項(xiàng)一律不得簽署同意付款意見。第四節(jié) 罰 則第一條 未按期將預(yù)結(jié)算移交到下道程序的，每延期一天，扣應(yīng)移交部門負(fù)責(zé)人100元罰款。第二條 預(yù)結(jié)算過(guò)程中，成本控制部在工程部的基礎(chǔ)上審減5%（含）以上的，工程部負(fù)責(zé)人處以5%以上部分金額的2%的罰款。信息審核部在成本控制部審核的基礎(chǔ)上審減3%（含）以上的，成本控制部負(fù)責(zé)人處以3%以上部分金額的4%的罰款。第三條 簽證管理中，未按時(shí)辦理交送的，給予延期部門負(fù)責(zé)人每天100元的罰款，給予具體責(zé)任人每天50元的罰款。未按時(shí)核對(duì)的，按50%比例處罰。如有漏送的簽證，單張1萬(wàn)元以下的給予部門負(fù)責(zé)人處以每張50元的罰款，單張1萬(wàn)元以上的給予部門負(fù)責(zé)人處以每張100元的罰款。手續(xù)不齊等不規(guī)范的報(bào)送簽證，給予部門負(fù)責(zé)人每張100元的罰款。簽證中查實(shí)有弄虛作假的，給予部門負(fù)責(zé)人每張1萬(wàn)元的罰款，當(dāng)事人無(wú)論金額大小一律開除，給公司造成損失的，依法賠償并追究法律責(zé)任。簽證核對(duì)過(guò)程中，凡不配合的責(zé)任人給予每次500元的罰款。第四條 成本控制過(guò)程中，在公司已定預(yù)算的基礎(chǔ)上，提出成本節(jié)約合理化方案和建議并經(jīng)公司同意后實(shí)施的，獎(jiǎng)勵(lì)公司認(rèn)定節(jié)約金額的3－5%。第五條 成本控制部未將合同評(píng)審表送財(cái)務(wù)部和信息審核部而簽定合同的，成本控制部負(fù)責(zé)人每次罰款200元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款每次100元；成本控制部將合同評(píng)審表送工程部、信息審核部、財(cái)務(wù)部后，上述三部門未審核材料合同的，三部門負(fù)責(zé)人每次罰款200元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款100元。第六條 成本控制部未將招標(biāo)合同評(píng)審表送財(cái)務(wù)部而簽定合同的，成本控制部負(fù)責(zé)人每次罰款1000元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款每次500元；成本控制部將招標(biāo)合同評(píng)審表送工程部、信息審核部、財(cái)務(wù)部后，上述三部門未審核招標(biāo)合同的，三部門負(fù)責(zé)人每次罰款200元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款100元。第七條 在合同審核時(shí)，成本控制部和信息審核部各咨詢單位少于3家的，成本控制部負(fù)責(zé)人罰款每次200元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款100元，信息審核部負(fù)責(zé)人每次罰款200元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款100元。對(duì)材料價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)格相差較大而評(píng)審簽署無(wú)意見的，成本控制部和信息審核部負(fù)責(zé)人每次各罰款1000元，兩部門經(jīng)辦責(zé)任人每次各罰款500元。如給造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。第八條 材料采購(gòu)部、成本控制部、信息審核部未建立主材和輔材信息庫(kù)的，三部門負(fù)責(zé)人每次各罰款200元，三部門經(jīng)辦責(zé)任人每次各罰款100元。未按期上報(bào)主要材料價(jià)格行情的，三部門負(fù)責(zé)人每次各罰款100元，經(jīng)辦責(zé)任人每次各罰款50元。第九條 招標(biāo)和采購(gòu)核價(jià)過(guò)程中，材料采購(gòu)部、成本控制部、信息審核部三部門核價(jià)人審核報(bào)價(jià)，材料價(jià)格超過(guò)市場(chǎng)價(jià)5%的，對(duì)三部門經(jīng)辦責(zé)任人處以罰款每次各500元的罰款，負(fù)責(zé)人各處以1000元的罰款。第十條 未認(rèn)真核對(duì)入庫(kù)材料，致使入庫(kù)單與實(shí)物和票據(jù)、合同有差異的，材料采購(gòu)部、信息審核部負(fù)責(zé)人每次各罰款200元，經(jīng)辦責(zé)任人每次各罰款100元。如給造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。第十一條 在每次支付材料款時(shí)，對(duì)達(dá)不到“付款條件”而沒(méi)有簽署不同意付款意見的，工程部、成本控制部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人每次各罰款1000元，經(jīng)辦責(zé)任人每次各罰款500元。如給造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。第十二條 對(duì)甲供材料的采購(gòu)款未及時(shí)扣回的，材料采購(gòu)部、成本控制部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人每次各罰款500元，經(jīng)辦責(zé)任人每次各罰款200元。第十三條 對(duì)施工單位應(yīng)提供而未提供正式建安發(fā)票的，財(cái)務(wù)未扣除相關(guān)費(fèi)用而支付款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人每次罰款500元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款200元。第十四條 在支付工程尾款時(shí)，成本控制部未確定無(wú)質(zhì)保金、無(wú)維修費(fèi)、無(wú)代扣款、無(wú)工程扣款、發(fā)票到齊等申請(qǐng)支付的，成本控制部負(fù)責(zé)人每次罰款200元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款每次100元。工程部未按時(shí)提供成本控制部的，處罰相同。第十五條 對(duì)施工單位所用的用水電費(fèi)，工程部每月25日之前未向財(cái)務(wù)部送各單位水電費(fèi)耗用明細(xì)原件的，工程部負(fù)責(zé)人每次罰款200元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款每次100元。第十六條 在樓盤交付使用15個(gè)工作日內(nèi)，開發(fā)部未辦理該樓盤水電戶名更名手續(xù)的。對(duì)其負(fù)責(zé)人罰款500元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款200元。第十七條 在支付材料款、工程款時(shí)，財(cái)務(wù)部未按照材料款、工程款支付流程而支付款項(xiàng)的，對(duì)其負(fù)責(zé)人每次罰款200元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款100元。如給造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。第十八條 工程部、成本控制部、材料采購(gòu)部、信息審核部未根據(jù)公司材料庫(kù)存數(shù)量、工程進(jìn)度的需要而進(jìn)行采購(gòu)致使公司損失的，或采購(gòu)的規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量為工程項(xiàng)目不匹配的，對(duì)四部門負(fù)責(zé)人每次罰款2000元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款1000元。如給造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。第十九條 對(duì)已交房的工程項(xiàng)目，因客戶投訴，工程部未組織認(rèn)定質(zhì)量責(zé)任方、未將《工程扣款審批表》送成本控制部的，工程部負(fù)責(zé)人每次罰款200元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款100元；如給造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。第二十條 對(duì)工程部已將《工程扣款審批表》送至成本控制部后，成本控制部未審定工程扣款金額，未將《工程扣款通知書》送施工單位確認(rèn)，未將《工程扣款審批表》送財(cái)務(wù)部審核的，成本控制部負(fù)責(zé)人每次罰款1000元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款500元；如給造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。第四章　銷售流程中的財(cái)務(wù)管理制度第一節(jié) 總則第