【文章內容簡介】 金額、預決算金額等編制公司應扣施工單位各種款項明細表，并將此表送財務部一份，其表應不少于甲供材料款、審計費用、維修費用、施工管理費用、定額測編費、副食品價格調節(jié)基金內容等。五、財務部將應扣施工單位款項錄入工程款賬務管理電子臺賬，并每月向成本控制部反饋應扣回金額是否變化和是否存在遺漏項目，在支付每筆工程款時，兩部門核對一致并扣回。第五條 與物業(yè)公司銜接水電的財務管理一、在樓盤交付使用前，財務部根據(jù)物業(yè)公司編制的物業(yè)公司用水電清單，復核其水電數(shù)量、金額。財務部應將發(fā)生的水電費用在支付的前期物業(yè)管理費用中扣回，或根據(jù)前期物業(yè)合同列入公司成本費用。二、在樓盤交付使用后15個工作日內，物業(yè)公司應督促行開發(fā)部辦理該樓盤水電戶名更名手續(xù)。在樓盤交付使用后，該樓盤水電費用由物業(yè)公司承擔，財務部不得支付該樓盤的水電費用。第五項　對開發(fā)成本的日常財務管理第一條 成本控制部和信息審核部應做好以下成本控制重點事項一、制定成本管理制度和相關細則、制定成本開支標準；二、監(jiān)控主要材料價格；三、審核材料、設備、工程合同金額；四、監(jiān)督材料設備的出入庫驗收；五、監(jiān)控審核工程項目簽證； 六、控制審核工程項目結算。七、參與審核工程項目竣工驗收；八、參與審核工程項目現(xiàn)場進度。第二條 財務部應根據(jù)公司成本預算明細項目進行成本核算和控制，建立成本控制預警關鍵點，建立成本管理臺賬，及時向公司領導和成本控制部反映成本管理情況，是否突破預算，并每月編制成本預算執(zhí)行情況表及分析報告報公司領導、送成本控制部。第三條 財務部每月應根據(jù)成本控制部的需要，及時提供與成本有關的財務數(shù)據(jù)，以便成本控制部收集日常成本管理指標報表和對成本進行分析使用。第四條 財務部每月應配合工程部、成本控制部、信息審核部、行政人事部等部門對成本項目進行檢查和監(jiān)督（檢查和監(jiān)督內容包括經濟合同、工程進度、材料出入庫、工程預決算、材料工程款支付流程等），編寫成本檢查和監(jiān)督報告報公司領導。第三節(jié) 管理流程第一條　零星材料款（金額在1萬元以內）的付款流程 　材料采購部申請付款 財務部審核 分管副總審核 總經理審批 財務支付 　財部審核內容：采購申請單、入庫單、發(fā)票及明細附件是否齊全，金額、數(shù)量、規(guī)格型號是否一致。第二條 大宗材料款（金額在10萬元至10萬元）的付款流程 　材料采購部申請付款 　財務部審核 分管副總審核 總經理審批 財務支付 　財務管理中心審核內容：采購申請單、入庫單、發(fā)票及明細附件、合同是否齊全，金額、數(shù)量、規(guī)格型號是否一致，是否按合同規(guī)定付款。第三條 招標材料款（金額在10萬元以上）的付款流程材料采購部申請付款 成本控制部審核 財務部審核 分管領導審核 總經理審批 財務支付。 　財務部審核內容：采購申請單、入庫單、發(fā)票及明細附件、招標合同是否齊全，金額、數(shù)量、規(guī)格型號是否一致，是否按招標合同規(guī)定付款。第四條 工程款支付一、合同約定的按合同約定支付工程款。二、工程款的付款流程：工程部提出付款事項 　成本控制部申請付款 信息部審核 財務部審核 分管領導審核 總經理審核 財務支付 財務部審核內容：工程進度報告書或結算書、發(fā)票、合同是否齊全。付款是否與工程進度、結算書、合同規(guī)定一致。三、按實結算工程按如下流程執(zhí)行：基本原則是有合同約定的，按合同約定支付。每月25日前由乙方上報本期工程量，28日工程部完成審核。每月3日前由成本控制部完成復核，完成后3日內將復核結果提交財務部。按工程款付款流程完成付款手續(xù)后3個工作日內付出。四、工程款支付具體辦法詳見《天鴻地產工程付款管理制度》第五條 材料款“付款條件”管理成本控制部在簽定材料采購和材料采購招標合同2個工作日內，將材料采購和材料采購招標合同中“付款條件”建立電子臺賬送財務部，財務部復核其電子臺賬并對“付款條件”形成一致意見。在每筆材料款申請支付審批表中，成本控制部應填寫好 “付款條件”事項，工程部、成本控制部、財務部必須審核其“付款條件”事項，對不符合“付款條件”的款項一律不得簽署同意付款意見。第六條 工程款“付款條件”管理成本控制部每周星期一上午前將建立的分單位、分項目的工程進度及“付款條件”電子臺賬送財務部，財務部復核其電子臺賬是否與賬面付款情況一致，如有差異，當天反饋給成本控制部。在每筆工程款申請支付審批表中，成本控制部應填寫好 “付款條件”事項，工程部、成本控制部、財務部必須審核其“付款條件”事項，對不符合“付款條件”的款項一律不得簽署同意付款意見。第四節(jié) 罰 則第一條 未按期將預結算移交到下道程序的，每延期一天，扣應移交部門負責人100元罰款。第二條 預結算過程中，成本控制部在工程部的基礎上審減5%（含）以上的，工程部負責人處以5%以上部分金額的2%的罰款。信息審核部在成本控制部審核的基礎上審減3%（含）以上的，成本控制部負責人處以3%以上部分金額的4%的罰款。第三條 簽證管理中，未按時辦理交送的，給予延期部門負責人每天100元的罰款，給予具體責任人每天50元的罰款。未按時核對的，按50%比例處罰。如有漏送的簽證，單張1萬元以下的給予部門負責人處以每張50元的罰款，單張1萬元以上的給予部門負責人處以每張100元的罰款。手續(xù)不齊等不規(guī)范的報送簽證，給予部門負責人每張100元的罰款。簽證中查實有弄虛作假的，給予部門負責人每張1萬元的罰款，當事人無論金額大小一律開除，給公司造成損失的，依法賠償并追究法律責任。簽證核對過程中，凡不配合的責任人給予每次500元的罰款。第四條 成本控制過程中，在公司已定預算的基礎上，提出成本節(jié)約合理化方案和建議并經公司同意后實施的，獎勵公司認定節(jié)約金額的3－5%。第五條 成本控制部未將合同評審表送財務部和信息審核部而簽定合同的，成本控制部負責人每次罰款200元，經辦責任人罰款每次100元；成本控制部將合同評審表送工程部、信息審核部、財務部后，上述三部門未審核材料合同的，三部門負責人每次罰款200元，經辦責任人每次罰款100元。第六條 成本控制部未將招標合同評審表送財務部而簽定合同的，成本控制部負責人每次罰款1000元，經辦責任人罰款每次500元；成本控制部將招標合同評審表送工程部、信息審核部、財務部后，上述三部門未審核招標合同的，三部門負責人每次罰款200元，經辦責任人每次罰款100元。第七條 在合同審核時，成本控制部和信息審核部各咨詢單位少于3家的，成本控制部負責人罰款每次200元，經辦責任人每次罰款100元，信息審核部負責人每次罰款200元，經辦責任人每次罰款100元。對材料價格與市場價格相差較大而評審簽署無意見的，成本控制部和信息審核部負責人每次各罰款1000元，兩部門經辦責任人每次各罰款500元。如給造成公司損失的，按罰款比例負責賠償。第八條 材料采購部、成本控制部、信息審核部未建立主材和輔材信息庫的，三部門負責人每次各罰款200元，三部門經辦責任人每次各罰款100元。未按期上報主要材料價格行情的，三部門負責人每次各罰款100元，經辦責任人每次各罰款50元。第九條 招標和采購核價過程中，材料采購部、成本控制部、信息審核部三部門核價人審核報價，材料價格超過市場價5%的，對三部門經辦責任人處以罰款每次各500元的罰款，負責人各處以1000元的罰款。第十條 未認真核對入庫材料，致使入庫單與實物和票據(jù)、合同有差異的，材料采購部、信息審核部負責人每次各罰款200元，經辦責任人每次各罰款100元。如給造成公司損失的，按罰款比例負責賠償。第十一條 在每次支付材料款時，對達不到“付款條件”而沒有簽署不同意付款意見的，工程部、成本控制部、財務部負責人每次各罰款1000元，經辦責任人每次各罰款500元。如給造成公司損失的，按罰款比例負責賠償。第十二條 對甲供材料的采購款未及時扣回的，材料采購部、成本控制部、財務部負責人每次各罰款500元，經辦責任人每次各罰款200元。第十三條 對施工單位應提供而未提供正式建安發(fā)票的，財務未扣除相關費用而支付款項的，財務部負責人每次罰款500元，經辦責任人每次罰款200元。第十四條 在支付工程尾款時，成本控制部未確定無質保金、無維修費、無代扣款、無工程扣款、發(fā)票到齊等申請支付的，成本控制部負責人每次罰款200元，經辦責任人罰款每次100元。工程部未按時提供成本控制部的，處罰相同。第十五條 對施工單位所用的用水電費，工程部每月25日之前未向財務部送各單位水電費耗用明細原件的，工程部負責人每次罰款200元，經辦責任人罰款每次100元。第十六條 在樓盤交付使用15個工作日內，開發(fā)部未辦理該樓盤水電戶名更名手續(xù)的。對其負責人罰款500元，經辦責任人罰款200元。第十七條 在支付材料款、工程款時，財務部未按照材料款、工程款支付流程而支付款項的，對其負責人每次罰款200元，經辦責任人每次罰款100元。如給造成公司損失的，按罰款比例負責賠償。第十八條 工程部、成本控制部、材料采購部、信息審核部未根據(jù)公司材料庫存數(shù)量、工程進度的需要而進行采購致使公司損失的，或采購的規(guī)格、型號、質量為工程項目不匹配的，對四部門負責人每次罰款2000元，經辦責任人每次罰款1000元。如給造成公司損失的，按罰款比例負責賠償。第十九條 對已交房的工程項目，因客戶投訴，工程部未組織認定質量責任方、未將《工程扣款審批表》送成本控制部的，工程部負責人每次罰款200元，經辦責任人每次罰款100元；如給造成公司損失的，按罰款比例負責賠償。第二十條 對工程部已將《工程扣款審批表》送至成本控制部后，成本控制部未審定工程扣款金額，未將《工程扣款通知書》送施工單位確認，未將《工程扣款審批表》送財務部審核的，成本控制部負責人每次罰款1000元，經辦責任人每次罰款500元；如給造成公司損失的，按罰款比例負責賠償。第四章　銷售流程中的財務管理制度第一節(jié) 總則第