【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 項(xiàng)目核算部。 ③設(shè)備管理部于次月將本月各項(xiàng)目機(jī)具臺(tái)班租賃費(fèi)消耗月統(tǒng)計(jì)表提供給項(xiàng)目核算部。 ④財(cái)會(huì)部于次月將本月機(jī)關(guān)管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、各項(xiàng)目?jī)?nèi)部貸款情況月統(tǒng)計(jì)表、各項(xiàng)目上轉(zhuǎn)月度實(shí)際成本表提供給項(xiàng)目核算部。 ⑤項(xiàng)目核算部在接到上述資料后對(duì)機(jī)關(guān)管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行分?jǐn)偂⒎纸?，在每月?0個(gè)工作日前完成模擬總成本核算，模擬總成本匯總表經(jīng)總會(huì)計(jì)師簽字后報(bào)送經(jīng)營(yíng)管理部、財(cái)會(huì)部各一份，報(bào)總經(jīng)理一份。 (3)成本核實(shí) ①成本核實(shí)小組成員由經(jīng)營(yíng)管理部預(yù)算主管人員、統(tǒng)計(jì)主管人員、物資管理部材料消耗主管人員、設(shè)備管理部設(shè)備調(diào)配主管人員、項(xiàng)目核算部主管人員組成。 ②每月5日開始對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行抽查核實(shí)。每季度末次月15日開始對(duì)各項(xiàng)目工程進(jìn)行成本核實(shí)。 ③對(duì)外埠工程，成本核實(shí)小組每半年進(jìn)行一次成本效益核實(shí)。 ④相關(guān)部門要安排好本部業(yè)務(wù)工作，保證成本核實(shí)小組成員的相對(duì)固定及時(shí)間保障。 ⑤項(xiàng)目核算部負(fù)責(zé)各項(xiàng)目成本核實(shí)結(jié)果的分析匯總，并于核實(shí)完后7日內(nèi)將核實(shí)匯總表報(bào)總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師各一份，報(bào)財(cái)會(huì)部一份。 (4)成本考核分析 ①經(jīng)營(yíng)管理部在項(xiàng)目工程結(jié)算工作完成后10個(gè)工作日內(nèi)將結(jié)算書、項(xiàng)目已報(bào)產(chǎn)值、已完未報(bào)產(chǎn)值、項(xiàng)目制造成本承包調(diào)整報(bào)表提供給項(xiàng)目核算部。 ②項(xiàng)目核算部在10個(gè)工作日內(nèi)完成項(xiàng)目工程的預(yù)算成本、實(shí)際成本的分析對(duì)比，完成模擬總成本的分析匯總，并將成本分析、模擬總成本表報(bào)送總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師各一份，報(bào)經(jīng)營(yíng)管理部、財(cái)會(huì)部、審計(jì)部、投標(biāo)部各一份。2．資金及會(huì)計(jì)核算管理 (1)各職能部室向財(cái)會(huì)部提供資料要求 ①投標(biāo)部按季提供投標(biāo)信息，以便財(cái)會(huì)部對(duì)投標(biāo)工程提供相關(guān)信息資料。承諾帶資施工及擔(dān)保工程的協(xié)議或會(huì)議紀(jì)要，在協(xié)議生效后5個(gè)工作日內(nèi)提供。帶資施工工程要提供文字性資料以便財(cái)會(huì)部統(tǒng)籌資金使用。各種咨詢協(xié)議，在協(xié)議生效5個(gè)工作日內(nèi)提供。 ②經(jīng)營(yíng)管理部 承包責(zé)任狀及其承包增減變更，在責(zé)任狀簽訂及發(fā)生變更后5日內(nèi)提供。 施工承包合同、分包單位合同(包括工程施工中發(fā)生的變更協(xié)議)。在合同簽定5個(gè)工作日內(nèi)提供。 工程決算書，在建設(shè)單位審批后10個(gè)工作日內(nèi)提供。 中標(biāo)概算、項(xiàng)目承包施工預(yù)算，在承包責(zé)任狀簽訂后5個(gè)工作日內(nèi)。 工程統(tǒng)計(jì)報(bào)表，包括：上報(bào)甲方完成工作量統(tǒng)計(jì)表、內(nèi)部產(chǎn)值統(tǒng)計(jì)報(bào)表。將內(nèi)部產(chǎn)值與外部產(chǎn)值進(jìn)行比較，確定項(xiàng)目承包費(fèi)用額度，以此作為項(xiàng)目撥款的依據(jù)。次月5個(gè)工作日前提供。 工資核定單，次月5日前提供；工資核發(fā)單于每月30日前提供。 項(xiàng)目效益超額兌現(xiàn)情況表，項(xiàng)目承包考核兌現(xiàn)經(jīng)辦公會(huì)研究決定后3個(gè)工作日內(nèi)提供，由財(cái)務(wù)掛帳反映。 每半年核對(duì)一次承包抵押金。 ③施工管理部 公司月、季、年度施工生產(chǎn)計(jì)劃表，于次月5日內(nèi)、季末次月15日內(nèi)、下年度2月中旬分別提供。 ④審計(jì)部項(xiàng)目審計(jì)結(jié)果匯總表，每半年提供一次。審計(jì)報(bào)告復(fù)印件，在領(lǐng)導(dǎo)簽閱后5個(gè)工作日內(nèi)提供。 ⑤設(shè)備管理部 依據(jù)公司年度設(shè)備資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，提供月事實(shí)情況。 依據(jù)公司年度大修理計(jì)劃表，按月提供基層單位大修理計(jì)劃。 每季度末25個(gè)工作日之前提供公司計(jì)提固定資產(chǎn)折舊大修明細(xì)表。 購(gòu)置設(shè)備合同，在合同生效后3個(gè)工作日內(nèi)提供。報(bào)廢設(shè)備批復(fù)。車輛養(yǎng)路費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)分割明細(xì)。設(shè)備大修開支情況統(tǒng)計(jì)表，每季度末10個(gè)工作日內(nèi)提供。 ⑥項(xiàng)目核算部 提供季度成本核實(shí)匯總表，按月度、季度提供。 各項(xiàng)目完成產(chǎn)值模擬總成本表，按季度提供。 成本分析報(bào)告，按季度提供。工程項(xiàng)目成本設(shè)計(jì)資料。⑦企業(yè)管理部提供企業(yè)注冊(cè)登記項(xiàng)目發(fā)生變更的資料復(fù)印件。 ⑧法律事務(wù)部 訴訟案件統(tǒng)計(jì)表，每季度提供一次。 提供提起法律訴訟的工程項(xiàng)目裁決書等資料復(fù)印件，在訴訟判定10個(gè)工作日內(nèi)提供。 組織參與重點(diǎn)工程簽訂的還款協(xié)議，于協(xié)議簽訂5個(gè)工作日內(nèi)提供。 ⑨物資管理部 購(gòu)買商品混凝土周轉(zhuǎn)材料的采購(gòu)合同及委托加工合同，在合同簽訂10日內(nèi)提供。 ⑩物資供應(yīng)分公司 每月月底前需向財(cái)會(huì)部提交下月材料采購(gòu)計(jì)劃，包括數(shù)量、材料名稱、金額等。 每月30日前提供下月資金使用計(jì)劃。 (2)財(cái)會(huì)部向各職能部室提供資料 ①向經(jīng)營(yíng)管理部提供項(xiàng)目超額利潤(rùn)上繳證明、年度機(jī)關(guān)承包費(fèi)用開支統(tǒng)計(jì)表、按月提供基層單位上繳利費(fèi)總額，以此作為核定工資的依據(jù)。 ②每季度末向經(jīng)理辦公室、企業(yè)管理部、審計(jì)部及公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)提供會(huì)計(jì)報(bào)表。在年度決算審計(jì)后10個(gè)工作日內(nèi)向經(jīng)理辦公室、投標(biāo)部提供年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表(資產(chǎn)負(fù)債表、損益表)。 ③項(xiàng)目決算后一個(gè)月內(nèi)向項(xiàng)目核算部、審計(jì)部提供已竣已結(jié)工程財(cái)務(wù)成果清算表。每月末向經(jīng)理辦公室提供拖欠工程款催收情況。 ④次月5日內(nèi)向項(xiàng)目成本核算部提供上月公司管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用情況及結(jié)轉(zhuǎn)成本表。(3)參與涉及公司管理辦法制定和責(zé)任制、經(jīng)濟(jì)合同、還款協(xié)議簽訂等工作。五、項(xiàng)目審計(jì)體系(一)工程竣工效益審計(jì)1．投標(biāo)部、市政工程承包部：向?qū)徲?jì)部提供項(xiàng)目中標(biāo)通知書(復(fù)印件)；提供該項(xiàng)目是否負(fù)標(biāo)中標(biāo)、是否讓利、帶資施工、利息如何支付、咨詢費(fèi)何方負(fù)擔(dān)等涉及項(xiàng)目效益問(wèn)題的具體情況說(shuō)明或政策性調(diào)整資料。2．經(jīng)營(yíng)管理部：按月提供全公司工程統(tǒng)計(jì)報(bào)表；已竣已結(jié)項(xiàng)目結(jié)算情況統(tǒng)計(jì)表；工程項(xiàng)目竣工效益審計(jì)或項(xiàng)目經(jīng)理離任審計(jì)前，按審計(jì)項(xiàng)目提供該項(xiàng)目應(yīng)報(bào)工作量、已報(bào)工作量、已完未報(bào)工作量 、不報(bào)量項(xiàng)目、數(shù)額及應(yīng)上繳兩稅一費(fèi)比率；隨時(shí)提供已簽定工程項(xiàng)目管理經(jīng)濟(jì)承包合同。3．項(xiàng)目核算部：提供季度成本核實(shí)匯總表；提供審計(jì)項(xiàng)目的竣工成本分析結(jié)果。4．財(cái)會(huì)部：提供公司季度會(huì)計(jì)報(bào)表；按審計(jì)項(xiàng)目提供該審計(jì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)成果清算表；重點(diǎn)反映項(xiàng)目應(yīng)交公司利潤(rùn)、各項(xiàng)費(fèi)用、兩稅一費(fèi)數(shù)額，已交數(shù)額，欠交數(shù)額以及項(xiàng)目是否帶資施工、工程帶資數(shù)額、應(yīng)收利息數(shù)、已收利息數(shù)、預(yù)計(jì)應(yīng)收帳款利息發(fā)生數(shù)等實(shí)際情況。公司成立審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組，審計(jì)部牽頭，成員由經(jīng)營(yíng)管理部、財(cái)會(huì)部、成本核算部等部門有關(guān)人員組成，實(shí)施項(xiàng)目審計(jì)。審計(jì)部必要時(shí)安排所需人員參與現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作。審計(jì)小組成員按照審計(jì)工作要求進(jìn)行審核并隨時(shí)提供審計(jì)所需要的其他數(shù)據(jù)資料。(二)離任審計(jì)項(xiàng)目經(jīng)理離任時(shí)，組織部書面通知審計(jì)部。審計(jì)小組召集離、接任雙方項(xiàng)目經(jīng)理及有關(guān)業(yè)務(wù)人員，布置離任審計(jì)具體工作，按照離任時(shí)點(diǎn)，全面盤點(diǎn)核查，確認(rèn)收入和支出。相關(guān)業(yè)務(wù)部門提供與工程竣工效益審計(jì)要求基本一致的基礎(chǔ)資料，項(xiàng)目經(jīng)理部提供審計(jì)文件規(guī)定的有關(guān)資料，離任項(xiàng)目經(jīng)理提供述職報(bào)告。(三)其他審計(jì)審計(jì)部牽頭組織開展專項(xiàng)審計(jì)、后續(xù)審計(jì)、下屬單位合并、分立、解體的經(jīng)營(yíng)責(zé)任審計(jì)及重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)或經(jīng)濟(jì)案件審計(jì)工作；對(duì)項(xiàng)目獨(dú)立開展事中審計(jì)跟蹤監(jiān)控工作，隨時(shí)掌握項(xiàng)目盈虧情況及潛虧因素，并提出審計(jì)建議。審計(jì)報(bào)告經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽認(rèn)后，上報(bào)公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、總經(jīng)濟(jì)師、總會(huì)計(jì)師審批簽閱。審計(jì)部于每季度末向經(jīng)營(yíng)預(yù)算、財(cái)會(huì)、項(xiàng)目核算、企管部提供審計(jì)項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)一覽表；按已審計(jì)項(xiàng)目向經(jīng)營(yíng)管理部和財(cái)會(huì)部提供已簽批審計(jì)報(bào)告復(fù)印件。審計(jì)部按月度、季度向經(jīng)理辦公室提供審計(jì)工作計(jì)劃及審計(jì)工作完成情況。年終將已整理裝訂的審計(jì)報(bào)告原件送交檔案室存檔。項(xiàng)目管理體系記錄管理辦法為建立健全項(xiàng)目管理記錄，使項(xiàng)目管理記錄的標(biāo)識(shí)、收集、編目、查閱、歸檔、貯存、保管和修改處于受控狀態(tài)，為項(xiàng)目管理體系提供有效運(yùn)行的客觀證據(jù)，特制定本辦法。本程序適用于公司項(xiàng)目管理各職能部室、項(xiàng)目經(jīng)理部對(duì)項(xiàng)目管理記錄的實(shí)施控制。一、職責(zé)1．企業(yè)管理部負(fù)責(zé)貫徹實(shí)施《項(xiàng)目管理記錄管理辦法》。2．公司與項(xiàng)目管理有關(guān)的職能部室和項(xiàng)目經(jīng)理部負(fù)責(zé)項(xiàng)目管理記錄歸檔前的管理工作。3．公司經(jīng)理辦公室綜合檔案室負(fù)責(zé)公司項(xiàng)目管理記錄的存檔工作。二、編制1．公司項(xiàng)目管理職能部室和項(xiàng)目經(jīng)理部在執(zhí)行項(xiàng)目管理體系文件過(guò)程中形成的各種書面記錄均為受控項(xiàng)目管理記錄。2．公司企業(yè)管理部編制《項(xiàng)目管理記錄總清單》，并規(guī)定項(xiàng)目管理記錄的名稱、編號(hào)、保存期限、負(fù)責(zé)人或部門。項(xiàng)目管理記錄表格與質(zhì)量體系、環(huán)境體系記錄表格重合的并用。3．公司項(xiàng)目管理職能部室、項(xiàng)目經(jīng)理部根據(jù)公司《項(xiàng)目管理記錄總清單》編制本部室、本單位的《項(xiàng)目管理記錄清單》，明確各項(xiàng)記錄的責(zé)任人員。4．項(xiàng)目管理記錄按規(guī)定要求填寫，字跡清晰，各欄目填寫明確，不得任意涂改。三、收集1．公司項(xiàng)目管理職能部室、項(xiàng)目經(jīng)理部按照本單位《項(xiàng)目管理記錄清單》，由記錄的責(zé)任人員編制、收集、保管各項(xiàng)項(xiàng)目記錄，保證記錄及時(shí)、真實(shí)、完整。2．公司項(xiàng)目管理職能部室、項(xiàng)目經(jīng)理部指定專人檢查項(xiàng)目管理記錄的編制、收集情況，保證項(xiàng)目管理記錄處于受控狀態(tài)。四、保管、貯存企業(yè)管理部負(fù)責(zé)職業(yè)安全衛(wèi)生記錄的收集保管，按《記錄歸檔方法》定期裝訂成卷后交公司綜合檔案室。文件的貯存執(zhí)行《文件和資料控制管理辦法》。五、標(biāo)識(shí)1．項(xiàng)目管理記錄以公司統(tǒng)一規(guī)定的編號(hào)或國(guó)家、行業(yè)指定表格的原編號(hào)作為受控標(biāo)識(shí)。2．為防止使用過(guò)期或作廢的表格，項(xiàng)目管理記錄標(biāo)準(zhǔn)表格的修改執(zhí)行公司《文件和資料控制管理辦法》的規(guī)定要求。3．項(xiàng)目管理記錄保存期滿，沒(méi)有再保存的價(jià)值時(shí)，由企業(yè)管理部主管領(lǐng)導(dǎo)審批報(bào)廢，由綜合檔案室統(tǒng)一銷毀，并在項(xiàng)目管理《記錄存檔目錄》中注明“銷毀”。4．項(xiàng)目管理記錄保存期滿，經(jīng)企業(yè)管理部主管領(lǐng)導(dǎo)審查認(rèn)為暫還不能銷毀時(shí)，在項(xiàng)目管理《記錄存檔目錄》上注明“繼續(xù)保存”的標(biāo)識(shí)，方可保存下去。六、借閱借閱項(xiàng)目管理記錄者需填寫《借閱登記表》后方可借出。七、存檔1．項(xiàng)目經(jīng)理部的項(xiàng)目管理記錄在工程竣工后，按公司《記錄歸檔方法》進(jìn)行整理，報(bào)企業(yè)管理部審核合格后，組卷，交公司經(jīng)理辦公室綜合檔案室存檔。2．項(xiàng)目管理職能部室的職業(yè)安全衛(wèi)生記錄每年年底按照公司《記錄歸檔方法》的要求進(jìn)行整理，報(bào)企業(yè)管理部審核合格后進(jìn)行組卷，移交公司經(jīng)理辦公室綜合檔案室存檔。八、修改根據(jù)文件修改情況，及時(shí)對(duì)基礎(chǔ)上管理記錄總清單進(jìn)行修改。九、標(biāo)準(zhǔn)表格：1．《項(xiàng)目管理記錄清單》2．《項(xiàng)目管理記錄存檔目錄》項(xiàng) 目 管 理 記 錄 清 單編號(hào)BG1101 序號(hào)記錄編號(hào)記錄名稱負(fù)責(zé)人或部門備 注項(xiàng)目管理記錄存檔目錄編號(hào)BG1102序號(hào)記錄編號(hào)責(zé)任者名 稱開始日期頁(yè)號(hào)備注填寫人： 年 月 日項(xiàng)目管理體系審核辦法為了驗(yàn)證項(xiàng)目管理活動(dòng)和有關(guān)結(jié)果是否符合項(xiàng)目管理體系文件要求，及時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目管理體系中需要改進(jìn)的問(wèn)題，確保體系的有效運(yùn)行和持續(xù)改進(jìn)，特制定本辦法。一、職責(zé)1．企業(yè)管理部標(biāo)準(zhǔn)化辦公室負(fù)責(zé)編制并實(shí)施本程序。2．項(xiàng)目管理體系管理者代表(1)領(lǐng)導(dǎo)和策劃項(xiàng)目管理體系審核工作。(2)負(fù)責(zé)審核《項(xiàng)目管理體系內(nèi)審計(jì)劃》、《項(xiàng)目管理體系內(nèi)部審核報(bào)告》。(3)批準(zhǔn)成立審核小組，任命審核組長(zhǎng)。3．企業(yè)管理部(1)編制《項(xiàng)目管理體系內(nèi)審計(jì)劃》并組織實(shí)施內(nèi)審工作。(2)推薦經(jīng)過(guò)培訓(xùn)具有內(nèi)審員資格，且獨(dú)立于受審核單位和部門的人員組成審核組。(3)負(fù)責(zé)糾正措施效果跟蹤驗(yàn)證工作，執(zhí)行《不符合糾正與預(yù)防措施控制辦法》。4．審核組長(zhǎng)審核組長(zhǎng)具體負(fù)責(zé)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審核，提供現(xiàn)場(chǎng)審核結(jié)論。5．審核員實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審核，做好審核記錄。6．受審核方(1)配合審核員工作。(2)對(duì)審核結(jié)果中的不合格項(xiàng)進(jìn)行原因分析，制定糾正措施。二、工作程序1．每年必須對(duì)公司項(xiàng)目管理體系覆蓋范圍內(nèi)的所有部門和單位至少進(jìn)行一次全要素的審核。2．審核前的準(zhǔn)備工作(1)企業(yè)管理部組織成立審核小組，報(bào)管理者代表批準(zhǔn)并任命審核組長(zhǎng)，必要時(shí)聘請(qǐng)有關(guān)專家參加。審核員必須由與受審核方無(wú)直接責(zé)任且具有內(nèi)審員資格者擔(dān)任。(2)審核工作文件(3)審核計(jì)劃：企業(yè)管理部負(fù)責(zé)編制《項(xiàng)目管理體系內(nèi)審計(jì)劃》，其內(nèi)容包括審核的目的和范圍、審核依據(jù)、審核組成員名單、審核日期、受審核單位和部門。《項(xiàng)目管理體系內(nèi)審計(jì)劃》報(bào)管理者代表審批后，以正式文件形式下發(fā)受審核方。(4)審核組長(zhǎng)在審核前依據(jù)《項(xiàng)目管理體系內(nèi)審計(jì)劃》提出審核要求，給審核員分配任務(wù)。3．實(shí)施審