【文章內容簡介】 具為低值易耗品。1.單位價值在一千元以下（不含一千元）的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品，開業(yè)前領用的作為開辦費處理，開業(yè)后領用的作為待攤費用在一年內攤銷。2.消耗物品：為酒店經營活動中所必需用的物資，如修繕材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、事務用品以及加工用品等，處理方法同上。第六條基建材料及設備：凡是專為工程項目購置的原材料及設備皆屬此類。必須專門保管與核算。第七條廢舊物資：為酒店已經確定報廢的各類財產。1.此類物品包括廢的棉織品、機電設備、各種器材、家具和用具等物資，以及由機器或建筑物上拆除下來尚能使用的舊零配件，隨運物資的完整包裝物和各種廢舊材料。2.此類物品報損時，須開列“報損單”，經批準后做財務處理，憑報損單交庫房入賬保管，并在報損物上蓋上報廢印章，一般不再發(fā)放。個別物品需要利用時，要開出庫單經部門經理批準，到庫房領取。此類物品處理時，需列清單報酒店財務負責人。在店務會上批準后執(zhí)行。第八條其它物品，包括客人贈送的禮品、客人遺失（不能歸還者）物品、揀拾物品、退還贓物等。此類物品一律交庫房驗收并保管，開列清單，一份庫房登記，一份交各單位留存。以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個別物品，部門或班組需用時須經過經理批準并辦手續(xù)到庫房領取，轉入零星物品帳戶處理。屬于規(guī)定應上繳者，要造表上繳，屬于本單位可以處理的也要造表，經店務會議討論作處理。第二節(jié) 財產管理組織和人員職責第九條酒店各單位部門在用、在庫財產、物資由財務部設置專職會計負責統(tǒng)一管理；在庫財產由庫房管理員負責分管；在用財產由使用單位指定專人（或兼職）負責管理。第十條財產專職會計的職責1.負責掌握酒店全部財產賬務和增、減變化情況，貫徹執(zhí)行財產管理制度，按期編制財產采購計劃，督促采購人員及時采購，保證供應。2.認真辦理各種物資的購進、驗收、保管、領發(fā)、調撥、報銷、賠償、借入、借出、租用等手續(xù)，以及催收歸還工作，做到手續(xù)清楚，賬務處理及時。3.負責記好各類財產賬，每月與庫房管理員核對庫存，每季與使用部門（班組）核對帳卡，通過盤點，核對賬物，發(fā)現問題及時糾正，做到帳帳相符，賬物相符。4.負責指導并協(xié)助庫房管理員和部門（班組）財產管理人員搞好財務和實物的管理工作，發(fā)現賬物不符，要及時查明原因，提出意見，進行調整和處理。5.保管好財產賬簿、憑證、報表等檔案資料，分期裝訂備查。財產賬單不可遺失，不能私自銷毀或涂改，逾期需要銷毀時應報經理批準。6.要熟悉財產使用、保管時間、數量和規(guī)格，對閑置的財產要提出處理意見，防止積壓。對儲存不足的物資及時提出申購，以確保經營活動需要。第十一條庫房管理員的職責1.根據每年（季）的物資流量和庫存情況，提出財產物資的購置和追加計劃，認真辦理財產的驗收、入庫、保管、出庫、報損、租借等手續(xù)，帳目清楚完整，及時核對賬物，做好存檔以防丟失。2.堅持執(zhí)行管理制度，掌握管理業(yè)務，隨時掌握財產數量、規(guī)格、定價、用途、性能和使用時間等情況。庫存物品要適量，做到不積壓浪費，又保證營業(yè)部門用量。3.定期（每月）清點庫房存貨，保持賬物相符。發(fā)放貨物按期分部門核算匯總列表轉賬，每月與各級財務部門核對帳目，以保證帳帳相符。4.堅持各項手續(xù)，不合手續(xù)者不予辦理。主動發(fā)放定額物品，嚴格審批超定額物品，以免浪費。5.庫房物品存放要分門別類，清潔整齊；要防止積壓損壞，防蟲蛀鼠咬，霉爛變質，并要防火防盜。第十二條使用部門財產管理員（或兼職）職責1.負責管理本部門班組的財產、登記帳卡，每季度與負責財產的專職會計核對一次，發(fā)現差錯及時糾正，保持上下的帳與卡相符。2.辦理財產領用、交回、調撥、報損、借用、歸還、賠償等手續(xù)。及時登記帳卡掌握財產增減變化和使用完好等情況，及時提出維修和處理意見。3.妥善保管本部門班組的財產，外借財產要及時催還，以防丟失，損壞，財產物品一律不得給私人。第三節(jié)財產的請購、審批、驗收、入庫規(guī)定第十三條固定資產請購計劃的編制財產專職會計要根據酒店的經營情況，掌握定額指標和日常使用情況，編制年（季、月）的請購計劃，交酒店財務負責人和總經理審批后報酒店管理班子討論通過后列入年（季、月）度計劃，經酒店集團報集團總部審批后，由酒店財務部具體安排執(zhí)行。沒有列入計劃者不準采購，臨時追加計劃要按規(guī)定報批。第十四條酒店之間可以通用的經營物資（如布草、一次性客用品及其它由酒店集團指定的品種），由倉庫或相關部門提出請購單經采購部、酒店財務負責人和總經理批準后報酒店集團。酒店集團統(tǒng)一采購調配，統(tǒng)一安排付款。第十五條采購1.酒店所有財產物資的采購一律統(tǒng)一由采購部按采購制度辦理，使用單位不得自行購置。2.任何物品無購置計劃或未經財務部同意采購的財產物資，庫房應拒絕驗收，財務部不予報銷。3.若使用單位在品種規(guī)格上有特殊要求，可派人與采購部人員共同選購，或由使用單位自行采購，但必須由采購部辦理入庫報銷領用等手續(xù)。4.采購員必須遵守國家政策、法令和財產管理制度，發(fā)票、支票妥善保管，不得丟失。報帳要及時，一律不準跨月，要按酒店規(guī)定財產劃分填寫入庫單，送庫房管理員簽收后，附在進貨發(fā)票后一齊送至財務部報帳。5.采購備用金要經常核對，公私要分開 ，嚴禁套購，轉賣，嚴禁挪用公款和代私人采購。6.要按使用單位的要求采購物品，并注意規(guī)格質量，以免造成積壓和浪費。第十六條驗收1.收貨部接到采購員購進的財產和物資，要根據訂單與原始發(fā)票進行驗收、點數、檢查規(guī)格、質量，驗收合格后按本酒店的財產名稱填制收貨報告，簽收后一聯交供應單位，憑此向財務部結算。2.遇有下列情況，收貨部可以拒絕驗收，或報請上級處理未按計劃批準購進的或與合同不符者不驗收；購進的財產、物品與原始發(fā)票不符者不驗收；供應單位的發(fā)票未開抬頭，發(fā)票無蓋公章，抬頭不符，字跡不清楚有涂改者不驗收；屬于貴重物品和需要經過技術鑒定的物品，應與使用部門共同驗收；如屬于物品先到而發(fā)票未到的，收貨部可點清實物，開無發(fā)票收貨單，一聯交供應者，等發(fā)票到后到財務部辦理結算。遇有發(fā)票先到而物品未到時，不予辦理驗收手續(xù)，若外地托收無承付進貨，由采購員報經理批準做預付款，待該物品到達后，補辦驗收手續(xù)并正式入帳沖預付款。第十七條審批1.基本建設工程、零星基建、改建擴建、建筑大修，固定資產更新和購置等，須經店務會議討論后按規(guī)定制度審查報酒店集團批準，固定資產的調撥、變賣、報廢、處理等須酒店財務負責人和總經理批準后按規(guī)定制度審批。2.低值易耗品和其它物品購置計劃經店務會討論且按規(guī)定制度批準后，列入當年財務收支計劃內執(zhí)行；計劃內零星購置及大批購置財產物品，按規(guī)定程序報批。低值易耗品成批處理變賣，須報酒店集團審批。3.物料用品（消耗品）按班組領用時，須經部門經理與酒店財務負責人審批。4.物品丟失、霉壞、變質、盤虧等必須經有關部門查明原因，簽署意見報酒店財務負責人和總經理審批方能作賬務處理。第四節(jié)固定資產、低值易耗品及易耗物品的管理第十八條庫房財產管理1.酒店購進的一切財產和物資，一律辦理入庫手續(xù)。發(fā)放時列支有關部門的費用（大批分攤時，通過“待攤費用”科目逐月攤入費用）并作為在用財產處理。凡屬備用、多余及機動部分，應集中存放在庫房保管。2.財務部的財產管理小組負責管理全酒店的財產。各類財產按規(guī)定分類，并按品名、規(guī)格、數量、單價、在庫和在用的地點，分別獨立立帳，控制庫房的進、銷、存數量。憑入庫、領物、調撥單據等憑證及時查明原因，按規(guī)定審批手續(xù)辦理調整帳卡，以保障帳物相符。第十九條部門班組財產管理1.各使用部門的在用財產應實行定額配備，部門經理負責，指定一人為部門財產保管員具體保管并做好登記帳卡工作。2.部門保管帳卡，要按財務部保管總賬分類、編號，根據領取、調撥等單據及時登記。部門經理要定期組織人員對部門財產進行核對，發(fā)現賬物不符及時查明原因，按審批規(guī)定辦理手續(xù)，調整帳卡，以保證帳物相符。3.部門財產保管員不宜經常調換，若必須調換，要事先通知財務部財產管理小組，并由財產管理小組監(jiān)督在部門內辦清移交手續(xù)，方可離開。第二十條財產領發(fā)、交回手續(xù)1.使用部門領用在庫財產時，要按規(guī)定審批權限做批準手續(xù)后，持領物單、報損單或賠償單（領取補充報告或賠償的財產時，需交舊領新，賠償單要有財務收款簽字）一式三聯，憑此向庫房領取，一聯作部門記帳，一聯作庫房記帳憑證，一聯作會計記帳憑證。2.多余財產要交回庫房，在查明原因后，按審批權限規(guī)定辦理批準手續(xù)。用紅筆填寫領物單（代替交庫單）一式三聯，連同實物交庫房管理員簽收，三聯分別作為部門、庫房、會計記帳憑證。3.使用部門向庫房領取、交回財產時，要持部門保管帳卡和單據到財務部財產管理小組辦手續(xù)，雙方及時登記帳卡，以保證帳帳相符。4.酒店低值易耗品采取一次報銷規(guī)定，一些大型臨時活動，在領用此類物品時已作費用報銷。但是，由于活動任務已經完成，而非日常使用的物品又不宜存放在部門班組，為了妥善保管，此類物品可以退回庫房，在財產帳上的存放地點變更為庫房“代保管”。下次需要領用時，則不再報銷金額，而是存放地點由庫房代保管減少，增加新領用單位的數量，以避免重復列支費用。第二十一條財產調撥、報銷手續(xù)1.使用部門之間財產調撥，需要經主管部門同意并必須通過財務部辦手續(xù)。調入、調出部門將帳卡連同財產調撥單到財務部調整帳卡，同時調整總帳的存放地點，以保證帳帳相符。2.凡自然損耗、日久使用失效的財產，確認無法修復者，可以辦理報損手續(xù)，固定資產報酒店集團審批報銷并按規(guī)定程序做財務手續(xù)處理；低值易耗品報部門經理審批后報銷。報銷財產實物一律上交到廢品庫房登記入帳，未交廢品實物者不準領新物品。處理廢品時，由廢品庫房列出清單經批準后處理并銷帳。第二十二條租借財產手續(xù)1.凡向外單位租入、借入、租出、借出的財產，要按權限審批并到財務部財產管理小組辦理手續(xù)。2.酒店財產一般不借給私人，如屬特殊需要必須得到酒店財務負責人和總經理的批準，方可辦理借用手續(xù)。3.庫房不辦理未得到批準的借用手續(xù)，未經批準的借用物品不允許帶出保管部門或酒店。4.租借物品要及時催收，不得留作長期使用，更不能轉租，轉借。5.對外租借成批物品要按標準收費，借用物品被損壞，要照價賠償（特殊物品要加倍賠償）。第五節(jié) 物料及用品、專用基金材料的管理第二十三條庫房的管理1.物料及用品一律由財務部財產管理小組統(tǒng)一建帳管理。2.購進的物料用品，凡屬體積過大，占用面積過多而不能入庫者，如煤、磚、瓦、灰、沙石、木材等，存放庫外不作入庫，但必須驗收，指定專人負責管理。領用按規(guī)定辦理手續(xù)，并按品名規(guī)格建立保管帳?？刂七M、銷、存數量，憑購進、領出單據登帳，做到帳帳相符。第二十四條領發(fā)和調撥手續(xù)1.物料及用品必須實行領取制度，不得以存計耗。各使用部門領用物品材料時，要填寫“領物單”并由部門經理和酒店財務負責人批準。2.庫房管理員發(fā)放時，要按領物單所列的品種、規(guī)格、數量逐項點發(fā)，不得頂替，如因庫存物品不足由領用部門另填領物單，不得更改數字，管理員不得擅自修改領物單上所列的項目數字。3.各部門領用物品如有多余或有適用時，應及時退回庫房，退回時，以紅筆填寫“領物單”，憑此雙方記帳。庫房要按月匯總領物表，并交會計記帳進行帳目核對，以保證帳帳相符。4.庫房物品不準出售給個人，如遇外單位調撥時，先到財務部辦理交接款后，憑財務簽收貨款單據和出庫單發(fā)給物品，未經財務辦理手續(xù)者一律不準出庫。 第六節(jié) 廢舊物資管理第二十五條各部門的一切廢舊物資及包裝應及時交庫房保管，其它部門不準自行處理。第二十六條廢舊物資要立帳登記管理，可分為報廢的固定資產、報損的棉織類、其它報損財產和在修建進程中拆除下來尚能使用的舊材料等四類。第二十七條各部門若需領用舊物資使用時，按庫房的領用手續(xù)辦理。第二十八條庫房對廢舊物資或成批的廢舊物品，要定期造表上報，按規(guī)定權限得到批準后，統(tǒng)一處理。第七節(jié)棉織品的使用、保管和洗滌規(guī)定第二十九條工作制服和營業(yè)活動服裝是為了服務工作需要而配備的，只準許工作時間內穿著，非工作時不得使用。工種變更，應將舊工服交回制服室。第三十條按財產管理制度規(guī)定，各部門使用棉織品都應采取定額管理辦法，洗衣房只備定額數量作為周轉用。第三十一條各部門班組要認真執(zhí)行送洗和領取棉織品手續(xù)。第八節(jié)損壞、遺失公物的賠償規(guī)定第三十二條賓客損壞、遺失公物的賠償規(guī)定1.賓客損壞、遺失酒店公物，由負責該項財產的財產保管員報主管部門負責人，視情況決定賠償意見。若免予賠償者，一般應經主管部門經理批準；若屬大件或價值較高的物品要報酒店財務負責人和總經理批準，并按手續(xù)報損處理。2.賓客損壞、遺失酒店公物已確定賠償時，由財務部協(xié)同財產使用單位一起，參照帳面單價和下列標準計算賠償費：；，又不影響整體美觀，可賠償修理費；，但影響整體美觀和原有價值者，應賠償修理費和財產減值部分；，尚有殘值者，可按現價減去殘值計算賠償，若賠償歸賠償者所有時，要按現值全價計算賠償費。第三十三條職工損壞、遺失公物賠償規(guī)定1.因工作疏忽同時又有某些客觀原因使公物受到損失時，全賠或部分賠償；2.非因公或打鬧使財產遭受損失時，令其全部賠償，并給予批評教育。3.因違反勞動紀律或操作規(guī)程損壞公物者，全部賠償或部分賠償，嚴重事故要追究刑事責任。4.凡因財產遭受損失后互相包庇隱瞞不報，嫁禍于人或一貫不負責，任意損壞公物，屢教不改者，應全部賠償，情節(jié)嚴重者要給予一定的行政處分。5.賠償手續(xù)5．1賓客或職工損壞或遺失公物并確定賠償時，由財產使用部門財產保管員開出“賠償單”，一式四聯分別作為部門班組存根、收款收據、財務收入憑證、財產報損和領發(fā)憑證。5．2部門財產保管員向賠償人收款后，應連同四聯賠償單交