投資管理公司財務制度(編輯修改稿)
2025-05-09 06:44 本頁面
【文章內容簡介】 要經(jīng)過總經(jīng)理同意后方可報銷外部單位、個人非公務借款一律不準借支。試用人員借支差旅費或其他臨時性公務借款，由部門經(jīng)理負責審核并簽屬視同擔保的意見，財務簽準后借支。三 差旅費報銷規(guī)定因公務出差可以預先借款，手續(xù)按照“借款規(guī)定” 辦理，差旅費報銷需要填寫差旅費報銷單，具體內容如下：差旅費報銷單年 月 日所屬部門崗位報銷簽名出差事由月日起訖地點天數(shù)住宿費城市交通市內交通餐費單據(jù)張數(shù)出差補貼金額小計天數(shù)金額會計核定 萬仟佰拾元角分￥預支金額應繳回金額應補付金額預算控制□預算內/□預算外（超預算金額）業(yè)務經(jīng)辦（經(jīng)辦人簽字）業(yè)務審核（部門經(jīng)理簽字）會計審核（主管會計）有權簽署總經(jīng)理意見報銷人將差旅費報銷單填寫完，連同報銷原始憑證提交給主管會計，主管會計首先審核是否在預算內資金支出，如果報銷金額超出預算，需要填寫“預算外報銷單”提交總經(jīng)理審批。其次審核是否有預先借款以及原始憑證真實性，合法性。出差乘坐汽車、火車硬座、硬臥席據(jù)實報銷。乘坐飛機、火車軟臥席需要總經(jīng)理批準，未經(jīng)批準乘坐火車軟臥席只報銷票價的50%。凡當日出差當日返還，中途需自費在外就餐的，市區(qū)外每人每天補助15元，不報銷午休費用，市內出差無補助。出差期間住宿費標準及伙食補助費標準如下：出差區(qū)域執(zhí)行標準(元/天人)備注住宿餐費省外縣區(qū)省外市區(qū)直轄市北京、天津、重慶經(jīng)濟特區(qū)深圳、珠海、汕頭、廈門海南因工作需要，帶公司車輛出差，司機與出差人員享受同樣住宿標準，伙食補助按業(yè)務人員執(zhí)行。司機補助由出差人員報銷，必須司機簽字確認。差旅費報銷單須先經(jīng)分管部門負責人審閱簽字，再交財務審核方予報銷。兩人或兩人以上集體出差，不允許合并報銷，必須單人單報，由一人借款的，可由一人整理合并報銷，其他人均不能有報銷行為。出差期間預訂火車票的訂票費，除五一、國慶節(jié)、元旦允許定額報銷20元外（必須有售票單位公章或財務章），其它時間一律不允許報銷。四 業(yè)務招待費預算內業(yè)務招待費，按預算執(zhí)行，預算外業(yè)務招待費由經(jīng)辦人填寫正式請示，注明招待客人的職別、人數(shù)，經(jīng)總經(jīng)理核定招待標準后，方可招待。招待費用單據(jù)必須有稅務部門監(jiān)制的正式發(fā)票，數(shù)字分明，填寫清晰，無涂改，內容完備，要素齊全。個人不得將用于個人目的招待費用在公司報銷。五 其他費用其他費用報銷按預算制度執(zhí)行，有下列情況者不予報銷：；模糊不清的單據(jù)；內容與實際不符、大小寫不一致的單據(jù)；；違反財經(jīng)法規(guī)和結算紀律的單據(jù)。，第一次發(fā)現(xiàn)處以虛報金額5倍的罰款，第二次發(fā)現(xiàn)直接解除勞動合同，不再留用。，直接解除勞動合同，不再留用。對于沒有經(jīng)過預算批準或總經(jīng)理同意的報銷費用，主管會計和出納負直接責任。第九章 財務分析 主管會計每月對公司整體財務運行情況
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