投資管理公司財務制度-文庫吧資料
2025-04-18 06:44本頁面
【正文】 檔案的保管期限分為永久、定期兩類。并編制會計檔案保管清冊?！ 。来卧谟疑辖蔷帉戫撎?，按年度立卷。第十章 會計檔案管理辦法：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其它憑證；會計賬簿類：總賬、明細賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿、其它會計賬簿；財務報告類：月度、季度、年度財務報告，包括會計報表、附表、附注及文字說明、其它財務報告；其它類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對賬單、其他應當保存的會計核算專業(yè)資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊；財務管理規(guī)定類：制度、辦法、規(guī)定；文書類：經(jīng)濟合同、工作計劃、總結(jié)等。，提出改進建議與措施。、費用開支、資金收支計劃進行分析，甄別異常情況，提出改進建議。第九章 財務分析 主管會計每月對公司整體財務運行情況進行分析，做出書面報告。，直接解除勞動合同，不再留用。五 其他費用其他費用報銷按預算制度執(zhí)行，有下列情況者不予報銷：；模糊不清的單據(jù)；內(nèi)容與實際不符、大小寫不一致的單據(jù)；；違反財經(jīng)法規(guī)和結(jié)算紀律的單據(jù)。招待費用單據(jù)必須有稅務部門監(jiān)制的正式發(fā)票，數(shù)字分明，填寫清晰，無涂改，內(nèi)容完備，要素齊全。出差期間預訂火車票的訂票費，除五一、國慶節(jié)、元旦允許定額報銷20元外（必須有售票單位公章或財務章），其它時間一律不允許報銷。差旅費報銷單須先經(jīng)分管部門負責人審閱簽字，再交財務審核方予報銷。出差期間住宿費標準及伙食補助費標準如下：出差區(qū)域執(zhí)行標準(元/天人)備注住宿餐費省外縣區(qū)省外市區(qū)直轄市北京、天津、重慶經(jīng)濟特區(qū)深圳、珠海、汕頭、廈門海南因工作需要，帶公司車輛出差，司機與出差人員享受同樣住宿標準，伙食補助按業(yè)務人員執(zhí)行。乘坐飛機、火車軟臥席需要總經(jīng)理批準，未經(jīng)批準乘坐火車軟臥席只報銷票價的50%。其次審核是否有預先借款以及原始憑證真實性，合法性。試用人員借支差旅費或其他臨時性公務借款，由部門經(jīng)理負責審核并簽屬視同擔保的意見，財務簽準后借支。借款人員到財務部報銷時，必須結(jié)清剩余款項，“前不清、后不借”，有特殊情況需要總經(jīng)理同意。借款限額應該不超出所提報預算金額。主管會計要審核原始憑證的真實性，合法性以及業(yè)務活動的真實性。固定資產(chǎn)按照平均年限法計提折舊，殘值率為５％。二 固定資產(chǎn)核算財務部門辦理固定資產(chǎn)入帳手續(xù)時，必須嚴格核對合同、發(fā)票、請購單、驗收單是否相符，必要時應索取招投標文件、上網(wǎng)詢價等方式進行復審。一 固定資產(chǎn)購置購置固定資產(chǎn)，填制固定資產(chǎn)購置申請表，格式如下：固定資產(chǎn)購置申請表申請部門用途資產(chǎn)名稱計量單位及數(shù)量資產(chǎn)購置說明預算金額總經(jīng)理審批年 月 日 經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意方可購入。保管印章人員因出差等而需由他人暫時保管的，必須予以書面授權并進行記錄，登記在案，以備查詢；各印章平時不用時，應放在上鎖的安全地方，做到“人走章收”。各印章必須嚴格按規(guī)定的業(yè)務范圍和批準程序使用，不得亂用、錯用。財務專用章原則上由主管會計保管，個人名章必須由出納保管。在摘要欄內(nèi)，也要寫明這些支付票據(jù)摘要，以備查考。三 其他銀行票據(jù)管理各種銀行票據(jù)都必須由公司財務部統(tǒng)一購買，財務部應指定專人負責。，銀行
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