【正文】 店公物，由負(fù)責(zé)該項財產(chǎn)的財產(chǎn)保管員報主管部門負(fù)責(zé)人，視情況決定賠償意見。棉織品的使用、保管和洗滌規(guī)定第二十九條第二十七條 第六節(jié)庫房管理員發(fā)放時，要按領(lǐng)物單所列的品種、規(guī)格、數(shù)量逐項點發(fā)，不得頂替，如因庫存物品不足由領(lǐng)用部門另填領(lǐng)物單，不得更改數(shù)字，管理員不得擅自修改領(lǐng)物單上所列的項目數(shù)字。第二十四條庫房的管理1.租借物品要及時催收，不得留作長期使用，更不能轉(zhuǎn)租，轉(zhuǎn)借。2.凡自然損耗、日久使用失效的財產(chǎn)，確認(rèn)無法修復(fù)者，可以辦理報損手續(xù)，固定資產(chǎn)報酒店集團審批報銷并按規(guī)定程序做財務(wù)手續(xù)處理；低值易耗品報部門經(jīng)理審批后報銷。第二十一條3.2.財務(wù)部的財產(chǎn)管理小組負(fù)責(zé)管理全酒店的財產(chǎn)。審批1.屬于貴重物品和需要經(jīng)過技術(shù)鑒定的物品，應(yīng)與使用部門共同驗收；遇有下列情況，收貨部可以拒絕驗收，或報請上級處理要按使用單位的要求采購物品，并注意規(guī)格質(zhì)量，以免造成積壓和浪費。酒店所有財產(chǎn)物資的采購一律統(tǒng)一由采購部按采購制度辦理，使用單位不得自行購置。第十四條使用部門財產(chǎn)管理員（或兼職）職責(zé)1.要熟悉財產(chǎn)使用、保管時間、數(shù)量和規(guī)格，對閑置的財產(chǎn)要提出處理意見，防止積壓。負(fù)責(zé)掌握酒店全部財產(chǎn)賬務(wù)和增、減變化情況，貫徹執(zhí)行財產(chǎn)管理制度，按期編制財產(chǎn)采購計劃，督促采購人員及時采購，保證供應(yīng)。 在店務(wù)會上批準(zhǔn)后執(zhí)行。1.消耗物品：為酒店經(jīng)營活動中所必需用的物資，如修繕材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、事務(wù)用品以及加工用品等，處理方法同上。第五條3. 第五十三條總出納不準(zhǔn)兼管稽核，會計檔案保管，收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。第四十八條第四十六條在編制會計報表前必須將各類明細帳核對無誤，總賬余額與各明細賬全部一致，方可編制有關(guān)的會計報表。 會計報表第四十一條3.審核會計要審核憑證的真實性、及時性，又要檢查憑證表示經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合理合法性；要審核記賬憑證的內(nèi)容是否與原始憑證相符合，又要檢查所出賬的會計科目代號，以及金額有無差錯。合理劃分收益性支出和資本性支出。成本費用核算原則1.行政費用，主要是行政管理費、市場費、能源及維修費用，是不能直接計入各個部門的費用；3.酒店成本主要指餐飲成本和商品成本。 成本費用的管理第三十四條第三十二條第三十條日?；斯ぷ饔韶攧?wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)督導(dǎo)執(zhí)行?？腿耸褂猛鈳判庞每ǜ犊顣r，應(yīng)將信用卡直接從銀行購買外匯并存入外匯現(xiàn)匯戶，也可以根據(jù)需要直接存入人民幣帳戶。第五節(jié)2萬元元以下最后審批人為酒店第一負(fù)責(zé)人；第二十條20萬元以上月資金計劃內(nèi)和月資金計劃外的最后審批人為集團財務(wù)副總裁（超過500萬元由總裁/董事局加簽）。，每月都要修正現(xiàn)金收支計劃，使酒店在現(xiàn)金日常管理中能按計劃進行。，需在應(yīng)付款的支票登記簿和支票根上簽字后，方可領(lǐng)用。酒店支付500元以上的款項都要通過支票或銀行轉(zhuǎn)帳支付?，F(xiàn)金管理1.2.3.流動資金管理1.記賬匯率以國家公布的牌價為基礎(chǔ)，年終以人民銀行年末外匯牌價進行調(diào)整。會計年度按公歷年度每年1月1日起至12月31日止確定。為保證支付的合理性、經(jīng)濟性，在資本支出計劃超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)時要報酒店集團和集團總部批準(zhǔn)；酒店財務(wù)部要按財務(wù)計劃審批每一筆支出，對沒有列入計劃的臨時急需開支，則需根據(jù)情況報酒店集團或集團總部批準(zhǔn)。下年度的經(jīng)營計劃編制時間在每年1011月完成。根據(jù)集團總部和酒店集團對酒店經(jīng)營目標(biāo)的要求，在酒店總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下對市場及酒店經(jīng)營情況調(diào)查分析的基礎(chǔ)上，提出酒店全年經(jīng)營計劃大綱；各部門根據(jù)經(jīng)營計劃大綱編制各自的經(jīng)營計劃，經(jīng)酒店管理班子集體討論通過報酒店集團，集團總部審批后，由酒店財務(wù)部匯總編制酒店財務(wù)計劃。則為加強酒店的財務(wù)管理，建立科學(xué)的會計工作程序，正確行使會計人員的職權(quán)，按照《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國企業(yè)會計制度》，結(jié)合集團公司《財務(wù)系統(tǒng)管理辦法》制訂本財務(wù)管理制度，酒店集團本部及下屬各酒店必須遵守。發(fā)票管理規(guī)定?????????????????????????????????????????（72）發(fā)票的開具??????????????????????????????????????????（73）第十五節(jié)營業(yè)收入利潤的利潤分配的核算?????????????????????????（64）第十一節(jié)無形資產(chǎn)和其它資產(chǎn)的核算?????????????????????????????（58）第七節(jié)會計機構(gòu)的設(shè)置???????????????????????????????????????（47）第三節(jié)????????????????????????????????????????????（43）第七章資金的支付???????????????????????????????????????????（42）現(xiàn)金付款的規(guī)定???????????????????????????????????????（42）資金支付的反饋???????????????????????????????????????（42）第五節(jié)付款審批管理?????????????????????????????????????????（34）合同付款審批電腦房工作制度????????????????????????????????（31）第六章特殊采購項目?????????????????????????????????（28）第七節(jié)基準(zhǔn)單價????????????????????????????????????????????（26）第四節(jié)餐飲成本控制制度??????????????????????????????（22）第四章廢舊物資管理?????????????????????????????????????????（18）第七節(jié)??????????????????????????????（13）第三節(jié)會計監(jiān)督?????????????????????????????????????????????（10）第二章臺賬的管理???????????????????????????????????????????（7）第七節(jié)?????????????????????????????????????????（2）第三節(jié)????????????????????????????????（1）第一節(jié)目 2.第九條要責(zé)成信貸部定期核對，及時催收應(yīng)收款項，合理安排應(yīng)付款的支付，及時歸還貸款及上繳各種款項。酒店固定資金主要是銀行存款。（含500元）的款項都要通過使用總出納備用金來支付，因此，總出納備用金要根據(jù)支出情況隨時補充。對于酒店使用轉(zhuǎn)賬支票付款的管理，由總會計師根據(jù)所附采購訂單或其它有關(guān)明細單證審批，由應(yīng)付會計填寫支票后，再送酒店財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，送酒店總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。第十七條3.審批權(quán)限：、酒店總經(jīng)理；、酒店集團總經(jīng)理；，并由指定人員審核。付款集中會審辦法：酒店集團職能部門和酒店集團老總對付款的審批采取每周兩次集中會審制。第二十五條第二十七條杜絕套匯、逃匯現(xiàn)象。為加強酒店的資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)的流失，各相關(guān)部門的相應(yīng)崗位均設(shè)臺賬。各相應(yīng)崗位針對不同的臺賬要求逐日逐筆詳細登記每一份合同、每一筆費用支出、每一項物資進出，隨時核對帳實是否相符，做到“日清月結(jié)”。 會計憑證及賬簿的管理第三十九條財務(wù)記賬是通過集團采用的財務(wù)軟件系統(tǒng)實現(xiàn)的，因此酒店的付款憑證主要以支票號作憑證登記號，借貸方均通過科目代號來表示；收款憑證則以酒店內(nèi)部編號入賬。第四十條總賬做平行登記是將應(yīng)收款、日審、應(yīng)付款本月每一科目的發(fā)生額及余額直接轉(zhuǎn)到總賬相應(yīng)科目中進行匯總。5. 對于需要長期保存的報表，要登記造冊，按年度分類裝訂，妥善保管。會計人員必須執(zhí)行國家的財經(jīng)方針政策和酒店制訂的制度，維護國家和酒店的利益，對不真實、不合法的原始憑證不予受理，賬薄記錄與實物款項不符時，按規(guī)定的程序報告并處理。酒店集團財務(wù)負(fù)責(zé)人交接時，由集團總部派人監(jiān)督交接。第二章第二條搞好財產(chǎn)管理，必須嚴(yán)格控制財產(chǎn)請購計劃的審批，以及具體的采購、驗收、入庫、領(lǐng)發(fā)、保管、維修、保養(yǎng)、賠償、報損等手續(xù)。1.財產(chǎn)的劃分第四條房屋、建筑物以及不能分開的附屬設(shè)備，單位價值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但也應(yīng)一律列入固定資產(chǎn)。廢舊物資：為酒店已經(jīng)確定報廢的各類財產(chǎn)。此類物品處理時，需列清單報酒店財務(wù)負(fù)責(zé)人。第二節(jié)4.2.4.3.沒有列入計劃者不準(zhǔn)采購，臨時追加計劃要按規(guī)定報批。4.3.固定資產(chǎn)、低值易耗品及易耗物品的管理第十八條各使用部門的在用財產(chǎn)應(yīng)實行定額配備，部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，指定一人為部門財產(chǎn)保管員具體保管并做好登記帳卡工作。第二十條用紅筆填寫領(lǐng)物單（代替交庫單）一式三聯(lián)，連同實物交庫房管理員簽收，三聯(lián)分別作為部門、庫房、會計記帳憑證。下次需要領(lǐng)用時，則不再報銷金額，而是存放地點由庫房代保管減少，增加新領(lǐng)用單位的數(shù)量，以避免重復(fù)列支費用。凡向外單位租入、借入、租出、借出的財產(chǎn)，要按權(quán)限審批并到財務(wù)部財產(chǎn)管理小組辦理手續(xù)。控制進、銷、存數(shù)量，憑購進、領(lǐng)出單據(jù)登帳，做到帳帳相符。庫房物品不準(zhǔn)出售給個人，如遇外單位調(diào)撥時，先到財務(wù)部辦理交接款后，憑財務(wù)簽收貨款單據(jù)和出庫單發(fā)給物品，未經(jīng)財務(wù)辦理手續(xù)者一律不準(zhǔn)出庫。廢舊物資要立帳登記管理，可分為報廢的固定資產(chǎn)、報損的棉織類、其它報損財產(chǎn)和在修建進程中拆除下來尚能使用的舊材料等四類。第三十一條因違反勞動紀(jì)律或操作規(guī)程損壞公物者，全部賠償或部分賠償，嚴(yán)重事故要追究刑事責(zé)任。5．3賓客當(dāng)時不能付現(xiàn)金時，應(yīng)由本人簽字認(rèn)可，送前臺收銀待結(jié)帳時扣回，再到財產(chǎn)管理小組辦理財產(chǎn)手續(xù)。1.低值易耗品在用記錄、存放及使用地點。第三章第三條2．菜單與飲料單的調(diào)整時，必須編出新的配方，按以上程序進行標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算，控制實際成本消耗。財務(wù)部每日對各餐廳的食品、飲料銷售量及其成本用量進行統(tǒng)計，掌握成本用量的增減變化和各餐廳的成本率，必要時對銷售價格進行調(diào)整。為控制成本形成，確保標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算的實施，要對采購、收貨、領(lǐng)用、內(nèi)部調(diào)撥和盤點等成本形成過程進行管理。3.，并和標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算，和上月、上年同期成本率進行比較；對影響成本率變化的各種因素進行分析，提出改進措施。第四條第六條第八條廚房直接正常消耗食品以外的采購項目填寫“采購申請單”，一式五聯(lián)報采購部。4.特殊項目或緊急項目按有關(guān)規(guī)定處理?！皬N房每日市場訂單”直接報送采購部經(jīng)理，由其具體負(fù)責(zé)落實采購人員報價后，留存第一聯(lián)，其余三聯(lián)返送廚房及收貨部。第十五條采購部對內(nèi)要主動與使用部門保持密切聯(lián)系，樹立服務(wù)意識，熟知酒店物品的標(biāo)準(zhǔn)和使用情況；對外經(jīng)常作好市場調(diào)查研究，掌握市場行情，積極主動向使用部門推薦新產(chǎn)品及質(zhì)優(yōu)價廉的代用品；積極主動向管理班子提供市場情況所購物品的策略。第三節(jié)第二十二條審批程序第二十四條同時注明相關(guān)單證。第二十八條由于當(dāng)?shù)厥袌鲎兓蚱渌蛟斐少徺I時價格高于有效訂單報價或數(shù)量多于有效訂單數(shù)量時，必須按集團總部《招標(biāo)管理辦法》審批后方能購買。交稅過關(guān)后方能提貨。第三十四條采購部的車輛僅對不具備送貨條件的采購項目進行運輸。第三十八條驗收合格并已付款的采購項目由采購人員將發(fā)貨票、支票存根登記后交與收貨部簽收。第九節(jié)國內(nèi)本市采購項目金額在五百元以上的，由采購部人員憑采購申請單、相應(yīng)的收貨記錄及發(fā)票到財務(wù)應(yīng)付款處辦理付款手續(xù)。特殊采購項目第四十九條采購部人力不足的情況下，可以授權(quán)有關(guān)人員代購，并與之共同承擔(dān)責(zé)任。第十一節(jié)采購人員在招標(biāo)采購過程中必須依法辦事，提高業(yè)務(wù)技能，不斷降低采購成本，按時完成本職工作，講求實效。電腦設(shè)備維修保養(yǎng)制度1．電腦房工作人員是電腦專業(yè)技術(shù)人員，必須負(fù)責(zé)日常設(shè)備的維修和檢查工作，并負(fù)責(zé)調(diào)整誤差。5．2．各級管理人員和操作人員，對于電腦在使用中出現(xiàn)的問題必須及時向部門經(jīng)理報告，請電腦專業(yè)人員處理解決，不得擅自處理。為規(guī)范酒店集團的資金營運管理，及時了解和反饋酒店集團資金營運計劃和實際營運情況，明確各類付款的審批權(quán)限、程序和各級審批職責(zé)，及時滿足各類資金需求，加速資金流轉(zhuǎn)，特制定本管理實施細則。集團根據(jù)經(jīng)營管理的實際需要，對資金需求實行計劃管理。根據(jù)下一年的經(jīng)營任務(wù)及市場預(yù)測，結(jié)合營銷部、工程部及行政人事部的資金需求計劃和費用預(yù)算作出。第二節(jié)第十一條所有以酒店名義簽訂的合同請款，請款跟蹤單位審批后，需先經(jīng)簽訂合同的酒店財務(wù)部合同管理員進行合同登記和審核，酒店財務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批后才可送酒店集團行政人力資源部，由酒店集團行政人力資源部跟蹤會簽情況；請款跟蹤單位為酒店集團各部門的合同請款，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，原則上須經(jīng)合同簽訂單位的酒店財務(wù)部合同管理員、財務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審批，如遇特殊緊急合同付款，應(yīng)以傳真方式經(jīng)酒店財務(wù)部合同管理員、財務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審核后，報酒店集團財務(wù)管理部審核。若有需要，可到酒店集團財務(wù)管理部查詢。跟蹤部門和跟蹤人，并根據(jù)付款內(nèi)容附齊資料：——市場營銷部(加蓋《請款專用章》)復(fù)印件（或計劃）、樣報——工程部合同會簽表和合同（加蓋〈請款專用章〉）復(fù)印件、驗收證明等。4. 第二十一條2.酒店行政費用開支經(jīng)辦人酒店集團總部各部門行政費用開支經(jīng)辦人酒店集團總經(jīng)理費用的開支由集團財務(wù)副總裁或其指定負(fù)責(zé)人審批，并由指定人員審核。預(yù)算外累計費用總額超過年度預(yù)算額3%5%（含5%）的開支，須報集團財務(wù)副總裁審批。1