【正文】 集團總部的要求進行統(tǒng)一調(diào)動。3.要加強流動資金管理，嚴(yán)格審查各項庫存占用的資金，應(yīng)收結(jié)算款占用的資金。流動資金的管理原則是既要保證酒店營業(yè)所需的資金，又要加快資金周轉(zhuǎn)。流動資金管理1.資金管理規(guī)定第十三條第三節(jié)記賬匯率以國家公布的牌價為基礎(chǔ)，年終以人民銀行年末外匯牌價進行調(diào)整。第十一條會計的一切自制憑證、帳簿、報表均用中英文書寫。會計記帳采用借貸記帳法。第八條會計年度按公歷年度每年1月1日起至12月31日止確定。第六條 為保證支付的合理性、經(jīng)濟性，在資本支出計劃超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)時要報酒店集團和集團總部批準(zhǔn)；酒店財務(wù)部要按財務(wù)計劃審批每一筆支出，對沒有列入計劃的臨時急需開支，則需根據(jù)情況報酒店集團或集團總部批準(zhǔn)。第四條酒店管理班子將按周、按月考核計劃完成的情況，并根據(jù)市場經(jīng)營預(yù)測的情況，不斷地調(diào)整周、月、年的計劃。下年度的經(jīng)營計劃編制時間在每年1011月完成。4.財務(wù)部根據(jù)集團總部和酒店集團的指示，按照計劃的現(xiàn)金需要數(shù)量，編制成表后報酒店集團與集團總部批準(zhǔn)。經(jīng)營計劃的制訂，要以集團總部和酒店集團的管理目標(biāo)為依據(jù)，以市場客源、價格等方面的變化和在上年費用支出的水平為基礎(chǔ)，結(jié)合物價上升指數(shù)并考慮酒店經(jīng)營支出的水平，在酒店總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，通過市場營銷部、房務(wù)部、餐飲部、人力資源部和財務(wù)部集體討論確定。1.根據(jù)集團總部和酒店集團對酒店經(jīng)營目標(biāo)的要求，在酒店總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下對市場及酒店經(jīng)營情況調(diào)查分析的基礎(chǔ)上，提出酒店全年經(jīng)營計劃大綱；各部門根據(jù)經(jīng)營計劃大綱編制各自的經(jīng)營計劃，經(jīng)酒店管理班子集體討論通過報酒店集團，集團總部審批后，由酒店財務(wù)部匯總編制酒店財務(wù)計劃。財務(wù)計劃管理第一條財務(wù)管理制度第一節(jié)第一章則為加強酒店的財務(wù)管理，建立科學(xué)的會計工作程序，正確行使會計人員的職權(quán)，按照《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國企業(yè)會計制度》，結(jié)合集團公司《財務(wù)系統(tǒng)管理辦法》制訂本財務(wù)管理制度，酒店集團本部及下屬各酒店必須遵守。則?????????????????????????????????????????????（77）總附獎懲規(guī)定?????????????????????????????????????????????（75）第八章發(fā)票管理規(guī)定?????????????????????????????????????????（72）發(fā)票的開具??????????????????????????????????????????（73）第十五節(jié)稅收管理規(guī)定?????????????????????????????????????????（68）稅務(wù)管理????????????????????????????????????????????（68）其他稅收事項處理????????????????????????????????????（69）財政、稅務(wù)登記及年審??????????????????????????????????（69）發(fā)票管理?????????????????????????????????????????????（71）稅務(wù)檢查?????????????????????????????????????????????（71）責(zé)任及其他???????????????????????????????????????????（71）第十四節(jié)會計報表?????????????????????????????????????????????（67）第十三節(jié)會計科目的使用規(guī)范??????????????????????????????????（66）第十二節(jié)營業(yè)收入利潤的利潤分配的核算?????????????????????????（64）第十一節(jié)成本和費用的核算?????????????????????????????????????（63）第十節(jié)流動負債及長期負債的核算?????????????????????????????（61）第九節(jié)所有者權(quán)益???????????????????????????????????????????（59）第八節(jié)無形資產(chǎn)和其它資產(chǎn)的核算?????????????????????????????（58）第七節(jié)固定資產(chǎn)的核算???????????????????????????????????????（56）第六節(jié)流動資產(chǎn)的核算???????????????????????????????????????（51）第五節(jié)會計核算基本規(guī)范?????????????????????????????????????（47）第四節(jié)會計機構(gòu)的設(shè)置???????????????????????????????????????（47）第三節(jié)一般原則?????????????????????????????????????????????（46）第二節(jié)?????????????????????????（45）總　則???????????????????????????????????????????????（45）第一節(jié)會計核算管理實施細則????????????????????????????????????????????（43）第七章獎懲規(guī)定????????????????????????????????????????????（42）第六節(jié)監(jiān)控體系資金的支付???????????????????????????????????????????（42）現(xiàn)金付款的規(guī)定???????????????????????????????????????（42）資金支付的反饋???????????????????????????????????????（42）第五節(jié)????????????????????????????????????????????（41）第四節(jié)資金調(diào)撥????????????????????????????????????????（34）非合同付款審批???????????????????????????????????????（37） 資金管理規(guī)定????????????????????????????????????????（40）第三節(jié)付款審批管理?????????????????????????????????????????（34）合同付款審批資金計劃管理?????????????????????????????????????????（33）年度資金計劃?????????????????????????????????????????（33）月度資金計劃?????????????????????????????????????????（33）第二節(jié)則??????????????????????????????????????????????（33）第一節(jié)資金管理實施細則??????????????????????????????（33）總電腦房工作制度????????????????????????????????（31）第六章獎懲規(guī)定????????????????????????????????????????????（31）第五章采購業(yè)務(wù)管理?????????????????????????????????????????（30）第十二節(jié)????????????????????????????????????????（30）第十一節(jié)特殊采購項目結(jié)算工作?????????????????????????????????????????????（29）第十節(jié)貨物驗收?????????????????????????????????????????????（29）第九節(jié)貨物運輸?????????????????????????????????????????????（28）第八節(jié)?????????????????????????????????（28）第七節(jié)進口貨物報關(guān)與報驗購買?????????????????????????????????????????????????（27）第六節(jié)審批程序?????????????????????????????????????????????（27）第五節(jié)基準(zhǔn)單價????????????????????????????????????????????（26）第四節(jié)采購項目的擇商、確認和報價????????????????????????????（25）第三節(jié)采購申請?????????????????????????????????????????????（24）第二節(jié)酒店采購實施細則??????????????????????????????（24）總　則???????????????????????????????????????????????（24）第一節(jié)餐飲成本控制制度??????????????????????????????（22）第四章會計科目?????????????????????????????????????????????（20）第三章?lián)p壞、遺失公物的賠償規(guī)定?????????????????????????????（19）第九節(jié)棉織品的使用、保管和洗滌規(guī)定?????????????????????????（19）第八節(jié)廢舊物資管理?????????????????????????????????????????（18）第七節(jié)物料用品、專用基金材料的管理??????????????????????????（18）第六節(jié)固定資產(chǎn)、低值易耗品及易耗物品的管理??????????????????（16）第五節(jié)財產(chǎn)的請購、審批、驗收、入庫規(guī)定?????????????????????（14）第四節(jié)??????????????????????????????（13）第三節(jié)財務(wù)管理組織和人員職責(zé)財產(chǎn)的劃分???????????????????????????????????????????（12）第二節(jié)財產(chǎn)管理制度??????????????????????????????????（11）總　則???????????????????????????????????????????????（11）第一節(jié)會計監(jiān)督?????????????????????????????????????????????（10）第二章會計報表??????????????????????????????????????????????（9）第十節(jié)會計憑證及帳薄的管理??????????????????????????????????（8）第九節(jié)成本費用的管理????????????????????????????????????????（7）第八節(jié)臺賬的管理???????????????????????????????????????????（7）第七節(jié)外匯管理規(guī)定??????????????????????????????????????????（6）第六節(jié)付款審批管理??????????????????????????????????????????（4）第五節(jié)資金管理規(guī)定??????????????????????????????????????????（3）第四節(jié)?????????????????????????????????????????（2）第三節(jié)會計核算原則?????????????????????????????????????????（1）第二節(jié)財務(wù)計劃管理????????????????????????????????（1）第一節(jié)財務(wù)管理制度????????????????????????????????????????????（1）第一章錄總　則目 酒店集團財務(wù)管理部在集團財務(wù)副總裁的直接領(lǐng)導(dǎo)和在集團財務(wù)管理中心的指導(dǎo)下對該辦法的執(zhí)行情況進行監(jiān)督、管理。第二條酒店財務(wù)計劃主要包括經(jīng)營計劃，資本性支出計劃，現(xiàn)金收支計劃，外匯收支計劃，還本付息計劃，人員編制和工時利用計劃等。2.資本支出計劃的制訂，要根據(jù)酒店實際情況和工程部專業(yè)人員提出的維修改造計劃以及各部門提出的設(shè)備購置計劃，由財務(wù)部匯總編制。3.現(xiàn)金收支計劃的制訂，要根據(jù)經(jīng)營計劃，資本性支出計劃，還本付息計劃，外匯收支計劃等由財務(wù)部編制，報酒店總經(jīng)理送酒店集團和集團總部批準(zhǔn)。第三條財務(wù)計劃報集團總部和酒店集團批準(zhǔn)后，由酒店管理班子委托財務(wù)部將計劃指標(biāo)下達到各個部門。在財務(wù)計劃執(zhí)行過程中，按時間劃分成年度計劃、三個月預(yù)測計劃和本月調(diào)整計劃。第二節(jié)會計核算原則第五條酒店的會計核算工作是根據(jù)中國的有關(guān)法律、法規(guī)、條例的有關(guān)規(guī)定制訂酒店會計制度和核算程序。第七條會計核算采用“權(quán)責(zé)發(fā)生制”。第九條酒店的會計憑證、會計賬簿、會計報表等各種會計記錄都必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)營業(yè)務(wù)進行登記，要求手續(xù)完備，內(nèi)容完整、準(zhǔn)確、及時。第十條記賬本位幣為人民幣。第十二條固定資產(chǎn)折舊采用直線法，按固定資產(chǎn)原值的3%計提殘值；開辦費按財務(wù)制度在開業(yè)當(dāng)月一次性攤完，其他遞延費用采用平均攤銷法。 2.流動資金管理的依據(jù)是按酒店管理班子報酒店集團批準(zhǔn)的現(xiàn)金流量計劃表執(zhí)行。要責(zé)成信貸部定期核對，及時催收應(yīng)收款項，合理安排應(yīng)付款