【正文】 ,使備用金固定在規(guī)定的額度 ,不得隨意增減 .所有備用金額度的變更 ,均須獲財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理的批準(zhǔn) . ,所產(chǎn)生的借支 ,包括現(xiàn)金和支票的借支 ,除旅差費(fèi)借支 ,允許在休假日的第三個(gè)工作天內(nèi)報(bào)銷外 ,其他借支均應(yīng)在借支日起計(jì)的三個(gè)工作天內(nèi)辦理報(bào)銷 ,並退回未用現(xiàn)金餘額 .會(huì)計(jì)人員對(duì)未按本項(xiàng) 規(guī)定依時(shí)報(bào)銷的任何借支事項(xiàng) ,應(yīng)即時(shí)報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)處理 .追究有關(guān)當(dāng)事人，對(duì)經(jīng)財(cái)務(wù)人員通知 ,仍不及時(shí)辦理報(bào)銷或不繳回未用現(xiàn)金餘額的 ,以挪用現(xiàn)金處理 . ,均須經(jīng)部門經(jīng)理同意 ,加簽後送財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)部辦理酒店規(guī)定的財(cái)務(wù)審批手續(xù) ,經(jīng)獲批準(zhǔn)後在總出納處領(lǐng)取或退繳現(xiàn)金 . 二、 營(yíng)收現(xiàn)金繳納的管理辦法 酒店對(duì)營(yíng)收現(xiàn)金採(cǎi)用錢、帳分途的管理方法 .有關(guān)控管方法按以下程序執(zhí)行 ,所有人員均應(yīng)絕對(duì)遵守本管理辦法的各項(xiàng)規(guī)定 ,違反者將受紀(jì)律處分 , 以至追究法律和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 部門名稱：財(cái)務(wù)部管理辦法 編 制 者：財(cái)務(wù)總監(jiān) 審 核 者：財(cái)務(wù)總監(jiān) 批 準(zhǔn) 人：總經(jīng)理 部門簡(jiǎn)述： 財(cái)務(wù)管理辦法為酒店在財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)上，除財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度以外的業(yè)務(wù)運(yùn)作規(guī)條 . 本管理辦法所包括的規(guī)定內(nèi)容 , 酒店所有員工必須絕對(duì)遵守 , 不得違犯 , 或以任何形式蓄意背離原意 , 以致虛應(yīng)或走樣 . 隸屬部門： 財(cái)務(wù)部 部門職能 財(cái)務(wù)管理辦法的內(nèi)容，包括各項(xiàng)管理辦法的細(xì)則都是財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)上用以規(guī)范業(yè)務(wù)運(yùn)作標(biāo)準(zhǔn) , 使用符合酒店業(yè)務(wù)運(yùn)作要求 . 這些管理辦法的制定 , 在原則和方向上 , 應(yīng)依循和符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和精神 . 如遇財(cái)務(wù)管理辦法與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定內(nèi)容產(chǎn)生矛盾或不一致時(shí) , 應(yīng) 以財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定執(zhí)行 . 財(cái)務(wù)管理辦法的相關(guān)部份應(yīng)停止執(zhí)行並由酒店的財(cái)務(wù)總監(jiān) , 根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定作出修訂 , 並于當(dāng)月內(nèi)報(bào)回管理公司備查 . 財(cái)務(wù)管理辦法的內(nèi)容包括： 一、 現(xiàn)金管理辦法 酒店的資金收支必須按本制度的規(guī)定辦法管理。為使會(huì)計(jì)事務(wù)順利運(yùn)作，會(huì)計(jì)部按賬務(wù)工作需要，分為下列五個(gè)工作分類。（實(shí)務(wù)工作由會(huì)計(jì)部經(jīng)理負(fù)責(zé)，下設(shè)會(huì)計(jì)部副經(jīng)理，協(xié)助處理日常賬務(wù)會(huì)計(jì)事務(wù)。以會(huì)計(jì)部為主幹，信用管理和電腦管理在一些情況下，亦有直接歸向財(cái)務(wù)總監(jiān)上報(bào)。物料經(jīng)理向財(cái)務(wù)總監(jiān)直接上報(bào)。 後臺(tái)會(huì)計(jì)分為物料管理和賬務(wù)管理兩大部份，負(fù)責(zé)除前堂財(cái)務(wù)以外的其他財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)工作。 前堂會(huì)計(jì)工作由審計(jì)部經(jīng)理負(fù)責(zé)具體實(shí)務(wù)，下轄前堂收銀賬務(wù)、餐飲收銀賬務(wù)和夜班核數(shù)等三個(gè)分支部組等直接面向客人的前沿會(huì)計(jì)事務(wù)。前堂財(cái)務(wù)的業(yè)務(wù)和分組架構(gòu)較為穩(wěn)定，後臺(tái)財(cái)務(wù)則因應(yīng)酒店的規(guī)模和管理模式的需要而有不同的設(shè)置。合理安排資金，以利于資金的回籠。程序名稱：財(cái)務(wù)部門概述 編 制 者：財(cái)務(wù)總監(jiān) 審 核 者：財(cái)務(wù)總監(jiān) 批 準(zhǔn) 人：總經(jīng)理 關(guān)系人員： 財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、會(huì)計(jì)部經(jīng)理、營(yíng)運(yùn)會(huì)計(jì)部經(jīng)理、成本控制部經(jīng)理、采購(gòu)部經(jīng)理、 電腦部經(jīng)理 政 策： 配合酒店的完善設(shè)備和正常運(yùn)作程序，提高酒店的服務(wù)質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益。 目 的： 保持與酒店的操作管理程序上的正常運(yùn)作，提高酒店的服務(wù)質(zhì)量和物質(zhì)保證。 程序及標(biāo)準(zhǔn)： 財(cái)務(wù)工作在以交叉監(jiān)督，錢賬分途的控管概念下，主要業(yè)務(wù)面分為前堂會(huì)計(jì)和後臺(tái)會(huì)計(jì)兩個(gè)方面，業(yè)務(wù)分工亦以此為 界劃分。做到合理的安排資金，適當(dāng)?shù)某杀究刂?，合理的采?gòu)價(jià)錢，從而達(dá)到以最低的成本獲取最高的經(jīng)濟(jì)效益。審計(jì)部經(jīng)理直接向財(cái)務(wù)總監(jiān)上報(bào)。 物料管理由物料經(jīng)理分管，其下設(shè)有採(cǎi)購(gòu)和成控兩個(gè)分部，負(fù)責(zé)採(cǎi)購(gòu)控制和倉(cāng)庫(kù)管理及成本核 算事務(wù)。 賬務(wù)管理由財(cái)務(wù)總監(jiān)分管，下轄信用管理、電腦管理和會(huì)計(jì)部。 會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)管理酒店的賬務(wù)會(huì)計(jì)工作。）是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)的中樞。 統(tǒng)承五個(gè)分類，總賬管理和報(bào)表編制由會(huì)計(jì)部副經(jīng)理負(fù)責(zé)，由會(huì)計(jì)部經(jīng)理主管。 違反本制度所規(guī)定將按財(cái)務(wù)法規(guī)和員工手冊(cè)的有關(guān)規(guī)定給予處分、並追究應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 1. 夜班核數(shù)員、前堂收銀員、餐廳和其他營(yíng)業(yè) 點(diǎn)的收銀員均應(yīng)在下班時(shí)將各該班次的帳單點(diǎn)核清楚 ,並完成各該班的營(yíng)業(yè)收入報(bào)告 .帳單和有關(guān)報(bào)告應(yīng)于下班后第一時(shí)間交到各該班次的當(dāng)值領(lǐng)班的辦公室 ,以便在初步核查后轉(zhuǎn)夜班審核組進(jìn)行隨后的帳務(wù)工作 .現(xiàn)金部份應(yīng)于下班前 ,在第三者見証下投入設(shè)在前堂收銀辦公室內(nèi)的投放式現(xiàn)金投納保管箱內(nèi) . 2. 每一班次的收銀員在完成帳表的核查工作后即應(yīng)將其所持現(xiàn)金中應(yīng)屬零找備用金的部份劃出 ,點(diǎn)核清楚后存入由其個(gè)人保管的零找現(xiàn)金保險(xiǎn)庫(kù)內(nèi)加鎖存儲(chǔ) .在減去零找備用金的額度后應(yīng)屬該班次的現(xiàn)售所得的現(xiàn)金收入 ,則按第 ,投入投放 式現(xiàn)金投納保管箱 . 3. 每班的現(xiàn)金收入必須與各該班的營(yíng)業(yè)報(bào)表內(nèi)所統(tǒng)計(jì)的現(xiàn)金銷售額相吻合 .如有任何差異應(yīng)即時(shí)查明 ,差異部份不論是超出或是短缺均應(yīng)如屬填報(bào) ,記錄在收銀員報(bào)表內(nèi)的現(xiàn)金超短欄內(nèi)上報(bào) ,不得隱瞞 . 4. 現(xiàn)金收入應(yīng)在該班當(dāng)值領(lǐng)班或前堂收銀員當(dāng)面見証點(diǎn)算清楚后 ,即時(shí)在繳納封袋上如實(shí)填寫清楚 ,並在該見証人的見証下封好繳納袋 ,並在袋口騎封加簽 ,然后即時(shí)投入現(xiàn)金投納保險(xiǎn)箱中 .收銀員和見証人均須在投繳記錄表上同時(shí)加簽 .所有封袋必需使用香糊 ,或膠水封口 ,不準(zhǔn)使用透明膠或釘書機(jī)封釘作為加封 ,未依循本項(xiàng)規(guī)定進(jìn)行者 , 除對(duì)因此引起的所有後果負(fù)全部責(zé)任外 ,並將被視作蓄意違反本管理辦法 ,遭受紀(jì)律處分 . 5. 所有投繳事項(xiàng)必須即核、即簽、即時(shí)投箱 ,不得以任何理由拖延 .繳款人和見証人均有責(zé)任監(jiān)督對(duì)方按本規(guī)定的條款完成規(guī)定的事項(xiàng)和核簽 ,對(duì)不按規(guī)定操作而引致的后果 ,雙方均負(fù)同等責(zé)任 ,受同等處分 . 6. 對(duì)于不按規(guī)定要求 ,在沒有見証下 ,獨(dú)自封袋投箱者 ,除因此引致的后果全部由其個(gè)人負(fù)責(zé)外 ,還應(yīng)按觸犯部門規(guī)章制度論 ,初犯者予口頭警告 ,蓄意再犯者給予書面警告 ,以至最后警告 . 7.