【正文】 繳納人和見証人不按規(guī)定 ,沒有當(dāng)面點核 ,或不認(rèn)真點核而 造成的過失 ,按第六項的規(guī)定同等處分 . 8. 違反第四項內(nèi)容規(guī)定的任何情況者亦應(yīng)按情節(jié)給予與第六項規(guī)定相同程度的處分 . 9. 收銀繳納登記表的每一欄 ,均應(yīng)按規(guī)定的內(nèi)容和格式完成要求填入的資料填寫 ,並在規(guī)定的欄位加簽 ,不得有遺漏 ,錯填 .其中因錯寫需要更正的 ,應(yīng)用橫線劃去 ,再在其上方寫上正確數(shù)據(jù) ,然后由繳納及見証雙方加簽 .違反本項規(guī)定者按與第六項相同的程度給予處分 . 10. 每一班次的領(lǐng)班和主管應(yīng)對各該班次收銀員的現(xiàn)售所得現(xiàn)金的繳納情況加以檢查 ,保証所有現(xiàn)金收入款項均已繳納入庫 .所有收銀員必須辦妥繳納現(xiàn)金收入 ,並完成各該班次的報表及帳務(wù)后 ,方可下班 .每一班次的當(dāng)值領(lǐng)班均應(yīng)對收銀員繳納登記表進(jìn)行檢查 ,並對出現(xiàn)不完善的情況即時查明原因 ,並將情況通知在班的上一級主管人員 ,若當(dāng)時未有直屬上級主管時 ,應(yīng)向當(dāng)時財務(wù)部在酒店當(dāng)值的其他主管人員報告 . 11. 收銀繳納登記表未端的繳納封總包數(shù)及繳納封中是否有破損的情況 ,由總出納在第二天與見証人共同打開保險箱取出繳納封袋時按實填寫 .實際包數(shù)或封內(nèi)的繳款如與登記表所載情況有出入時 ,若當(dāng)時辦公室還有第三者在場時 ,應(yīng)請第三者 (前臺收銀處 24 小時均有人員當(dāng)值 )作証 ,並第一時間報告上級主 管處理 . 12. 若當(dāng)天所有繳納封均未有破損時 ,破損封數(shù)目的欄位應(yīng)加 “ / ”斜線刪除 .若封袋有破損時 ,應(yīng)將該等破損封袋的情況注明 ,並按第十一項的規(guī)定處理 . 13. 總出納及見証人均須在登記表上加簽 ,任何一方漏簽 ,另一方未能予以提醒 ,均屬疏忽責(zé)任 . 14. 收益審核每天均應(yīng)在總出納完成繳款點核后 ,檢查經(jīng)總出納和見証人加簽的登記表 , 並與收入報告的現(xiàn)售總額核對 .保証該天的現(xiàn)金收入確已無誤入庫 .如有差異應(yīng)即時與總出納共同查明原因 .切不可拖延 ,以致增加核查的難度 . 15. 總出納在點核所有繳款后 ,應(yīng)將 各收銀員的繳款情況 ,按實在總出納的每日現(xiàn)金日報表內(nèi)加以記錄 ,並將副本抄送收益審核查對 . 16. 收銀員繳納報告 (繳款封 )應(yīng)予保存不少于 12個月 ,收銀繳納登記表應(yīng)予保留少于 18個月 .總出納每日現(xiàn)金日報表應(yīng)作為輔助帳表並由總出納加以保管 . 17. 總出納應(yīng)對各收銀員的零找備用金按第 19點的規(guī)定進(jìn)行不定期檢查 ,每月不少於兩次 .具體時間應(yīng)按營業(yè)情況決定 ,但不得預(yù)先通知 . 18. .收益審核應(yīng)對在崗收銀員進(jìn)行不定期的現(xiàn)金 (包括備用金和當(dāng)時的營業(yè)現(xiàn)金 )檢查 ,所有檢查均應(yīng)按營業(yè)情況考慮 ,避開高峰期 ,在不預(yù)先通知的情 況下進(jìn)行 .此項檢查每月應(yīng)進(jìn)行 2 次以上 ,並須依照第 19點的規(guī)定進(jìn)行 . 19. 第十七及第十八項的檢查均應(yīng)留有記錄 ,記錄應(yīng)有檢查人員和收銀員雙方的加簽 , 以確証當(dāng)時的檢查結(jié)果 .為保証檢查在公正和認(rèn)真的情況下進(jìn)行 ,所有的現(xiàn)金檢查 ,均應(yīng)具備第三者作為見証 , 整個檢查過程應(yīng)在見証人監(jiān)督下進(jìn)行 ,並由見証人在雙方人員在檢查記錄上加簽後 ,最後加簽証明 . 20. 本管理辦法得由酒店財務(wù)總監(jiān) ,按酒店業(yè)務(wù)和執(zhí)行情況不時加以監(jiān)察 ,並於必要時按實際情況給予修訂 ,修訂本應(yīng)于當(dāng)月內(nèi)報回管理公司備案 . 三、 發(fā)票管理辦法 為使酒店對發(fā) 票的使用得到有效的管理和控制 , 特制定本管理制度 ,酒店所有人員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行 , 違反者除按違反酒店員工手冊的規(guī)定給予嚴(yán)格處分外 , 將循《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》的有關(guān)規(guī)定追究應(yīng)負(fù)責(zé)任 . １、 店使用由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一的發(fā)票 ,由出納主任憑發(fā)票領(lǐng)購簿和規(guī)定的文件及財務(wù)專用章向稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購發(fā)票 ,並負(fù)責(zé)保管和控制使用 ,並向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送使用情況 . ２、 所有發(fā)票由出納主任設(shè)立登記本記錄和控制使用 . 在加蓋財務(wù)專用章後 , 由各崗位點的收銀員向出納主任直接辦理領(lǐng)出和繳銷 . ３、 收銀主任和收銀副主任必須按照本管理 制度的各項規(guī)定監(jiān)督和指導(dǎo)各崗位點的收銀員嚴(yán)格遵守發(fā)票的使用和繳銷 . 在發(fā)現(xiàn)有違反規(guī)定時 ,應(yīng)立刻通知出納主任協(xié)同調(diào)查並報會計部經(jīng)理處理 . ４、 發(fā)票必須順序、按時限使用 , 不得折本跳頁 . ５、 發(fā)票的開據(jù) , 必須逐檔、如實 , 全部聯(lián)次一次性開據(jù) , 不得單聯(lián)填寫 , 不準(zhǔn)塗改、撕毀 , 如有作廢 , 應(yīng)注明原因 , 整份完整保存繳銷 . 如發(fā)生丟失、損壞必須即時報告候查 . ６、 發(fā)票不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓 ,不得為其他單位或個人代開 ,只限對經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項使用 . ７、 任何情況不得攜帶或以任何方法將空白發(fā)票帶離酒店 . ８、 會計部經(jīng)理和會計副經(jīng)理必須定期檢查發(fā)票的管理和使用情況 ,監(jiān)督和責(zé)成出納主任、收銀主任完善和防止可能出現(xiàn)的疏漏 . ９、 購買商品和其他付款事項 ,應(yīng)向收款方取得發(fā)票 , 該等發(fā)票必須具稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章 ,並由收款方加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章 ,並經(jīng)開票人簽字方可接受 . １０、 發(fā)票必須符合有關(guān)稅務(wù)規(guī)定 ,內(nèi)容不得塗改 . １１、 對不符合規(guī)定的發(fā)票 ,不得接受 ,不得作為報銷憑證 . １２、 所收發(fā)票金額應(yīng)與交易事項的金額相符 ,在正常情況下 ,發(fā)票應(yīng)直接開給酒店 ,如有特殊情況 ,應(yīng)具報告說明 ,並經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn) ,方可給予報銷 . １３、 發(fā)票的商品或服務(wù)內(nèi)容應(yīng)與交易事項相符 ,不得串通開票單位虛構(gòu)作假 ,以相同金額發(fā)票充額頂替 . １４、 財務(wù)人員應(yīng)以交來發(fā)票核銷各項報銷事項 ,除按報銷制度和其他有開規(guī)定辦理的定額包干事項外 ,所有報銷事項均按有效發(fā)票辦理報銷事務(wù) . 四、 支票保管和使用管理辦法酒店銀行賬戶的提存和支票使用採用雙簽和加蓋專用印鑑的多控方法 ,以保銀行存款和支票使用得到合理和有效的監(jiān)控