財務(wù)管理及內(nèi)控制度(doc20)-財務(wù)制度表格-展示頁
2024-08-30 12:19本頁面
【正文】 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 7 頁 共 19 頁 每月計提攤銷額并登記明細(xì)帳。 第三十四條 公司所擁有的無形資產(chǎn)對外投資，或公司接受投資的無形資產(chǎn)應(yīng)采取國家規(guī)定的適當(dāng)?shù)姆绞竭M(jìn)行估價。 第三十二條 公司大額度資金支出，在付款之前，應(yīng)先經(jīng)資金管理人員審核，以了解是否列入資金計劃安排，若未列入，視資金之緩急，可要求予以暫緩付款，并將延期付款理由及預(yù)計付款日期通知用款 部門。 第三十條 本公司對金融機構(gòu)提供書面或口頭信息 ,限由財務(wù)總監(jiān)或其指定代理人統(tǒng)一辦理。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 6 頁 共 19 頁 第二十八條 財會人員辦理信匯、電匯、票匯、轉(zhuǎn)帳支票等付出款項，一律憑付款審批單辦理，付款審批單應(yīng)附入付款憑證記帳備查，付款 審批單由項目經(jīng)辦人負(fù)責(zé)辦理報批，由總經(jīng)理簽字或其授權(quán)人簽字方可生效。 第二十七條 銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總記帳，也不準(zhǔn)以收頂支記帳。不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。 第二十五條 公司負(fù)債與總資產(chǎn)的比例應(yīng)盡量接近同行業(yè)平均水平，以使公司的風(fēng)險與收益盡量達(dá)到最佳組合。對存在下列情況之一的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)全額計提減值準(zhǔn)備： ，在可預(yù)見的未來不會再使用，且已無轉(zhuǎn)讓價值的固定資產(chǎn)； ，已不可使用的固定資產(chǎn)； ，但使用后產(chǎn)生大量不合格品的固定資產(chǎn)； ，以致于不再具有使用價值的固定資產(chǎn)； 。 第二十二條 固定資產(chǎn)必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧報廢及固定資產(chǎn)的定價，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后于年度決算時處理完畢。國外進(jìn)口設(shè)備的原價還應(yīng)包括關(guān)稅及工商稅 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 5 頁 共 19 頁 等。 第二十條 固定資產(chǎn)分類、預(yù)計經(jīng)濟使用年限，預(yù)計殘值率和折舊年限如下： 類 別 使用年限（年） 殘值率（ %） 年折舊率（ %） 房屋及建筑物 1540 5 通用設(shè)備 1015 5 專用設(shè)備 1015 5 運輸設(shè)備 512 5 第二十一條 購入的固定資產(chǎn)以進(jìn)價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價。 第十八條 固定資產(chǎn)按實際成本或確定的公允價值計價。 第五章 固定資產(chǎn)管理 第十六條 公司固定資產(chǎn)的購置應(yīng)視經(jīng)營需要，按計劃購置，不 得盲目購置，部門在購入固定資產(chǎn)前應(yīng)填寫“財產(chǎn)物品申購單”，按規(guī)定的程序核準(zhǔn)后，據(jù)以辦理購置手續(xù)。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 4 頁 共 19 頁 第十四條 一切會計憑證、帳簿、報表中文字記錄均用中文記載，記載書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。以人民幣為記帳本位幣、人民幣同其他貨幣折算，按國家規(guī)定的會計制度規(guī)定辦理。 第十一條 公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關(guān)規(guī)定辦理會計事項。所屬企 業(yè)一般財會人員的交接，由本單位領(lǐng)導(dǎo)會同財務(wù)部部長進(jìn)行監(jiān)交，財務(wù)部部長的交接，由總經(jīng)理會同總會計師進(jìn)行監(jiān)交。移交資料包括：移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項。財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦理交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 3 頁 共 19 頁 第八條 財會人員在辦理會計事務(wù)中，堅持實事求是的原則，真實反映情況，準(zhǔn)確核算數(shù)據(jù)，嚴(yán)格遵守財經(jīng)制度和財經(jīng)紀(jì)律，刻苦鉆研業(yè)務(wù)，工作精益求精。計帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、日清月結(jié)、按期報帳。重大投資、資產(chǎn)處理、資金調(diào)度和其他重要經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的決策和執(zhí)行，以及互相監(jiān)督制約的程序要合理、明確和完善。 第五條財務(wù)部門建立和完善企業(yè)內(nèi)部會計監(jiān)督 制度。 ８、協(xié)調(diào)公司與銀行、稅務(wù)、工商、審計部門的關(guān)系，嚴(yán)格保守公司財務(wù)機密。 ６、參與重大經(jīng)營決策以及經(jīng)濟合同，協(xié)議的擬定，為公司領(lǐng)導(dǎo)提供財務(wù)方面的參考意見。 ４、搞好本部門的內(nèi)外協(xié)調(diào)工作， 并協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)作好全公司的資金運籌及資金管理 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 2 頁 共 19 頁 工作。 ２、組織擬定公司的財務(wù)管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行，負(fù)責(zé)審查向外報送的會計報表及提供的會計資料，并保證數(shù)據(jù)的真實可靠性。根據(jù)公司展規(guī)劃組織并制定本部門的工作目標(biāo)與責(zé)任制，并加以貫徹、落實。 第二章 財務(wù)機構(gòu) 第三條 公司設(shè)置獨立的財務(wù)機構(gòu)。
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