【正文】 50元。未結算而出廠的車輛，我司將在經(jīng)辦人工資扣除，當月不夠扣除則在下月工資中扣除，直至全額收回后再返還工資。 第八條 未送財務但已完工的完工未結算規(guī)定： 除月結車輛手續(xù)齊全的保險車輛外，車輛完工及商品銷售后，必須辦理結算手續(xù)，責任人為業(yè)務員或銷售顧問，與我司有合約關系的單位修車時，可以記帳出廠，但送修單和工單必須在一個星期內(nèi)送財務結算，不能超過當月最后一天的結算日，否則，該單將按成本從業(yè)務員或銷售顧問的工資中扣除，當月不夠扣除則在 下月工資中扣除，直到收回全部款項后再返回所扣工資。 ②公司分部門級負責人及部門主管人員，限額 5000 元， ③修理廠業(yè)務員，班組長以上人員，限額 3000 元。 公司員工經(jīng)批準已辦理擔保手續(xù)，并沒有超過限額的款項。業(yè)務結算時，工單上必須有該單位司機或員工簽名。在信用期間內(nèi)：每月帳款必須在次月的 20 日前結清，最長不能超過二個月，超過二個月未付款或半年平均每月沒達到1000元的結算單位將停止掛帳結算。合同上必須注明該單位需要月結的車牌號碼，新增的車輛由月結單位出具新增車輛車牌號碼書面通知。具體分為兩個部分： 已轉交財務部而未收回的帳款， 未送財務但已完工未結算的帳款。要樹立風險意識，從源頭上防止貨幣資金被擠占、挪用、盜竊的問題產(chǎn)生；從制度上對可能出現(xiàn)的財務風險和經(jīng)營風險加以防范和控制。對本單位銀行賬戶的開設，要按規(guī)定的審批程序開設，嚴格禁止賬外賬和“小金庫”現(xiàn)象。 第五條 實行統(tǒng)一財務管理，防范資金風險。集中銷毀原始憑證。不符合審核程序不予支付資金，按規(guī)定實事求是報賬，不作假賬。 對外支付月結單位的貨款為每星期的二、四兩天。 各部門辦理各種業(yè)務退款，由交款的客戶憑身份證前來辦理，由于特殊情況不能前來，由業(yè)務員提 供該客戶的身份證復印件和其銀行帳號由財務負責轉入客戶賬上。 第 三條 對貨幣資金的支出控制 每筆支出都必須有部門負責人確認、會計人員復核、單位總經(jīng)理的審批。 第二條 對貨幣資金的收入控制 所有收入都有原始賃證記錄，并輸入電腦； 每筆收入支出都要及時開票； 要盡可能使用轉賬結算，現(xiàn)金結算款項要及時送存銀行； 采用集中（財務部門）收款的方式，分散（單位或個人）收款要及時送交單位出納； 不得坐支各項收入； 出納員收妥每筆款項后應在收款憑證上加蓋“銀行或現(xiàn)金收訖”章。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 1 頁 共 14 頁 財務管理制度實施細則 第一章 貨幣資金管理 第一條 建立貨幣資金的預算制度 公司的貨幣資金的管理以預算為基準，結合實際進行調(diào)整 ，編制貨幣資金預算，首先要根據(jù)本單位的發(fā)展規(guī)劃、業(yè)務規(guī)模、生產(chǎn)狀況等單位的發(fā)展經(jīng)營計劃因素，由部門負責人、銷售人員、采購人員和直接參與資金支付業(yè)務的人員根據(jù)業(yè)務需要，編制采購成 本及費用資金預算，逐級上報審查。經(jīng)過單位內(nèi)部各有關部門的認真研究、反復協(xié)商、綜合平衡修訂后，會計主管部門審核，最后由總經(jīng)理批準后執(zhí)行。 每日出納員應與收款核對收款數(shù)目。 出納人員每一筆款項都應以健全的會計憑證和完備的審批手續(xù)為依據(jù)，付款后，需在付款憑證上加蓋“付訖”章； 各項支出都有預算和定額控制執(zhí)行； 要按國家規(guī)定的用途使用現(xiàn)金，購買材料和物品以及向單位支付的一切款項必須以轉帳的形式支付； 銀行單據(jù)簽發(fā)和印鑒保管應當分工負責，不得由一人負責保管一個公司的全部銀行印鑒。各種部門的業(yè)務應酬費報銷（員工出差費用除外）由分部門以上負責人辦理報銷手續(xù)。 第四條 強化貨幣資金的保管和控制 加強對貨幣資金、會計憑證、原始資料的管理，要依法建賬，及時核對貨幣資金賬目，認真履行定期對賬、報賬的制度，建立定期進行檢查的制約機制。 貨幣資金的收付只能由財務人員負責，其他人員（包括單位負責人）不得接觸貨幣資金； 嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度； 出納人員要做到每日現(xiàn)金日記賬余額與保管的現(xiàn)金核對相符，并在每月月末與會計核對賬目； 要嚴格執(zhí)行定期現(xiàn)金突擊盤點制度和核對銀行賬的制度； 已開出的收付款原始憑證必須全部及時入賬； 所有收付款原始憑證必須連續(xù)編號并順序使用，錯寫作廢的原始單據(jù)應加蓋“作廢”章后妥善保管。 每日報送貨幣資金報表給予財務經(jīng)理及總經(jīng)理。 要嚴格執(zhí)行一個單位只能設置一個財務機構的管理規(guī)定，統(tǒng)一管理本單位的全部 賬簿，全部 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 2 頁 共 14 頁 收入和支出一律納入本單位的財務總賬管理。對本單位發(fā)生的重大經(jīng)濟活動事項要及時報告，準確、全面反饋本單位的經(jīng)濟信息。 第二章 應收帳款管理 第六條 本條例所述的應收帳款指修理、修配、對外銷售商品、提供勞務等所形成的需要在未來一段時間內(nèi)收回的款項。 第七條 已轉財務部而未收回帳款： 經(jīng)公司確認信用單位需要月結的必須與公司簽定合同。 應收帳款的信用標準：發(fā)生的修理、修配的帳款必須是機關單位、事業(yè)單位、企業(yè)，過去的付款記錄按期如數(shù)付清，與其他供貨單位關系良好，具備償債能力。 月結單 位結算的要求：每次發(fā)生業(yè)務需辦理掛帳結算時，要求應有單位的送修單，送修單上必須蓋有單位公章，車隊長或辦公室主任簽名，事故保險車必須有保險公司蓋章的估價單和接收索賠資料清單，否則作為無效送修單。 銷售汽車發(fā)生的應收款必須經(jīng)金融部門批準并直接轉入我公司帳戶的款項，有批準的文件和蓋章，要求提供原件核對。 公司內(nèi)部人員擔保車輛出廠需低于以下額度： ①總經(jīng)理不設上限，副總經(jīng)理限額 20200 元，公司部門負責人以上 人員，限額 10000 元。 ④其他人員擔保不超過未發(fā)放工資和工資儲備金的總和。 私車維修及銷售商品等必須結算后才可以出廠，未全面完工，客戶需要出廠的，將已完成的項目進行結算，將未完工的項目取消，待下次再來時再提醒作業(yè)。 事故車維修出廠時必須具備所有的索賠資料，資料不齊時不能出廠，否則將由事故車業(yè)務員承擔該車的維修費用，并從當月工資中扣除，直至收回全部款項再返回所扣工資。 公司內(nèi)所有員工均可擔保車主及朋友車輛出廠，擔保的額度為不能超過當月工資和儲備金的總和（公司規(guī)定修理廠班組長以上擔保限額除外），擔?？钣蓳Ｈ擞诋斣陆Y算日（每月最后一天）收回，否則將從擔保人工資扣除擔?？?，擔保人必須通過 SA 與公司辦理擔保手續(xù)并經(jīng) 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 3 頁 共 14 頁 財務部確認。 在修車輛已完工未轉入完工未結算帳戶的，作完工未結算處理，由業(yè)務部負責人對在修車輛每星期清查一次，財務部每月清查一次，處理辦法與完工未結算工單處理辦 法相同。其他應收款借入和收回的規(guī)定： 各種其他應收款的發(fā)生必須經(jīng)部門經(jīng)理確認，財務審核、總經(jīng)理審批。業(yè)務借款要求業(yè)務發(fā)生后一個星期內(nèi)到財務報銷處理，最遲不超過一個月，到期不能歸還時，將在經(jīng)辦人工資內(nèi)扣回，至報銷后歸還。所借工資在未發(fā)放工資扣除。 第四章 預付帳款管理 第十條 預付帳款是公司采購商品時，根據(jù)銷貨方的需要和購貨合同的規(guī)定，先期預付給銷貨方的帶有定金性質的資金，預付貨款的消除是依靠收到所采購的商品物資自動實現(xiàn)的。到限未到