公司財務管理制度實施細則-展示頁
2025-04-21 01:34本頁面
【正文】 對現(xiàn)金余額，做到“日清月結”。注：咨詢出納員按實際收到的撥款金額全額登記現(xiàn)金日記賬（學員退費、代發(fā)工資不計入現(xiàn)金日記賬）；（3）省區(qū)管理中心主任會同省區(qū)會計于當年年末對辦事處財務狀況進行綜合評價，對辦事處進行評級，以確定辦事處次年每月預留備用金的金額。收據(jù)的管理（1）收據(jù)順號使用不得斷號，如需“作廢”必須一式三聯(lián)保留，并詳細注明作廢的原因、手書“作廢”字樣。 二 收入的管理收入的上繳 （1）由辦事處負責人在各省區(qū)會計處領取“蓋有公章的培訓費專用收據(jù)”，辦事處負責人和咨詢出納員對所領取的收據(jù)負有保管責任，辦事處每日收取的學員報名費須開具收據(jù)并按規(guī)范填寫收據(jù)，收據(jù)中第一聯(lián)是存根；第二聯(lián)交公司；第三聯(lián)交學員；在報名完成的當天（旺季最遲不超過兩天，淡季最遲不超過七天，以不影響開班為原則）收據(jù)第二聯(lián)與相應的銀行存款回單要郵寄回至省區(qū)會計處；（2）每日下班前辦事處咨詢出納員必須將當日收入存入銀行，若咨詢出納員因休假、培訓等原因無法到崗可由辦事處主任指定專人代辦，做好交接工作并保存好收據(jù)及銀行進賬單，待咨詢出納員到崗后將收據(jù)及銀行進賬單交與咨詢出納員；（3）若遇特殊情況當日收入無法存入銀行，由咨詢出納員對資金安全負直接責任，辦事處負責人承擔連帶責任，收到假幣或發(fā)生短款，原則上由經(jīng)辦人負責賠償；（4）在任何情況下，辦事處不得挪用學員報名費！一旦發(fā)現(xiàn)，經(jīng)省區(qū)會計報省區(qū)管理中心主任核實后，由財務部報相關上級管理部門予以處罰。辦事處設咨詢出納員崗，辦事處負責人原則上不能兼任咨詢出納員，歸屬辦事處負責人管理（崗位職責見ISO9000相關規(guī)定），主要負責辦事處的日常財務收支業(yè)務（現(xiàn)金日記賬、收支日報及辦理報銷手續(xù)）及向省區(qū)會計報送有關財務資料及報表，并在與財務相關的業(yè)務上接受財務部的指導。市場營銷部駐外辦事處財務管理實施細則及工作流程（征求意見稿）為規(guī)范駐外辦事處財務管理工作流程，保障各項業(yè)務工作正常開展，有效地發(fā)揮公司提供的資源的作用，根據(jù)中華人民共和國財務會計法規(guī)，以及公司財務管理制度的規(guī)定，制定本實施細則及工作流程。一 總 則辦事處的資金實行“收支兩條線”的管理原則；即收入上繳和預算費用的下?lián)懿捎脙蓚€不同的帳戶分別管理；辦事處費用在每月預算范圍內進行列支；各辦事處之間嚴禁發(fā)生資金往來，嚴禁發(fā)生資金調撥，省區(qū)管理中心主任可根據(jù)市場工作需要進行資金調撥；（填寫付款申請單，經(jīng)省區(qū)會計和省區(qū)主任簽字）；辦事處負責人為辦事處財務管理第一負責人，在權責范圍內行使權利。咨詢出納員及辦事處負責人均應在總部與公司簽署《經(jīng)濟擔保書》。收入日報的報送咨詢出納員應根據(jù)每日實際收到的報名費收入情況編制收入日報，報辦事處負責人審閱后，于當日16：00以前發(fā)送至省區(qū)會計的公司郵箱，16：00以后收到的報名費收入由辦事處妥善保管并記入次日收入日報。如發(fā)現(xiàn)收據(jù)不全，財務部將按全額追繳（350元），并視情節(jié)輕重，由財務部報相關上級管理部門予以處罰；（2）收據(jù)第二聯(lián)與銀行存款回單沒有同時（及時）送達，影響學員交接進班的，經(jīng)省區(qū)會計報省區(qū)管理中心主任核實后，由財務部報相關上級管理部門予以處罰；（3）收據(jù)的領用與核銷：辦事處咨詢出納員在各省區(qū)會計處領用收據(jù)；開完的整本收據(jù)在當月內及時寄回各省區(qū)會計處進行核銷；三 預算費用的支出預算費用的下?lián)埽?）辦事處在成立或新辦事處主任上任時，在當?shù)氐闹袊r業(yè)銀行開立以辦事處負責人為戶名的個人銀行卡，作為辦事處日常開支的“費用資金賬戶”，并將上述“費用資金賬戶”銀行卡的卡號和戶名及時上報送市場營銷部綜合服務中心，再
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