公司財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施細(xì)則-文庫(kù)吧
2025-03-28 01:34 本頁(yè)面
【正文】 下月?lián)芸睿踔林苯邮栈囟嘤喱F(xiàn)金，同時(shí)由省區(qū)會(huì)計(jì)向省區(qū)管理中心主任報(bào)備；次月5日前（遇節(jié)假日順延）由財(cái)務(wù)部根據(jù)市場(chǎng)營(yíng)銷部綜合服務(wù)中心提供的已批準(zhǔn)的費(fèi)用預(yù)算及付款計(jì)劃分次將費(fèi)用劃撥至各辦事處的“費(fèi)用資金”的銀行卡上。注：咨詢出納員按實(shí)際收到的撥款金額全額登記現(xiàn)金日記賬（學(xué)員退費(fèi)、代發(fā)工資不計(jì)入現(xiàn)金日記賬）；（3）省區(qū)管理中心主任會(huì)同省區(qū)會(huì)計(jì)于當(dāng)年年末對(duì)辦事處財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，對(duì)辦事處進(jìn)行評(píng)級(jí)，以確定辦事處次年每月預(yù)留備用金的金額。（4）每月實(shí)際下?lián)芙痤~=當(dāng)月預(yù)算金額 －（①各辦事處當(dāng)日的實(shí)際現(xiàn)金余額 － ②當(dāng)月預(yù)算內(nèi)尚未支付款項(xiàng)（注明付款時(shí)間、付款事項(xiàng)和付款金額）－ ③各辦事處預(yù)留備用金），上述①、②、③項(xiàng)由各辦事處提供。預(yù)算費(fèi)用資金的管理（1）咨詢出納員每日核對(duì)現(xiàn)金余額，做到“日清月結(jié)”。辦事處的現(xiàn)金和銀行卡交由咨詢出納員或辦事處主任指定專人保管；銀行卡應(yīng)設(shè)查詢密碼和取款密碼，查詢密碼報(bào)財(cái)務(wù)部備案存檔，取款密碼由辦事處主任保管，不得泄露給他人；備用金是由咨詢出納員保管，用于應(yīng)付辦事處日常開(kāi)支的現(xiàn)金；備用金余額根據(jù)各辦事處實(shí)際情況控制在1000元以內(nèi)；到銀行取現(xiàn)由辦事處主任親自辦理。（2）新建辦事處：辦事處主任未轉(zhuǎn)正之前，市場(chǎng)經(jīng)費(fèi)由省級(jí)市場(chǎng)管理中心主任分批撥付；咨詢出納員在轉(zhuǎn)正之前，市場(chǎng)經(jīng)費(fèi)由辦事處主任代管；（3）咨詢出納員須在財(cái)務(wù)部和辦事處負(fù)責(zé)人的指導(dǎo)下，定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，辦事處負(fù)責(zé)人隨時(shí)抽查現(xiàn)金流水賬，核對(duì)費(fèi)用資金賬戶與現(xiàn)金流水賬，保證賬款相符。咨詢出納員如發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與現(xiàn)金不符時(shí)，應(yīng)立即查明原因，如不能查明原因的，應(yīng)及時(shí)向辦事處負(fù)責(zé)人和上級(jí)部門報(bào)告，并請(qǐng)求協(xié)助查明原因，由財(cái)務(wù)部做出處理；（4）咨詢出納員調(diào)動(dòng)或離職，必須將辦事處的資金、文件及經(jīng)辦行政事務(wù)與承接人員辦理交接手續(xù)，由辦事處負(fù)責(zé)人監(jiān)交，經(jīng)省級(jí)市場(chǎng)管理中心主任及省區(qū)會(huì)計(jì)確認(rèn)后，人事部門批準(zhǔn)了離職人員所填寫的《員工離職登記表》后，方可離任及結(jié)算剩余工資；辦事處負(fù)責(zé)人調(diào)動(dòng)或離職，必須將辦事處的資金、資產(chǎn)、文件及行政事務(wù)與承接人員辦理交接手續(xù)，由省級(jí)市場(chǎng)管理中心主任監(jiān)交，并經(jīng)省區(qū)會(huì)計(jì)對(duì)辦事處資產(chǎn)和資金審計(jì)確認(rèn)后，人事部門批準(zhǔn)了《員工離職登記表》后，方可離任及結(jié)算剩余工資。具體交接事項(xiàng)見(jiàn)“辦事處交接清單”；附：（5）辦事處的所有費(fèi)用開(kāi)支必須在“費(fèi)用資金賬戶”上開(kāi)支，不得從所收的營(yíng)業(yè)款中直接支?。ㄗВ?；報(bào)銷單據(jù)的傳遞與管理（1）報(bào)銷單據(jù)、原始資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定；（2）辦事處的費(fèi)用報(bào)銷須嚴(yán)格按照當(dāng)月預(yù)算表列示的項(xiàng)目報(bào)銷支出，預(yù)算外（以及未報(bào)預(yù)算）必須開(kāi)支的費(fèi)用由辦事處負(fù)責(zé)人將增補(bǔ)預(yù)算逐級(jí)上報(bào)呈公司總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷；（3）所有費(fèi)用開(kāi)支均應(yīng)取得有效發(fā)票，原則上白條不予報(bào)銷，特殊情況下經(jīng)省區(qū)管理中心主任批準(zhǔn)可用其他正規(guī)稅務(wù)發(fā)票代替，臨時(shí)人員勞務(wù)費(fèi)及員工外地租房租金及押金可為收據(jù)；（4）辦事處的費(fèi)用報(bào)銷由辦事處經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單據(jù)，辦事處負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)后簽字，報(bào)銷人持已審核簽字的單據(jù)在咨詢出納員處領(lǐng)取報(bào)銷款，由咨詢出納員對(duì)報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行編號(hào)并記載入現(xiàn)金流水賬；（5）咨詢出納員每月5日前將上月全部附有完整編號(hào)的報(bào)銷單據(jù)連同《報(bào)銷單據(jù)反饋跟蹤表》（注明期間、單據(jù)號(hào)、金額）一并郵寄至各省區(qū)會(huì)計(jì)處，省區(qū)會(huì)計(jì)根據(jù)上月已審批的預(yù)算和財(cái)務(wù)制度審核報(bào)銷單據(jù)后報(bào)省區(qū)管理中心主任審批；（6）辦事處的所有支出均為限額內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，當(dāng)月的費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷，特殊情況下也不得超過(guò)發(fā)票日期的三個(gè)月報(bào)銷，超期不予報(bào)銷，一旦發(fā)現(xiàn)經(jīng)省區(qū)管理中心主任核準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部報(bào)市場(chǎng)部門予以處罰。報(bào)銷流程如下：A、辦事處單據(jù)：
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