公司財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施細(xì)則-wenkub.com
2025-04-09 01:34 本頁(yè)面
【正文】 （注：票據(jù)相當(dāng)于現(xiàn)金），郵寄過(guò)程中發(fā)生單據(jù)遺失，責(zé)任按誰(shuí)簽收誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則，追究當(dāng)事人責(zé)任。2）辦事處收據(jù)的日常保管由辦事處主任保管，使用后的收據(jù)及時(shí)移交到省區(qū)會(huì)計(jì)處，領(lǐng)取新的收據(jù)。2) 每個(gè)月結(jié)束后要匯總計(jì)算出當(dāng)月各項(xiàng)目的累計(jì)發(fā)生額及余額。（即摘要處填寫‘過(guò)次頁(yè)’，在新的一頁(yè)第一行摘要處填寫‘承前頁(yè)’并將前頁(yè)過(guò)次頁(yè)的金額按序填列）6) 每個(gè)月結(jié)束后要匯總計(jì)算出當(dāng)月的累計(jì)發(fā)生額及余額，以及1月至當(dāng)月的累計(jì)發(fā)生額及余額；并劃上月結(jié)符號(hào)（在本月合計(jì)欄下，通欄劃單紅線）。2) 數(shù)字填寫不要占滿格，上方要留出1/3空格。招待費(fèi)必須按次填報(bào)，并將“招待費(fèi)報(bào)告單”附后。7) 遇匯總后單據(jù)較多時(shí)，應(yīng)將原始單據(jù)粘貼在空白單上，以平面粘貼為準(zhǔn)。4) 填寫在單據(jù)上的阿拉伯?dāng)?shù)字，以元為單位的，一律添到角分，無(wú)角分的，角位和分位寫“00”。1) 報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷人將報(bào)銷發(fā)票（收據(jù)），按用途進(jìn)行詳細(xì)的分類[見(jiàn)現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定(四)費(fèi)用的劃分]，貼在“費(fèi)用報(bào)銷單”單據(jù)的背面或票據(jù)粘貼單正面，粘貼要平整，按票據(jù)的大小、種類，從左到右、至上而下依次粘貼。辦事處主任受理的原始票據(jù)應(yīng)須具備相應(yīng)的要素，即填制單位公章（或發(fā)票專用章）、經(jīng)辦人員簽章、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的用途，定額發(fā)票除外。嚴(yán)禁“白條”充抵發(fā)票，有特殊情況的,須寫詳細(xì)的說(shuō)明。本管理辦法未涉及之處按公司相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度辦理。（填寫費(fèi)用報(bào)銷單） b) 電話營(yíng)銷人員工資、招生代表獎(jiǎng)金由公司統(tǒng)一發(fā)放。不報(bào)銷辦事處員工宿舍水電費(fèi)、煤氣費(fèi)、有線電視費(fèi)伙食費(fèi)等雜費(fèi)。大批量（50封/次以上）的郵寄宣傳資料需報(bào)省級(jí)市場(chǎng)管理中心主任審批。（填寫招待費(fèi)報(bào)銷單）附件：（3）辦公費(fèi)：日常辦公用品的采購(gòu)由省級(jí)市場(chǎng)總部集中采購(gòu)，個(gè)人辦公用品按每人15元兩月為限額；一次性水杯、飲用水、茶葉等由辦事處負(fù)責(zé)人按實(shí)際開(kāi)支報(bào)銷，復(fù)印、打印費(fèi)等由辦事處主任按實(shí)際開(kāi)支報(bào)銷，報(bào)銷單上注明品種、數(shù)量及單價(jià)。修理費(fèi)不予以報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)注明起始地點(diǎn)及行程，并標(biāo)注與行程相對(duì)應(yīng)的公差里程數(shù)。報(bào)銷流程如下：A、辦事處單據(jù)：報(bào)銷人→辦事處負(fù)責(zé)人→省區(qū)會(huì)計(jì)→省區(qū)管理中心主任→副部長(zhǎng)（副部長(zhǎng)可授權(quán)委托省區(qū)管理中心主任審批）B、省區(qū)單據(jù)：報(bào)銷人→省區(qū)管理中心主任→省區(qū)會(huì)計(jì)→副部長(zhǎng)→副總經(jīng)理C、片區(qū)單據(jù)：報(bào)銷人→副部長(zhǎng)→片區(qū)會(huì)計(jì)→副總經(jīng)理費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷細(xì)則辦事處主任要嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，節(jié)約使用各項(xiàng)資金，提高經(jīng)費(fèi)使用效率，對(duì)預(yù)算內(nèi)的專項(xiàng)資金做到?？顚Ｓ?，以保障本辦事處各項(xiàng)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)。辦事處的現(xiàn)金和銀行卡交由咨詢出納員或辦事處主任指定專人保管；銀行卡應(yīng)設(shè)查詢密碼和取款密碼，查詢密碼報(bào)財(cái)務(wù)部備案存檔，取款密碼由辦事處主任保管，不得泄露給他人；備用金是由咨詢出納員保管，用于應(yīng)付辦事處日常開(kāi)支的現(xiàn)金；備用金余額根據(jù)各辦事處實(shí)際情況控制在1000元以內(nèi)；到銀行取現(xiàn)由辦事處主任親自辦理。如發(fā)現(xiàn)收據(jù)不全，財(cái)務(wù)部將按全額追繳（350元），并視情節(jié)輕重，由財(cái)務(wù)部報(bào)相關(guān)上級(jí)管理部門予以處罰；（2）收據(jù)第二聯(lián)與銀行存款回單沒(méi)有同時(shí)（及時(shí)）送達(dá)，影響學(xué)員交接進(jìn)班的，經(jīng)省區(qū)會(huì)計(jì)報(bào)省區(qū)管理中心主任核實(shí)后，由財(cái)務(wù)部報(bào)相關(guān)上級(jí)管理部門予以處罰；（3）收據(jù)的領(lǐng)用與核銷：辦事處咨詢出納員在各省區(qū)會(huì)計(jì)處領(lǐng)用收據(jù)；開(kāi)完的整本收據(jù)在當(dāng)月內(nèi)及時(shí)寄回各省區(qū)會(huì)計(jì)處進(jìn)行核銷；三 預(yù)算費(fèi)用的支出預(yù)算費(fèi)用的下?lián)埽?）辦事處在成立或新辦事處主任上任時(shí)，在當(dāng)?shù)氐闹袊?guó)農(nóng)業(yè)銀行開(kāi)立以辦事處負(fù)責(zé)人為戶名的個(gè)人銀行卡，作為辦事處日常開(kāi)支的“費(fèi)用資金賬戶”，并將上述“費(fèi)用資金賬戶”銀行卡的卡號(hào)和戶名及時(shí)上報(bào)送市場(chǎng)營(yíng)銷部綜合服務(wù)中心，再由市場(chǎng)
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