【正文】 支票。3．對外簽發(fā)支票，財務(wù)必須填列用途、日期、金額或限額。2． 印章管理1） 財務(wù)專用章和法人名章必須分開管理，一般出納和財務(wù)經(jīng)理各執(zhí)一枚。三、銀行存款管理1． 銀行帳戶管理1）平臺未經(jīng)總公司財務(wù)部批準(zhǔn)不得自行設(shè)立和變更帳戶。每日下班前出納必須進行現(xiàn)金盤點，填制現(xiàn)金盤點表，并與帳面余額核對，發(fā)現(xiàn)差異及時查明原因上報財務(wù)經(jīng)理解決；平臺財務(wù)經(jīng)理負責(zé)檢查出納盤點工作。2．現(xiàn)金收入要及時全額入帳，于當(dāng)日或最遲下一工作日送存銀行，一般不得坐支，對確需坐支的，應(yīng)該用現(xiàn)金支票補齊，以確保收入記錄的完整。2） 因公出差必須攜帶的差旅費。 所有借款、對外付款前必須堅持主管審批、財務(wù)審核手續(xù)。 持“前帳不清、后帳不立”的借款原則。第二節(jié)：貨幣資金管理一、貨幣資金管理的原則貨幣資金是指各經(jīng)營單位的現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。減少應(yīng)收帳款、庫存商品占用資金，加快回款，避免積壓。 事業(yè)部申請的臨時資金，到期未還的，按月收取千分之八的滯納金。平臺因費用報銷、項目運作需要的資金填寫信誠科技用款申請單（見附表一），報公司總經(jīng)理、總部運作中心統(tǒng)一調(diào)配解決。除股本金外，總公司調(diào)配的其它資金一律有償使用。第三章：資金管理第一節(jié)：有關(guān)資金管理的一般規(guī)定一、資金管理的原則是：“統(tǒng)一調(diào)度，有償使用”為提高資金運營效益，總公司財務(wù)部負責(zé)資金的統(tǒng)一調(diào)度和安排，產(chǎn)品事業(yè)部、平臺必須服從。四、 隨著平臺規(guī)模的擴大，財務(wù)組織體系必須正規(guī)化，平臺財務(wù)部的崗位設(shè)置如下： 財務(wù)部經(jīng)理（或主管會計，下同） 出納 器材會計 總帳會計（或經(jīng)理兼） 五、以上崗位要相對獨立，互相牽制。二、 各平臺設(shè)有財務(wù)部，財務(wù)部工作崗位的設(shè)立、人員的聘任、解聘由總公司財務(wù)部決定?？偣局匾曍攧?wù)管理，首先在在組織上予以體現(xiàn)。四、本細則由總公司財務(wù)部負責(zé)解釋。公司的財政年度為每年的四月一日至次年的三月三十一日。財務(wù)制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應(yīng)發(fā)展的需要，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務(wù)行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》中的規(guī)定，以自然年度作為會計年度，即每年一月一日至十二月三十一日。三、本細則適用于所有總公司產(chǎn)品事業(yè)部、職能部門、各平臺。第二章：財務(wù)組織一、 財務(wù)管理是公司管理的核心?？偣驹O(shè)有商務(wù)部、外埠管理部、經(jīng)營核算部；商務(wù)部主要負責(zé)各事業(yè)部商務(wù)流程的制定，對各平臺商務(wù)業(yè)務(wù)進行指導(dǎo)，外埠管理部主要對外埠平臺進行財務(wù)監(jiān)控，經(jīng)營核算部主要負責(zé)事業(yè)部相關(guān)報表的核算。三、 平臺財務(wù)部經(jīng)理除了進行日常的財務(wù)核算與管理、執(zhí)行落實財務(wù)制度外，重要的是要對平臺的資金、物資進行管理，規(guī)避經(jīng)營與管理上的風(fēng)險。對重要崗位（財務(wù)部經(jīng)理、出納等）的人選要回避，確保組織體系正規(guī)化。 臺財務(wù)部負責(zé)本公司營運資金的管理，其營運資金的來源：（1）股本金 （2）總公司的拆借資金。二、資金管理的目標(biāo)是“保證資金安全，加快資金周轉(zhuǎn)”未經(jīng)總公司總經(jīng)理、財務(wù)部批準(zhǔn)，平臺不得自行對外借入或借出資金。 事業(yè)部每季末20號（節(jié)假日順延）上報下一季度用款計劃，月度中間需新增用款額度的要求提前20天上報，統(tǒng)一填寫信誠科技用款申請單（見附表一）。禁止平臺對外提供擔(dān)保，禁止平臺以任何形式對外投資。超過一個月的應(yīng)收帳款為超期應(yīng)收款，超過一個月的庫存為積壓。 因公借款，必須是公司的正式員工，臨時或試用期內(nèi)人員不能借款。 貨幣資金收支必須及時全額入帳，做到日清月結(jié)。二、現(xiàn)金管理現(xiàn)金的使用范圍：嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》，主要用于：1） 支付職工、勞務(wù)的工資、獎金、福利、勞務(wù)費。3） 結(jié)算金額起點（100元）以下的零星支出。3．現(xiàn)金盤點制度。4．大額現(xiàn)金送存銀行或提取大額現(xiàn)金必須用車或至少兩人。2）已開設(shè)的帳戶需及時報總公司財務(wù)部備案。2） 發(fā)票專用章由收款員專人管理和使用。小寫金額前加封（165。4．各產(chǎn)品事業(yè)部取得的代理“期票”經(jīng)商務(wù)部登記后交與出納保管，到期日上午送存銀行。 對于銀行退票，出納要及時通知經(jīng)辦人與出票人單位聯(lián)系換票，對因換票不及時造成的經(jīng)濟損失由經(jīng)辦人承擔(dān)。6． 帳、表管理1） 出納應(yīng)按日將銀行存款收支編制銀行存款流水帳，并根據(jù)會計編制的記帳憑證登記日記帳，做到日清月結(jié)。及時清理未達帳項，并逐條核實于次月內(nèi)解決，過期未能有效解決的未達帳項，報財務(wù)經(jīng)理處理落實。四、借款、報銷規(guī)定：員工個人借款分兩類：特殊借款和普通借款。2）此類借款在借款時應(yīng)另附說明，由公司總經(jīng)理審批，說明中必須注明預(yù)計還款日期。4）備用金借款不能跨財年，財年結(jié)束后如需繼續(xù)保留，需將備用金核銷，并重新辦理借款手續(xù)。如：差旅費、招待費借款等。辦理借款的具體流程 1）在財務(wù)部門借款須填寫“借款單”，在結(jié)算方式處選擇“現(xiàn)金”、“支票”、“匯款”、“匯票”、“信用卡”其中一種。 3）事業(yè)部/職能部門名稱：填寫借款人所在部門名稱。辦理報銷的具體流程（一） 報銷單的填寫要注明具體的結(jié)算方式；填寫經(jīng)辦人名稱；部門審批人，按公司制度規(guī)定和授權(quán)的負責(zé)人手簽方可有效；報銷單后要附有原始單據(jù)和費用明細單。第三節(jié)：結(jié)算資金管理結(jié)算資金主要包括預(yù)收、應(yīng)收帳款，預(yù)付、應(yīng)付帳款，其它應(yīng)收、應(yīng)付款。欠款銷售，原則上必須簽訂銷售合同，并經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)人簽字后，方可辦理。2．外地代理商欠款應(yīng)控制在信用額度內(nèi)。4．財務(wù)每天對收到的電匯單通知商務(wù)簽收，以利于各部門核銷欠款。 財務(wù)部至少要按月發(fā)布超期欠款情況。二、 預(yù)付帳款1． 各部門、各公司對外采購付款，堅持貨到付款原則。三、 預(yù)收帳款和應(yīng)付帳款1．各部門因客戶要求轉(zhuǎn)出預(yù)收帳款，必須持原付款單位財務(wù)部簽章的委托轉(zhuǎn)款證明（轉(zhuǎn)回原匯款單位除外；外地客戶可用傳真件）,經(jīng)主管業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，由財務(wù)部以匯款方式轉(zhuǎn)出（個人用戶當(dāng)時交現(xiàn)金的憑交款收據(jù)可退現(xiàn)金）。四、 其他應(yīng)收款管理1．其他應(yīng)收款要及時清理催收，月末編制其他應(yīng)收款明細表上報平臺總經(jīng)理。2．專項支出（如裝修費、廣告費等），借款時應(yīng)將批準(zhǔn)的項目計劃報財務(wù)部，計劃內(nèi)容應(yīng)包括項目的總金額、明細支出計劃金額、項目完成時間、結(jié)算方式及時間等，公司制度規(guī)定和授權(quán)的負責(zé)人手簽后財務(wù)部辦理付款。預(yù)算的審定權(quán)：費用預(yù)算