工會(huì)財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度-展示頁
2024-10-09 00:04本頁面
【正文】 用章”或財(cái)務(wù)專用章，大小寫額必須一致，不得涂改、挖補(bǔ)、刮擦。預(yù)算內(nèi)一般性開支由主管領(lǐng)導(dǎo)審批；大項(xiàng)支出、須追加預(yù)算的支出，經(jīng)主席辦公會(huì)議研究決定后，由主管領(lǐng)導(dǎo)審批。必須做好現(xiàn)金和銀行支票的保管工作，如發(fā)生現(xiàn)金被竊，必須及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門，同時(shí)分清責(zé)任進(jìn)行處理；對(duì)蓋好印簽的空白支票丟失，要立即向銀行掛失，并登報(bào)聲明作廢。銀行支票的購買、領(lǐng)用、保管由專人負(fù)責(zé)專門登記。出納收入的現(xiàn)金應(yīng)專柜存放，不得與個(gè)人款項(xiàng)混雜，不得“坐支”現(xiàn)金或“白條”抵庫，會(huì)計(jì)人員對(duì)現(xiàn)金的庫存情況有權(quán)隨時(shí)檢查。現(xiàn)金結(jié)算的范圍：（1）職工工資、津貼；（2）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬及獎(jiǎng)金；（3）正常性、零星辦公開支；（4）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；（7）不足轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)的其它支出。對(duì)各項(xiàng)支付手續(xù)要認(rèn)真復(fù)核。現(xiàn)金、支票、空白收據(jù)應(yīng)存入保險(xiǎn)柜中，不得隨意存放。及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行日記賬，做到日清月結(jié)。保管好財(cái)務(wù)印鑒。并整理、保管好憑證、賬簿、報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料。起草財(cái)務(wù)收支預(yù)算，編制財(cái)務(wù)收支決算，合理安排，節(jié)約開支。第一篇：工會(huì)財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度工會(huì)財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度根據(jù)《工會(huì)法》、《會(huì)計(jì)法》及有關(guān)財(cái)務(wù)管理的規(guī)定，結(jié)合我單位工作實(shí)際制定本制度。一、會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制度認(rèn)真貫徹執(zhí)行《工會(huì)法》、《會(huì)計(jì)法》及其它有關(guān)法規(guī)、制度，制定本單位各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，并貫徹執(zhí)行。設(shè)置會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)賬簿，填制會(huì)計(jì)憑證，做好記賬、對(duì)賬、編制會(huì)計(jì)報(bào)表工作。做好往來款項(xiàng)的明細(xì)，做好財(cái)產(chǎn)物資的管理、核算。二、出納崗位責(zé)任制度嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，及時(shí)辦理現(xiàn)金、銀行存款業(yè)務(wù)。不得坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫，不得挪用、私借、私存現(xiàn)金。嚴(yán)把“收支關(guān)”。三、貨幣資金、銀行支票管理制度現(xiàn)金收入必須開給收據(jù)，并當(dāng)日入帳，當(dāng)日送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過300元，嚴(yán)禁貪污、挪用公款，嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫”。不得將現(xiàn)金收入以個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行，單位之間不得互借現(xiàn)金，不得利用帳戶替其他單位或個(gè)人套取現(xiàn)金。設(shè)置和登記現(xiàn)金日記帳，進(jìn)行庫存現(xiàn)金的序時(shí)登記，做到日清月結(jié)，帳款相符。銀行支票和印簽必須分人保管，嚴(yán)禁集中一人身上。四、工會(huì)費(fèi)用支出報(bào)銷審批制度實(shí)行“一支筆”審批制度。報(bào)銷憑證要求：（1）原始憑證必須內(nèi)容完整。原始憑證有錯(cuò)誤的，如金額錯(cuò)誤應(yīng)當(dāng)由出具單位蓋印章。（3）報(bào)銷附件要齊全。報(bào)銷審批手續(xù)和程序：（1）有經(jīng)辦人簽字，大型開支由兩人或兩人以上的經(jīng)辦人在原始單據(jù)上簽字。對(duì)于原始憑證不合法、內(nèi)容不完整、手續(xù)不齊全、數(shù)字不準(zhǔn)確的，會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。第二篇：工會(huì)財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度根據(jù)《工會(huì)法》、《會(huì)計(jì)法》及有關(guān)財(cái)務(wù)管理的規(guī)定，結(jié)合我單位工作實(shí)際制定本制度。起草財(cái)務(wù)收支預(yù)算，編制財(cái)務(wù)收支決算，合理安排，節(jié)約開支。并整理、保管好憑證、賬簿、報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料。保管好財(cái)務(wù)印鑒。及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行日記賬，做到日清月結(jié)。
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