工會財務(wù)管理內(nèi)控制度(文件)
【正文】 在規(guī)定期限內(nèi)上報。學(xué)校的一切收費行為須做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都要開合法的收據(jù)，禁止一切亂收費；學(xué)校的一切收入均要入帳，并及時按規(guī)定上繳。（二）銀行存款管理：嚴格遵守銀行存款的管理制度，按規(guī)定開設(shè)銀行帳戶；自覺接受銀行的監(jiān)督，不準(zhǔn)出借銀行帳戶；支票、銀行印鑒必須由出納、會計、分管領(lǐng)導(dǎo)分開保管；及時與銀行對帳，發(fā)現(xiàn)問題立即查詢；按照財務(wù)要求做好現(xiàn)金日記帳；每月將資金運轉(zhuǎn)情況報校長辦公室。領(lǐng)取后，按票據(jù)種類分門登記造冊；，并依次編號逐一登記。學(xué)校生均公用經(jīng)費不得用于人員經(jīng)費和基本建設(shè)。（三）學(xué)生代收費規(guī)定：向?qū)W生收費，一律按區(qū)物價局規(guī)定的項目、標(biāo)準(zhǔn)收取。八、公示制度對學(xué)校集體研究的重大經(jīng)濟事項要進行公示；學(xué)校要定期對本校的收支結(jié)余情況進行公示。九、會計檔案管理：按照《會計法》、《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，對會計檔案定期歸集、審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊；每年年終后形成的會計材料，應(yīng)由會計裝訂立卷，并保存?zhèn)洳?。任何部門和個人未經(jīng)學(xué)校同意不得擅自向?qū)W生收費；收取現(xiàn)金一律開具財政部門統(tǒng)一印制的收費收據(jù)，及時按規(guī)定上繳，嚴禁坐支行為；六、采購驗收制度：嚴格執(zhí)行《萬山區(qū)人民政府關(guān)于進一步加強和規(guī)范政府采購的意見》（萬府發(fā)〔2012〕58號）文件，零星購買須填寫請購單，校長審批，達到規(guī)定金額的由校務(wù)委員會研究，按萬府發(fā)〔2012〕58號文件的《銅仁市萬山區(qū)政府采購目錄限額標(biāo)準(zhǔn)及采購方式》采購；所有物品（購買或調(diào)換）均需經(jīng)驗收后，入庫登記；領(lǐng)用物品須辦理有關(guān)手續(xù)。購置的辦公用品及其它支出要符合上級有關(guān)規(guī)定和學(xué)校規(guī)定的報銷手續(xù)，對校產(chǎn)設(shè)備作好詳細的登記，每學(xué)年末由保管員將校產(chǎn)設(shè)備有關(guān)情況報后勤處、校長室；購置的物資應(yīng)有經(jīng)辦人，在購置前經(jīng)校長審批；購置物品一律由經(jīng)辦人、保管員簽字，校長批準(zhǔn)后報銷；凡上級調(diào)撥物資、各單位捐贈物資均要進倉入帳，校產(chǎn)管理員記好帳。票據(jù)存根要登記造冊并及時到相關(guān)部門核銷；開具收據(jù)時，摘要欄內(nèi)寫明收費項目，金額不得涂改，字跡端正清楚，并加蓋收款人、學(xué)校公章。報損報廢要逐級申報、審批；學(xué)校不定期對財產(chǎn)物資的管理情況進行抽查，并做好記錄。根據(jù)支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批；支出憑證須有經(jīng)手人、驗收人、學(xué)校校長簽字方可入帳；注重原始憑證的合法性，做到內(nèi)容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。二、收入管理：收入是指學(xué)校為開展教育教學(xué)及其他活動依法取得的非償還性資金，包括財政預(yù)算撥款、預(yù)算外收入、事業(yè)及經(jīng)營服務(wù)性收入、租賃收入及依法取得的其他各項收入；學(xué)校必須嚴格執(zhí)行國家的收費規(guī)定，依法組織各項收入，籌措教育經(jīng)費。全部收入納入預(yù)算，并根據(jù)收入情況統(tǒng)籌安排各項支出。市174。配合會計做好各種帳務(wù)處理。嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。二、會計的
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