工會財務管理內(nèi)控制度(存儲版)
【正文】 申購制度，按金額額度分級審批；支出憑證須有經(jīng)手人、驗收人、學校校長簽字方可入帳；注重原始憑證的合法性，做到內(nèi)容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。票據(jù)存根要登記造冊并及時到相關(guān)部門核銷；開具收據(jù)時，摘要欄內(nèi)寫明收費項目，金額不得涂改，字跡端正清楚，并加蓋收款人、學校公章。任何部門和個人未經(jīng)學校同意不得擅自向?qū)W生收費；收取現(xiàn)金一律開具財政部門統(tǒng)一印制的收費收據(jù)，及時按規(guī)定上繳，嚴禁坐支行為；六、采購驗收制度：嚴格執(zhí)行《萬山區(qū)人民政府關(guān)于進一步加強和規(guī)范政府采購的意見》（萬府發(fā)〔2012〕58號）文件，零星購買須填寫請購單，校長審批，達到規(guī)定金額的由校務委員會研究，按萬府發(fā)〔2012〕58號文件的《銅仁市萬山區(qū)政府采購目錄限額標準及采購方式》采購；所有物品（購買或調(diào)換）均需經(jīng)驗收后，入庫登記；領(lǐng)用物品須辦理有關(guān)手續(xù)。（三）學生代收費規(guī)定：向?qū)W生收費，一律按區(qū)物價局規(guī)定的項目、標準收取。領(lǐng)取后，按票據(jù)種類分門登記造冊；，并依次編號逐一登記。學校的一切收費行為須做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都要開合法的收據(jù)，禁止一切亂收費；學校的一切收入均要入帳，并及時按規(guī)定上繳。169。嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。組織領(lǐng)導財務部門的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務，制定考核獎懲指標。單位領(lǐng)導要定期組織檢查銀行預留印鑒是否完整、安全，法人印鑒，現(xiàn)金收訖印鑒由現(xiàn)金員管理；單位會計負責管理財務印鑒。對于原始憑證不合法、內(nèi)容不完整、手續(xù)不齊全、數(shù)字不準確的，會計人員有權(quán)拒絕報銷。報銷憑證要求：（1）原始憑證必須內(nèi)容完整。不得將現(xiàn)金收入以個人儲蓄方式存入銀行，單位之間不得互借現(xiàn)金，不得利用帳戶替其他單位或個人套取現(xiàn)金。二、出納崗位責任制度嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，及時辦理現(xiàn)金、銀行存款業(yè)務。五、本制度即日起執(zhí)行。必須蓋有開票單位的“發(fā)票專用章”或財務專用章，大小寫額必須一致，不得涂改、挖補、刮擦。出納收入的現(xiàn)金應專柜存放，不得與個人款項混雜，不得“坐支”現(xiàn)金或“白條”抵庫，會計人員對現(xiàn)金的庫存情況有權(quán)隨時檢查。及時登記現(xiàn)金、銀行日記賬，做到日清月結(jié)。第一篇：工會財務管理內(nèi)控制度工會財務管理內(nèi)控制度根據(jù)《工會法》、《會計法》及有關(guān)財務管理的規(guī)定，結(jié)合我單位工作實際制定本制度。二、出納崗位責任制度嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，及時辦理現(xiàn)金、銀行存款業(yè)務。不得將現(xiàn)金收入以個人儲蓄方式存入銀行，單位之間不得互借現(xiàn)金，不得利用帳戶替其他單位或個人套取現(xiàn)金。報銷憑證要求：（1）原始憑證必須內(nèi)容完整。對于原始憑證不合法、內(nèi)容不完整、手續(xù)不齊全、數(shù)字不準確的，會計人員有權(quán)拒絕報銷。保管好財務印鑒?，F(xiàn)金結(jié)算的范圍：（1）職工工資、津貼；（2）個人勞務報酬及獎金；（3）正常性、零星辦公開支；（4）出差人員必須隨身攜帶的
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