汽車企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度與內(nèi)控制度的建設(shè)(存儲(chǔ)版)
【正文】 企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度覆蓋的范圍財(cái)務(wù)管理物資金信息行為作業(yè)決策觀念66華南理工大學(xué) CUIYI九、小結(jié) —對(duì)財(cái)務(wù)制度的再認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)管理制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的“基本法 ”立法 執(zhí)法 司法財(cái)務(wù)部門管理高層財(cái)務(wù)部人員各部門主管財(cái)務(wù)主管管理高層67華南理工大學(xué) CUIYI九、小結(jié) —對(duì)財(cái)務(wù)制度的再認(rèn)識(shí)216。 “適應(yīng)性 ”是指公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度能夠根據(jù)公司目標(biāo)、營銷戰(zhàn)略、組織結(jié)構(gòu)、技術(shù)的變化以及國家有關(guān)財(cái)會(huì)法規(guī)的變更而及時(shí)地調(diào)整。 財(cái)務(wù)管理制度調(diào)整的頻率與范圍216。 制度運(yùn)行的控制與評(píng)價(jià)機(jī)制216。 制度實(shí)施運(yùn)行的組織保證216。 財(cái)務(wù)制度應(yīng)以企業(yè)管理文件的形式，通過正式的審批流程予以頒布。216。 合規(guī)性240。41華南理工大學(xué) CUIYI六、財(cái)務(wù)管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)216。 內(nèi)部審計(jì)控制35華南理工大學(xué) CUIYI五、企業(yè)內(nèi)控制度綜合體系216。 職責(zé) ?培訓(xùn) ?考核 ?獎(jiǎng)懲 ?職務(wù)輪換34華南理工大學(xué) CUIYI 內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的方法（二）216。240。216。 堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各種欺詐、舞弊行為，保護(hù)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的安全完整。 內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的內(nèi)容216。28華南理工大學(xué) CUIYI 生產(chǎn)成本核算工作的總體任務(wù)240。 科學(xué)、有效地組織公司生產(chǎn)部門的統(tǒng)計(jì)工作，保證統(tǒng)計(jì)資料的準(zhǔn)確性、及時(shí)性與全面性，以真實(shí)反映公司的生產(chǎn)運(yùn)作情況，并為公司生產(chǎn)經(jīng)營核算比較以及各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營決策提供有效依據(jù)。23華南理工大學(xué) CUIYI 全面預(yù)算流程經(jīng)營目標(biāo)戰(zhàn)略規(guī)劃銷售預(yù)算草案 生產(chǎn)預(yù)算草案銷售費(fèi)用預(yù)算草案其他職能單位 財(cái)務(wù)部生產(chǎn)部門銷售部門預(yù)算委員會(huì)匯總 /初審管理費(fèi)用預(yù)算草案財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算草案生產(chǎn)成本預(yù)算草案現(xiàn)金預(yù)算預(yù)算報(bào)表審查、協(xié)調(diào)預(yù)算草案修改審批預(yù)算執(zhí)行 預(yù)算監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行報(bào)告預(yù)算修訂糾正措施籌劃 /推動(dòng)24華南理工大學(xué) CUIYI3. 4內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度216。216。 制度目的240。16華南理工大學(xué) CUIYI 財(cái)務(wù)管理制度體系全面預(yù)算制度內(nèi)部控制制度統(tǒng)計(jì)核算制度財(cái)務(wù)分析制度銷售采購生產(chǎn)財(cái)務(wù)組織制度財(cái)會(huì)稽核制度17華南理工大學(xué) CUIYI 財(cái)務(wù)管理制度體系全面預(yù)算制度內(nèi)部控制制度統(tǒng)計(jì)核算制度財(cái)務(wù)分析制度銷售采購生產(chǎn)財(cái)務(wù)組織制度財(cái)會(huì)稽核制度18華南理工大學(xué) CUIYI三、企業(yè)典型的財(cái)務(wù)管理制度216。 有 “法 ”可依240。 為財(cái)務(wù)管理工作提供方法保證。 為財(cái)務(wù)管理工作提供組織保證。價(jià)值鏈?zhǔn)疽?2華南理工大學(xué) CUIYI 財(cái)務(wù)管理圍繞的中心財(cái)務(wù)管理是企業(yè)價(jià)值鏈中的支持性活動(dòng)，是為主體活動(dòng)提供支持服務(wù)的。定資 服務(wù)與監(jiān)督的關(guān)系有沒有處理好？216。 財(cái)務(wù)管理與經(jīng)濟(jì)價(jià)值或財(cái)富的保值增值有關(guān)，是有關(guān)創(chuàng)造財(cái)富的決策。 “財(cái)務(wù)管理制度 ”在公司財(cái)務(wù)管理工作中的運(yùn)作216。240。 權(quán)威性240。企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)班專題講座企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)廣東現(xiàn)代管理培訓(xùn)中心崔 毅 教授 1華南理工大學(xué) CUIYI一、管理制度與制度化管理二、財(cái)務(wù)管理與財(cái)務(wù)管理制度三、企業(yè)典型的財(cái)務(wù)管理制度四、內(nèi)部財(cái)務(wù)控制五、企業(yè)內(nèi)控制度綜合體系六、財(cái)務(wù)管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)七、公司財(cái)務(wù)管理制度診斷八、財(cái)務(wù)制度范例企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)2華南理工大學(xué) CUIYI一、管理制度與制度化管理216。 制度規(guī)范的特點(diǎn)240。 規(guī)范各崗位的職責(zé)與權(quán)力并文件化。 “財(cái)務(wù)管理制度 ”在公司財(cái)務(wù)管理工作中的作用216。216。 監(jiān)控器240。14華南理工大學(xué) CUIYI “財(cái)務(wù)管理制度 ”在公司財(cái)務(wù)管理工作中的作用216。216。15華南理工大學(xué) CUIYI “財(cái)務(wù)管理制度 ”在公司財(cái)務(wù)管理工作中的運(yùn)作216。 對(duì)違反制度規(guī)定的事務(wù)與相關(guān)人員追究責(zé)任，嚴(yán)肅處理。 財(cái)務(wù)分析制度19華南理工大學(xué) CUIYI3. 1財(cái)務(wù)稽核制度216。 明確公司財(cái)務(wù)部的職能和職權(quán)，并為財(cái)務(wù)部的有效運(yùn)行及達(dá)成其職能目標(biāo)設(shè)立合適的組織和人員配置。同時(shí)通過對(duì)資金流、物資流與信息流的同步控制，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)部門在公司整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)過程中的紐帶與動(dòng)態(tài)監(jiān)控作用。 制度目的240。216。 由公司財(cái)務(wù)部門通過運(yùn)用各種專門的分析方法，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表和其他財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行系統(tǒng)的分析和研究，評(píng)價(jià)企業(yè)的經(jīng)營成果、財(cái)務(wù)狀況及其變動(dòng)，為改進(jìn)公司財(cái)務(wù)管理工作和領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策提供重要的財(cái)務(wù)信息。 內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的目標(biāo)216。216。如填制和審核會(huì)計(jì)憑證制度、復(fù)式記帳方法、財(cái)產(chǎn)定期盤存、會(huì)計(jì)稽核檢查等。 各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理程序應(yīng)有合理分工。 人員素質(zhì)控制240。 內(nèi)部報(bào)告控制216。定期或不定期地對(duì)庫存現(xiàn)金情況進(jìn)行清查盤點(diǎn)。 制度的公布與溝通43華南理工大學(xué) CUIYI 216。 財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理程序要有明確規(guī)定，并要簡(jiǎn)便易行，便于實(shí)際操作和運(yùn)行。45華南理工大學(xué) CUIYI 財(cái)務(wù)管理制度的公布與溝通216。46華南理工大學(xué)
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