公司期貨套期保值內(nèi)部控制制度(編輯修改稿)
2025-05-12 01:24 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 監(jiān)督等風(fēng)險(xiǎn)控制；公司設(shè)臵風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督員崗位，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督員直接對(duì)公司期貨業(yè)務(wù)主管負(fù)責(zé)，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督員崗位不得與期貨業(yè)務(wù)的其他崗位交叉。 第三十二條公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督員主要職責(zé)包括： （一）制定期貨業(yè)務(wù)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策及管理工作程序； （二）監(jiān)督期貨業(yè)務(wù)有關(guān)人員執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策和風(fēng)險(xiǎn)管理工作程序； （三）審查期貨經(jīng)紀(jì)公司的資信情況； （四）參與審核公司的具體保值方案； （五）核查交易員的交易行為是否符合套期保值計(jì)劃和具體交易方案； （六）對(duì)期貨頭寸的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)控和評(píng)估，保證套期保值過程的正常進(jìn)行； （七）發(fā)現(xiàn)、報(bào)告，并按程序處理風(fēng)險(xiǎn)事故； （八）評(píng)估、防范和化解公司期貨業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)。 第三十三條公司的期貨開戶及期貨經(jīng)紀(jì)合同簽訂程序如下： （一）公司選擇境內(nèi)具有良好資信和業(yè)務(wù)實(shí)力的期貨經(jīng) 紀(jì)公司，作為公司期貨經(jīng)紀(jì)公司； （二）公司法定代表人或經(jīng)法定代表人書面授權(quán)的人員代表公司與期貨經(jīng)紀(jì)公司簽訂期貨套期保值業(yè)務(wù)經(jīng)紀(jì)合同，并辦理開戶工作。 第三十四條期貨部應(yīng)隨時(shí)跟蹤了解期貨經(jīng)紀(jì)公司的發(fā)展變化和資信情況，并將有關(guān)發(fā)展變化情況報(bào)告總經(jīng)理，以便公司根據(jù)實(shí)際情況來選擇或更換經(jīng)紀(jì)公司。 第三十五條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督員須嚴(yán)格審核公司的套期保值產(chǎn)品是否為PVC，若不是，則須立即報(bào)告總經(jīng)理。 第三十六條套期保值要嚴(yán)格按照公司董事會(huì)的決議執(zhí)行，并按照不同月份的實(shí)際生產(chǎn)能力來確定和控制當(dāng)期的套期保值量，任何時(shí)候不得超過董事會(huì)授權(quán)范圍進(jìn)行保值。 第三十七條公司在已經(jīng)確認(rèn)對(duì)實(shí)物合同進(jìn)行套期保值的情況下，期貨頭寸的建立、平倉(cāng)要與所保值的實(shí)物合同在數(shù)量上及時(shí)間上相匹配。 第三十八條公司建立風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算系統(tǒng)如下： （一）資金風(fēng)險(xiǎn)：測(cè)算已占用的保證金數(shù)量、浮動(dòng)盈虧、可用保證金數(shù)量及擬建頭寸需要的保證金數(shù)量、公司對(duì)可能追加的保證金的準(zhǔn)備數(shù)量； （二）保值頭寸價(jià)格變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)：根據(jù)公司套期保值方案測(cè)算已建倉(cāng)頭寸和需建倉(cāng)頭寸在價(jià)格出現(xiàn)變動(dòng)后的保證金需求和盈虧風(fēng)險(xiǎn)。 第三十九條公司建立專用風(fēng)險(xiǎn)保證金賬戶，用于保證當(dāng)套期保值過程中出現(xiàn)虧損時(shí)，及時(shí)補(bǔ)充保證金，避免因期貨賬戶中資金無法滿足和維持保值頭寸時(shí)被強(qiáng)制平倉(cāng)的風(fēng)險(xiǎn)。 第四十條公司建立以下內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度和風(fēng)險(xiǎn)處理程序： （一）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度： ，交易員應(yīng)立即報(bào)告部門主管和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督員；當(dāng)市場(chǎng)價(jià)格發(fā)生異常波動(dòng)的情況時(shí)，期貨部和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督員應(yīng)立即報(bào)告總經(jīng)理。 2.當(dāng)發(fā)生以下情況時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督員應(yīng)立即向總經(jīng)理報(bào)告： （1）期貨業(yè)務(wù)有關(guān)人員違反風(fēng)險(xiǎn)管理政策和風(fēng)險(xiǎn)管理工作程序； （2）期貨經(jīng)紀(jì)公司的資信情況不符合公司的要求； （3）公司的具體保值方案不符合有關(guān)規(guī)定； （4）交易員的交易行為不符合套期保值方案； （5）公司期貨頭寸的風(fēng)險(xiǎn)狀況影響到套期保值過程的正常進(jìn)行； （6）公司期貨業(yè)務(wù)出現(xiàn)或?qū)⒊霈F(xiàn)有關(guān)的法律風(fēng)險(xiǎn)。 ，套保業(yè)務(wù)發(fā)生虧損或者出現(xiàn)浮動(dòng)虧損占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10％以上，且虧損金額超過1000萬元人民幣時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理員應(yīng)立即將詳細(xì)情況向公司董事會(huì)報(bào)告，由證券部在2個(gè)交易日內(nèi)向交易所報(bào)告并進(jìn)行信息披露。 （二）風(fēng)險(xiǎn)處理程序： ，充分分析、討論風(fēng)險(xiǎn)情況及應(yīng)采取的對(duì)策； 2.明確公司期貨交易和風(fēng)險(xiǎn)限額，以及對(duì)越權(quán)行為的懲罰措施； 第四十一條公司交易錯(cuò)單處理程序： （一）當(dāng)發(fā)生屬期貨經(jīng)紀(jì)公司過錯(cuò)的錯(cuò)單時(shí)：由交易員通知期貨經(jīng)紀(jì)公司，并由期貨經(jīng)紀(jì)公司及時(shí)采取相應(yīng)錯(cuò)單處理措施，再向期貨經(jīng)紀(jì)公司追償產(chǎn)生的直接損失； （二）當(dāng)發(fā)生屬于公司交易員過錯(cuò)的錯(cuò)單時(shí)，須履行公司報(bào)告制度，再由交易員采取相應(yīng)的指令，相應(yīng)的交易指令要求能消除或盡可能減小錯(cuò)單對(duì)公司造成的損失。 第四十二條公司應(yīng)合理計(jì)劃和安排使用保證金，保證套期保值過程正常進(jìn)行。應(yīng)合理選擇保值月份，避免市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。 第四十三條公司嚴(yán)格按照規(guī)定設(shè)臵和安排期貨從業(yè)人員、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督員，對(duì)從事期貨業(yè)務(wù)的有關(guān)人員嚴(yán)格執(zhí)行輪換與強(qiáng)制休假制度，加強(qiáng)相關(guān)人員的職業(yè)道德教育及業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高相關(guān)人員的綜合素質(zhì)。 第四十四條公司建立與交易系統(tǒng)銜接的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，及時(shí)提供期貨業(yè)務(wù)相關(guān)的交易和其他數(shù)據(jù)，實(shí)時(shí)監(jiān)控交易的實(shí)際情況。 第四十五條公司設(shè)立符合要求的交易、通訊及信息服務(wù)設(shè)施系統(tǒng)，保證交易系統(tǒng)的正常運(yùn)行，確保交易工作正常開展。 第八章報(bào)告制度 第四十六條公司套保業(yè)務(wù)實(shí)行每日內(nèi)部報(bào)告制度。期貨部和財(cái)務(wù)部應(yīng)制作套保業(yè)務(wù)日?qǐng)?bào)表，及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理員和總經(jīng)理報(bào)告當(dāng)日交易情況、交易結(jié)算情況、資金使用情況及浮動(dòng)盈虧等。套保資金帳戶如出現(xiàn)盈余，帳戶金額連續(xù)5個(gè)交易日超過規(guī)定限額應(yīng)將超過部分劃入公司指定銀行帳戶。 第四十七條交易員應(yīng)每日與結(jié)算員核對(duì)交易成交單、套保資金帳戶交易保證金和清算準(zhǔn)備金余額和套保頭寸，防止出現(xiàn)透支開倉(cāng)，或被交易所強(qiáng)制平倉(cāng)的情況發(fā)生。 第四十八條公司財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)超限額交易和保證金給付的監(jiān)控，一旦發(fā)現(xiàn)未按事先計(jì)劃進(jìn)行的交易，應(yīng)及時(shí)反饋和報(bào)告給公司期貨部。 第九章檔案管理制度 第四十九條公司對(duì)期貨套期保值的交易原始資料、結(jié) 算資料等業(yè)務(wù)檔案保存至少15年。
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