公司提高內(nèi)部控制能力的方法(編輯修改稿)
2025-05-12 01:17 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 則； 國家及地區(qū)的法律法規(guī)； 證券交易委員會具體法律要求及其他要求； 客戶需求； 同時，我們也需要關注： 財務政策、工作程序； 公司內(nèi)部審計要求； 公司外部審計要求； 員工行為準則等； 在現(xiàn)代公司中對于內(nèi)部控制的建立必須以系統(tǒng)的觀點來看待，內(nèi)部控制不是單個部門能夠獨立完成的工作。 一般的內(nèi)部控制制度包括： 員工行為準則； 內(nèi)部控制標準培訓； 工作程序準則； 財務準則； 電子資訊安全標準； 公司的其他標準及政策?！ ? 在綜合考慮上述因素之后，我們需要對我們的各種流程進行分析及重新設計。依據(jù)管理咨詢項目我們對公司前期的調(diào)查和診斷，并和公司管理層進行了充分的溝通，確認存在以下問題： 流程控制混亂，各個流程設計不清晰；特別在涉及到流動資金管理方面的流程，比如應收帳款、應付帳款、存貨管理、現(xiàn)金及銀行存款等方面，造成公司在資金管理和流動資金流轉(zhuǎn)速度不能夠滿足公司對于資金的要求； 公司沒有內(nèi)部控制標準和相關的內(nèi)部控制制度，所有的控制都存在于各個管理人員零星的自主活動中；無法依據(jù)系統(tǒng)化的內(nèi)部控制標準進行內(nèi)部管理； 部門之間聯(lián)系業(yè)務流程混亂，造成部門之間的業(yè)務配合不協(xié)調(diào)和遲滯，信息交流不通暢； 財務基礎管理工作薄弱，比如缺乏必要的財務信息及資料的管理手段和制度、基本核算業(yè)務流程不合理、財務功能缺失，必要的信息收集和來源渠道和記錄沒有設立等問題； 財務人員需要獲得實用的財務軟件系統(tǒng)來降低財務核算過程中的工作量和壓力；（這一點可以通過購買外部軟件供應商的適合軟件來解決） 財務人員在業(yè)務運營過程中沒有依據(jù)財務內(nèi)部控制標準或是公司的內(nèi)部控制要求進行財務監(jiān)督和審核，淪為各個部門的支持和幫助，并由于各個業(yè)務部門的工作問題而導致財務部門在公司中倍受批評； 公司缺乏統(tǒng)一的財務政策，造成財務人員在實際執(zhí)行業(yè)務核算和業(yè)務監(jiān)督過程中缺乏必要的依據(jù)和標準，也在業(yè)務監(jiān)督和管理過程中師出無名?！ ? 咨詢顧問和公司財務部門變革小組成員共同對以上提出的問題進行了排序，依據(jù)重要性原則依次制訂解決方案?！ ? 在每個行動之間我們
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