【文章內(nèi)容簡介】 又管實物?！　∥?、會計檔案借閱、均應經(jīng)過領導批準，嚴格執(zhí)行安全和保密制度?！　∝攧宅F(xiàn)金管理制度　　為了加強財務安全防范，做好現(xiàn)金的保管，明確財務人員在財務現(xiàn)金安全方面的工作職責，特制定本制度?！　∫弧⒇攧湛萍叭庁攧杖藛T皆在本制度約束之內(nèi)，財務人員應做好對財務賬目、會計檔案的整理歸檔、及時將有關憑證、報表、帳簿入檔案室?！　《?、財務室應配備保險柜用于存入日常用現(xiàn)金及帳簿。財務人員應嚴格遵守備用金制度，嚴格按銀行規(guī)定的限額儲留現(xiàn)金，嚴禁將現(xiàn)金放于保險柜外存放。對于超限額現(xiàn)金，財務人員應及時存入銀行，如發(fā)生丟失、被盜等意外，由承擔該現(xiàn)金保管的人員自負責任。　　三、財務室應安裝防盜門窗，在離崗、下班時，財務人員應將門窗鎖（關）好。　　四、財務人員應做好對本單位財務工作的保密工作，不得對無關人員介紹本單位的財務狀況?！　∥濉⒇攧杖藛T應加強對安全防范方面的學習，提高防范意識，樹立高度的事業(yè)心和責任感，做好本職財務工作。　　財務管理辦法　　一、總則　　二、固定資產(chǎn)管理辦法　　三、交通規(guī)費收入及解繳管理制度　　四、貨幣資金管理制度　　五、專用基金管理　　六、經(jīng)費管理制度　　七、財務收支審批制度　　總則　　為加強我處財務管理，做好規(guī)費征收，經(jīng)費和會計核算工作，管好用好征稽部門的資金、財產(chǎn)、物資，充分發(fā)揮資金的使用效益。保證國家財產(chǎn)的安全、完整。根據(jù)國家和上級主管部門的有關規(guī)定，結合我處的具體情況，特制定本處財務管理制度?！　∫?、交通征稽財務的管理體制：　　我處屬上級撥款的事業(yè)單位，財務管理按照“統(tǒng)收、統(tǒng)支，收支兩條線”的原則進行會計核算，實行二級核算，三級管理，處級均為獨立核算單位，各稽查所為處所下屬的內(nèi)部核算單位?！　《?、財務管理的基本任務 　?。?、堅持以征費為中心，嚴格執(zhí)行交通規(guī)費征收的政策、規(guī)定及會計核算辦法，對各項交通規(guī)費征收進行收入核算，努力完成規(guī)費征收計劃?！　。?、做好各項交通規(guī)費的收入解繳工作，保證各項交通規(guī)費收入及時，足額。解?！　猿衷鍪展?jié)支的原則，合理的安排經(jīng)費的支出和?？顚Ｓ玫囊?guī)定，認真執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)、制度和財務管理規(guī)定，嚴格按照經(jīng)費開支的標準，范圍管好用好有限資金，充分發(fā)揮資金的使用效率?！　」芎秘泿刨Y金和各類財產(chǎn)物資，維護國家財產(chǎn)的安全、完整和我處的利益?！　∽龊酶鞣N票據(jù)的領用。發(fā)放、核銷、保管等工作，確保各項工作的正常進行?！　」潭ㄙY產(chǎn)的管理辦法　　為加強全處固定資產(chǎn)的管理，根據(jù)《會計法》和《規(guī)范》的規(guī)定，各單位應當建立財產(chǎn)清查制度，結合本單位的實際情況，制定本辦法?！　∫?、固定資產(chǎn)的地分標準與歸屬：　?。?、使用年限在一年以上?！　挝粌r值在２００元?！　∥姨幑潭ㄙY產(chǎn)由處統(tǒng)一管理調(diào)配，各征稽所、隊對調(diào)配的固定資產(chǎn)只有使用、和安全保管的權利?！　《?、固定資產(chǎn)的分類　　固定資產(chǎn)分為以下幾類　　１、房屋及建筑物：指辦公用房屋、職工住宅、車庫等和其它建筑物?！　。病⒔煌ㄓ玫墓ぞ撸浩嚒　Ｓ迷O備：計算機　　通訊設備；　?。?、土地征用并單獨估價入帳的土地?！　。?、其他?！　∪⒐潭ㄙY產(chǎn)的調(diào)拔、變賣、報廢。　?。?、固定資產(chǎn)由處統(tǒng)一調(diào)配和安排使用，各所之間不能自行交換，調(diào)撥，由處進行調(diào)整，合理安排使用，一并負責對使用的固定資產(chǎn)加強管理、維修?！　。?、固定資產(chǎn)不能擅自變賣，確定不適用或需要變賣的，應報處同意方能作價處理，其作價收入一律上交處?！　κナ褂脙r值需報廢的固定資產(chǎn)，經(jīng)有關部門鑒定屬實后，由使用單位填寫“固定資產(chǎn)報廢單”一式三份上報處，由處上報征稽局核實批復后、按批復意見辦理。　　四。固定資產(chǎn)的核算　　凡購建、擴建、調(diào)撥。報廢的固定資產(chǎn)要嚴格按照有關規(guī)定進行帳務處理。固定資產(chǎn)分類帳必須定期與固定資產(chǎn)總帳、固定資產(chǎn)卡片核對，以保證帳帳相符，帳物相符，帳卡相符。　　五、固定資產(chǎn)的基礎管理：　?。?、使用固定資產(chǎn)的財務和財產(chǎn)管理應分別設置固定資產(chǎn)、總帳、明細帳，并對每項固定資產(chǎn)建卡進行登記，以便隨時掌握固定資產(chǎn)的變動、使用、修理情況?！　。?、每年的１２月底以前，處對各單位使用的固定資產(chǎn)作一次調(diào)查、核實，發(fā)現(xiàn)有盈虧固定資產(chǎn)的，必須追查原因并造冊上報審批，以確保國家財產(chǎn)完整無損。　　交通規(guī)費收入及解繳管理制度　　交通規(guī)費是征稽部門根據(jù)國家及自治區(qū)有關的政策，規(guī)定向有車單位和個人征集的資金，是進行交通基礎設施建設的主要資金來源，為做好規(guī)費收入的解繳工作，特制定本管理制度。 　　一、嚴格按照規(guī)費征收的有關標準規(guī)定審核收職的各項規(guī)費收入，配合其他部門做好規(guī)費收入的管理工作?！　《栏癜凑諘嫼怂戕k法，對各項交通規(guī)費進行會計核算、準確及時反映規(guī)費征收的動態(tài)。不斷挖潛堵漏，增加收入。 　　三、下基層了解征收交通規(guī)費票據(jù)的使用情況，檢查是否按規(guī)定使用票據(jù)，確保全處規(guī)費征收票據(jù)使用的統(tǒng)一性、規(guī)范性、嚴肅性?！　∷?、規(guī)費收入必須專戶儲存，嚴禁挪用、截留規(guī)費收入。 規(guī)費收入的現(xiàn)金必須按國家現(xiàn)金管理條例執(zhí)行，及時存入銀行?！　∥濉⑶袑嵓訌娨?guī)費解繳工作，要及時定額上解?！　。?、各所、隊每月５日上報收入月報表。10日上解規(guī) 費收入。　?。病⑻帉⑹盏降母鞣N規(guī)費收入及時足額解繳、上報征稽局和區(qū)交通廳財務處?！　。场σ?guī)費解繳及報表進行定期或不定期的檢查。以確保規(guī)費收入及時，足額上解。　　貨幣資金管理制度　　貨幣資金主要是指單位的現(xiàn)金、銀行存款等，為加強貨幣資金管理和對經(jīng)濟活動的監(jiān)督，確保貨幣資金有計劃地合理使用，特制定本辦法?！　∫?、現(xiàn)金管理　?。薄栏駡?zhí)行國家現(xiàn)金管理條例及實施細則，加強現(xiàn)金管理。 　?。病F(xiàn)金收入的來源有：（1）從銀行提取的現(xiàn)金；（２）職工歸還的各種借款；（３）其他收入。單位庫存現(xiàn)金額規(guī)定在銀行核定的限額內(nèi)的，超出限額部分要及時送存銀行，禁止個人挪用單位現(xiàn)金和白條抵充現(xiàn)金?！　。?、現(xiàn)金開支的范圍有：（１）對職工個人的工資、獎金、福利費、補貼差費、補助費、備用金、差費借款等以及向不能轉帳的單位和個人購買物品或支付勞務報酬。超出現(xiàn)金支付范圍的，必須通過銀行轉帳支付。　?。?、對處單位錯轉入的款項以及應退的各種款項，一律通知銀行匯退，不得用現(xiàn)金退什。　?。?、出納辦理的現(xiàn)金收支業(yè)務，必須以會計審核簽認的會計憑證為依據(jù)。職工個人清款單