某某年某集團(tuán)審計(jì)管理制度(編輯修改稿)
2025-05-10 01:13 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 件標(biāo)底資料A、工程類: 設(shè)計(jì)施工圖及說明、圖紙會(huì)審記錄、技術(shù)交底、施工圖預(yù)算資料、工程量計(jì)算式、鋼筋下料表、材料分析資料、相關(guān)事項(xiàng)的說明。B、設(shè)備材料類：根據(jù)施工圖、材料明細(xì)表以及采購要求而編制的設(shè)備材料采購清單，采購清單應(yīng)注明：品牌、規(guī)格、型號(hào)、產(chǎn)地、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、專利產(chǎn)品廠家和設(shè)備材料的市場(chǎng)詢價(jià)表。3 、中標(biāo)單位投標(biāo)報(bào)價(jià)資料 4 、子公司編制標(biāo)底及審計(jì)中心審核的時(shí)限子公司和審計(jì)中心應(yīng)在下列時(shí)限內(nèi)審核標(biāo)底項(xiàng) 目50萬以下 50萬200萬200萬500萬500萬1000萬1000萬以上特殊項(xiàng)目3個(gè)工作日5個(gè)工作日7個(gè)工作日9個(gè)工作日12個(gè)工作日一般項(xiàng)目3個(gè)工作日5個(gè)工作日7個(gè)工作日12個(gè)工作日設(shè)備2個(gè)工作日3個(gè)工作日4個(gè)工作日7個(gè)工作日9個(gè)工作日裝修裝飾工程3個(gè)工作日5個(gè)工作日7個(gè)工作日9個(gè)工作日12個(gè)工作日零星（維修）工程3個(gè)工作日5個(gè)工作日7個(gè)工作日9個(gè)工作日12個(gè)工作日，審計(jì)中心只審核招標(biāo)文件。招標(biāo)小組（或子公司合約部）在編制完招標(biāo)文件的次日交審計(jì)中心進(jìn)行審核，審計(jì)中心在七個(gè)工作日內(nèi)向招標(biāo)小組（或子公司合約部）組長(zhǎng)做出回復(fù)。C、子公司與審計(jì)中心通過對(duì)審，無法達(dá)成共識(shí)的，由集團(tuán)董事長(zhǎng)指定的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)仲裁。5 、允許誤差率項(xiàng)目特殊項(xiàng)目一般項(xiàng)目設(shè)備裝修裝飾工程材料零星（維修）工程允許誤差率6%5%5%6%4%6%合同送審必須附上《合同審核表》（見附表34）屬于審計(jì)中心權(quán)限審核范圍內(nèi)的合同，子公司必須在文本擬訂好的次日交審計(jì)中心，審計(jì)中心審核時(shí)間最多不能超過三個(gè)工作日。( 六 ) 程序 項(xiàng)目的招標(biāo)： 招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組（或合約部）將招標(biāo)文件報(bào)審計(jì)部→審計(jì)部審核招標(biāo)文件后，向招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組（或合約部）做出回復(fù)→在無異議的情況下，招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組（或合約部）才能向被選定參加投標(biāo)的單位發(fā)出投標(biāo)邀請(qǐng)函→招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組（或合約部）將投標(biāo)評(píng)審結(jié)果報(bào)審計(jì)中心審核→審計(jì)中心與招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組（或合約部）對(duì)審→招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組（或合約部）組織、審計(jì)中心監(jiān)督開標(biāo)定標(biāo)。合同簽訂：子公司主管部門初擬合同→子公司分管副總經(jīng)理簽署意見→子公司相關(guān)部門會(huì)簽→子公司合約部簽署意見→子公司總經(jīng)理審批→集團(tuán)審計(jì)中心審核簽署意見→參與合同審批過程的全體人員在《合同簽訂責(zé)任單》簽字。審計(jì)差額計(jì)算：審計(jì)的標(biāo)底額高于子公司標(biāo)底和合同金額的不計(jì)差額，審計(jì)的標(biāo)底額低于子公司標(biāo)底和合同金額的，按兩項(xiàng)中差額最大的部分計(jì)算，審計(jì)的標(biāo)底額低于子公司高于合同金額的，按審計(jì)標(biāo)底與子公司標(biāo)底之差計(jì)算差額。第二十條 工程項(xiàng)目的事中（期間）審計(jì)（一）、審計(jì)范圍對(duì)工程項(xiàng)目的合同執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)；對(duì)設(shè)備材料采購合同的履約進(jìn)行監(jiān)督；對(duì)設(shè)計(jì)（設(shè)備）變更及實(shí)施的過程進(jìn)行審計(jì)；不定期對(duì)施工進(jìn)度及進(jìn)度款的支付進(jìn)行審計(jì)。（二）審計(jì)內(nèi)容對(duì)工程項(xiàng)目合同執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)：抽查包工包料工程是否有偷工減料、降低設(shè)備材料質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的行為；抽查隱蔽工程是否按國(guó)家規(guī)定和公司制度及時(shí)進(jìn)行了檢查、驗(yàn)收、簽證。對(duì)設(shè)備材料采購合同的履約進(jìn)行監(jiān)督：抽查設(shè)備材料的品牌、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量、試驗(yàn)檢驗(yàn)、交貨時(shí)間、驗(yàn)收、付款是否符合合同約定等。對(duì)設(shè)計(jì)（設(shè)備）變更及實(shí)施的過程進(jìn)行審計(jì)：檢查設(shè)計(jì)（設(shè)備）變更的審批程序、造價(jià)預(yù)算、實(shí)施情況。對(duì)施工進(jìn)度及進(jìn)度款的支付進(jìn)行抽查：審核施工進(jìn)度、進(jìn)度款支付是否按合同約定，進(jìn)度款支付是否按規(guī)定的審批程序進(jìn)行。（三）審計(jì)權(quán)限對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)的權(quán)限與事前審計(jì)相同，權(quán)限以外的進(jìn)行抽查。（四） 審計(jì)要求 被審計(jì)單位在接到《審計(jì)通知書》（見附表35）后，三天內(nèi)準(zhǔn)備好審計(jì)要求提供的資料。 工程進(jìn)度款支付必須填制《工程進(jìn)度款支付審批表》（見附表36），各有關(guān)責(zé)任人必須按表上要求填寫。 審計(jì)工作結(jié)束后，審計(jì)人員與審計(jì)事項(xiàng)直接責(zé)任人進(jìn)行溝通，并將初步審計(jì)結(jié)論向被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)，被審計(jì)單位相關(guān)責(zé)任人簽字確認(rèn)。無法達(dá)成共識(shí)的，由集團(tuán)董事長(zhǎng)裁決或由集團(tuán)董
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