某某年某集團(tuán)審計管理制度(文件)
【正文】 子公司合約部與施工單位洽談→審計中心對變更實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督。（三）審計差額計算：按審計中心復(fù)審額低于子公司結(jié)算額部分的差額進(jìn)行計算。審計中心權(quán)限內(nèi)的項目，子公司在接到施工單位預(yù)決算書后，按規(guī)定時限（見下表）完成結(jié)算工作后的第二天，將施工單位和子公司的結(jié)算資料報審計中心，審計中心按規(guī)定時限（見下表）完成。B、施工單位結(jié)算書、子公司審核結(jié)算書及鋼筋下料表、工程量計算式。B、設(shè)備材料出廠合格證及報驗單、監(jiān)理工程師審驗意見報告單。對舉報了損害公司利益、違反公司規(guī)章制度問題的員工，在嚴(yán)格保密的情況下，視挽回經(jīng)濟(jì)損失的大小，給予2002000元的獎勵。被審計單位提供的審計資料不全，又拒不補(bǔ)齊的，給責(zé)任人分別處50100元罰款。審計人員不按規(guī)定履行工作程序的，未造成損失的，對責(zé)任人處50200元罰款；造成損失的，由責(zé)任人全額賠償。 1對違規(guī)違紀(jì)行為，制度中未作明確規(guī)定的，由集團(tuán)總裁決定。（二）處罰被審計單位未在規(guī)定時限內(nèi)，建立和完善相關(guān)制度的，對責(zé)任人分別處50200元罰款。（二）處罰被審計單位和責(zé)任人違反財務(wù)制度的行為，按財務(wù)制度規(guī)定處理。第二十七條 工程審計部分（一）獎勵經(jīng)工程審計多次審核后提議、報經(jīng)集團(tuán)董事長審定，對工程管理的先進(jìn)項目部，給予10002000元的獎勵。子公司未按審計規(guī)定報審的，對總經(jīng)理、分管副總經(jīng)理、部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人分別處100500元罰款。第二十九條 本制度由集團(tuán)審計中心起草并負(fù)責(zé)解釋和管理7 / 7。審計差額超過允許誤差率的，按超過誤差率金額的相應(yīng)處罰。（二）處罰對未按實(shí)際工程進(jìn)度填報工程進(jìn)度表的工程人員，未造成損失的，對責(zé)任人和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)每次分別處100500元的罰款；造成損失的，由責(zé)任人全額賠償，對相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)給予損失金額50%的罰款，如責(zé)任人離職或其他原因無法挽回?fù)p失的，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)全額賠償。財務(wù)部門未在規(guī)定時間內(nèi)，執(zhí)行審計決定的，給部門負(fù)責(zé)人和相關(guān)責(zé)任人分別處50100元罰款。 第二十六條 財務(wù)審計部分（一）獎勵對嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度、維護(hù)公司利益的人員，有典型事例的，給予5001000元獎勵。對積極參與制度建設(shè)的個人，經(jīng)審計中心提議，報制度建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組審定后，給予100500元獎勵。 審計人員徇私舞弊，未造成損失，對責(zé)任人每次處100500元罰款；造成損失的，由責(zé)任人相應(yīng)賠償；情節(jié)嚴(yán)重的，開除或移交司法機(jī)關(guān)。對不按規(guī)定履行工作程序的，未造成損失的，對責(zé)任人處50200元罰款；造成損失的，由責(zé)任人全額賠償。凡拒絕、拖延、敷衍提供審計資料，給責(zé)任人分別處50100元罰款。允許誤差項目特殊項目一般項目設(shè)備裝修裝飾工程材料零星（維修）工程允許誤差率3%4%4%3%4%3%（四）審計程序：子公司按審計部要求報送有關(guān)資料→審計部進(jìn)行審計→審計部與子公司對審，無異議后，子公司分管副總經(jīng)理簽署意見→子公司總經(jīng)理簽字。D、分項工程驗評記錄、開工報告、竣工驗收報告及其他相關(guān)文件。審計人員將初步審計結(jié)論向被審計單位主要負(fù)責(zé)人匯報，無法達(dá)成共識的，由集團(tuán)董事長裁決或由集團(tuán)董事長指定的外部審計機(jī)構(gòu)仲裁。( 二 ) 審計權(quán)限與事前審計權(quán)限相同，子公司權(quán)限內(nèi)的項目，審計中心除進(jìn)行抽查外，可進(jìn)行事后審計。 第二十一條 結(jié)算審計（一）范圍：對工程造價、設(shè)備、材料進(jìn)行結(jié)算審計，特殊情況（全集團(tuán)內(nèi)無相關(guān)專業(yè)技術(shù)人員的或趕工期）需要送外審的，報集團(tuán)董事長審批。（五）、審計程序合同執(zhí)行情況跟蹤審計：被審計項目的所有合同審計中心必須留存一份復(fù)印件→按合同約定進(jìn)行不定期檢查。（四） 審計要求 被審計單位在接到《審計通知書》（見附表35）后，三天內(nèi)準(zhǔn)備好審計要求提供的資料。對設(shè)備材料采購合同的履約進(jìn)行監(jiān)督：抽查設(shè)備材料的品牌、規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量、試驗檢驗、交貨時間、驗收、付款是否符合合同約定等。合同簽訂：子公司主管部門初擬合同→子公司分管副總經(jīng)理簽署意見→子公司相關(guān)部門會簽→子公司合約部簽署意見→
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