某某年某集團(tuán)審計管理制度(存儲版)
【正文】 、中央空調(diào)、鍋爐、水泵等。招標(biāo)小組（或子公司合約部）在編制完招標(biāo)文件的次日交審計中心進(jìn)行審核，審計中心在七個工作日內(nèi)向招標(biāo)小組（或子公司合約部）組長做出回復(fù)。對設(shè)備材料采購合同的履約進(jìn)行監(jiān)督：抽查設(shè)備材料的品牌、規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量、試驗(yàn)檢驗(yàn)、交貨時間、驗(yàn)收、付款是否符合合同約定等。（五）、審計程序合同執(zhí)行情況跟蹤審計：被審計項(xiàng)目的所有合同審計中心必須留存一份復(fù)印件→按合同約定進(jìn)行不定期檢查。( 二 ) 審計權(quán)限與事前審計權(quán)限相同，子公司權(quán)限內(nèi)的項(xiàng)目，審計中心除進(jìn)行抽查外，可進(jìn)行事后審計。D、分項(xiàng)工程驗(yàn)評記錄、開工報告、竣工驗(yàn)收報告及其他相關(guān)文件。凡拒絕、拖延、敷衍提供審計資料，給責(zé)任人分別處50100元罰款。 審計人員徇私舞弊，未造成損失，對責(zé)任人每次處100500元罰款；造成損失的，由責(zé)任人相應(yīng)賠償；情節(jié)嚴(yán)重的，開除或移交司法機(jī)關(guān)。 第二十六條 財務(wù)審計部分（一）獎勵對嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度、維護(hù)公司利益的人員，有典型事例的，給予5001000元獎勵。（二）處罰對未按實(shí)際工程進(jìn)度填報工程進(jìn)度表的工程人員，未造成損失的，對責(zé)任人和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)每次分別處100500元的罰款；造成損失的，由責(zé)任人全額賠償，對相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)給予損失金額50%的罰款，如責(zé)任人離職或其他原因無法挽回?fù)p失的，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)全額賠償。第二十九條 本制度由集團(tuán)審計中心起草并負(fù)責(zé)解釋和管理7 / 7。第二十七條 工程審計部分（一）獎勵經(jīng)工程審計多次審核后提議、報經(jīng)集團(tuán)董事長審定，對工程管理的先進(jìn)項(xiàng)目部，給予10002000元的獎勵。（二）處罰被審計單位未在規(guī)定時限內(nèi)，建立和完善相關(guān)制度的，對責(zé)任人分別處50200元罰款。審計人員不按規(guī)定履行工作程序的，未造成損失的，對責(zé)任人處50200元罰款；造成損失的，由責(zé)任人全額賠償。對舉報了損害公司利益、違反公司規(guī)章制度問題的員工，在嚴(yán)格保密的情況下，視挽回經(jīng)濟(jì)損失的大小，給予2002000元的獎勵。B、施工單位結(jié)算書、子公司審核結(jié)算書及鋼筋下料表、工程量計算式。（三）審計差額計算：按審計中心復(fù)審額低于子公司結(jié)算額部分的差額進(jìn)行計算。 審計工作結(jié)束后，審計人員與審計事項(xiàng)直接責(zé)任人進(jìn)行溝通，并將初步審計結(jié)論向被審計單位主要負(fù)責(zé)人匯報，被審計單位相關(guān)責(zé)任人簽字確認(rèn)。第二十條 工程項(xiàng)目的事中（期間）審計（一）、審計范圍對工程項(xiàng)目的合同執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤審計；對設(shè)備材料采購合同的履約進(jìn)行監(jiān)督；對設(shè)計（設(shè)備）變更及實(shí)施的過程進(jìn)行審計；不定期對施工進(jìn)度及進(jìn)度款的支付進(jìn)行審計。B、設(shè)備材料類：根據(jù)施工圖、材料明細(xì)表以及采購要求而編制的設(shè)備材料采購清單，采購清單應(yīng)注明：品牌、規(guī)格、型號、產(chǎn)地、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、專利產(chǎn)品廠家和設(shè)備材料的市場詢價表。( 三 ) 審計權(quán)限一般建設(shè)項(xiàng)目的審計權(quán)限：項(xiàng)目子公司總經(jīng)理審計中心特殊項(xiàng)目5萬（含）以下5萬以上子公司應(yīng)送審一般項(xiàng)目10萬（含）以下10萬以上子公司應(yīng)送審設(shè)備（單臺）5萬（含）以下5萬以上子公司應(yīng)送審裝修裝飾工程5萬（含）以下5萬以上子公司應(yīng)送審材料5萬（含）以下/批次5萬以上子公司應(yīng)送審零星（維修）工程3萬（含）以下3萬以上子公司應(yīng)送審說明：①特殊項(xiàng)目：勘察、設(shè)計、監(jiān)理、特殊設(shè)備等(需外聘專家的項(xiàng)目)。（三）有權(quán)對工程管理中存在的問題，及時要求被審計單位整改。（四）對各經(jīng)營單位的目標(biāo)完成情況進(jìn)行審計。（五）有權(quán)提出制止、糾正和處理損害公司利益事項(xiàng)的意見。（二）規(guī)范：針對管理中存在的問題提出整改建議，督促并協(xié)助其制定和完善相關(guān)的管理制度。（二）有權(quán)要求被審計單位提供相關(guān)的文件、資料。（三）針對具體審計事項(xiàng)制定審計方案。 第五條 審計組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配備（一）組織機(jī)構(gòu)設(shè)置集團(tuán)總部設(shè)置審計中心，子公司不另設(shè)審計部門，但大中型建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行委派工程審計專員。（四）一致性原則：審計工作應(yīng)用的資料、數(shù)據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)和原則前后一致的原則。（三）客觀公正性原則：根據(jù)查證的經(jīng)濟(jì)
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