某某年某集團審計管理制度-文庫吧在線文庫
【正文】 事實做出符合客觀實際和公正的結(jié)論的原則。（二）依據(jù)公司管理制度的規(guī)定，對損害公司利益和違反公司規(guī)章制度的行為，行使處罰建議權(quán)。（二）在年度審計工作計劃的基礎(chǔ)上，根據(jù)當(dāng)月的實際情況確定月度工作任務(wù)。 第九條 管理審計權(quán)限 （一）有權(quán)參加被審計單位的相關(guān)會議。 第十一條 管理審計程序（一）檢查：對集團總部和各子公司的管理制度的建立健全情況及管理制度的執(zhí)行情況進行檢查。（四）對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，有權(quán)向被審計單位或相關(guān)人員進行調(diào)查并索取證明材料。（三）對被審計單位財務(wù)、經(jīng)營信息的真實、完整性進行審計。（二）有權(quán)要求被審計單位提供與項目相關(guān)的所有文件和資料。經(jīng)濟合同（協(xié)議）文本的審核。招標(biāo)文件標(biāo)底資料A、工程類: 設(shè)計施工圖及說明、圖紙會審記錄、技術(shù)交底、施工圖預(yù)算資料、工程量計算式、鋼筋下料表、材料分析資料、相關(guān)事項的說明。審計差額計算：審計的標(biāo)底額高于子公司標(biāo)底和合同金額的不計差額，審計的標(biāo)底額低于子公司標(biāo)底和合同金額的，按兩項中差額最大的部分計算，審計的標(biāo)底額低于子公司高于合同金額的，按審計標(biāo)底與子公司標(biāo)底之差計算差額。 工程進度款支付必須填制《工程進度款支付審批表》（見附表36），各有關(guān)責(zé)任人必須按表上要求填寫。（二）程序：子公司合約部辦理結(jié)算→審計中心審核子公司合約部的結(jié)算結(jié)果→審計中心與子公司合約部對審，無異議后，子公司分管副總經(jīng)理簽署意見→子公司總經(jīng)理簽字。 送審資料要求工程類A、施工合同、設(shè)備材料采購合同。第五章 獎 罰 第二十四條 公共部分（一）獎勵年底，審計中心根據(jù)對各單位歷次審計的情況進行評定，將結(jié)果報集團董事長審定后，對管理工作的前三名，分別給予單位負(fù)責(zé)人獎勵，并可作為年度評選先進管理集體的依據(jù)。被審計單位弄虛作假、徇私舞弊，未造成損失的，對責(zé)任人處100500元罰款；造成損失的，由責(zé)任人全額賠償；情節(jié)嚴(yán)重的，開除或移交司法機關(guān)。經(jīng)審計檢查，對嚴(yán)格執(zhí)行制度有典型事例的單位和個人，給予5001000元獎勵。對沒有正當(dāng)理由未按合同支付款項的財務(wù)人員，未造成損失的，每次給予100500元罰款；造成損失的，由其承擔(dān)相應(yīng)賠償。第二十八條 本制度自頒布之日起執(zhí)行,與此制度有抵觸的以本制度為準(zhǔn)。相關(guān)責(zé)任人在施工管理過程中，出現(xiàn)失職等行為，未造成損失的，給責(zé)任人每次處50500元的罰款；造成損失的，由責(zé)任人相應(yīng)賠償；如責(zé)任人離職或其他原因無法挽回?fù)p失的，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)相應(yīng)賠償。經(jīng)歷次審計，財務(wù)管理工作年終評定為前三名的，分別給予1000元、500元、300元的獎勵。1被審計單位和審計人員無特殊情況未在規(guī)定期限內(nèi)完成工作任務(wù)，未造成損失的，對責(zé)任人處50200元罰款；造成損失的，由責(zé)任人相應(yīng)賠償。對拒絕和阻礙審計工作的，給責(zé)任人分別處200500元罰款。設(shè)備材料類A、設(shè)備材料匯總表及市場詢價表。( 三 ) 審計要求凡有工程項目的子公司，必須在每項工程（無論項目大?。┩旯さ漠?dāng)月末，編制《已完工工程項目明細表》（見附表37），報審計中心備案。施工進度、進度款支付的審核：檢查工程項目的實際進度→核對合同約定進度→審核工程進度款的支付。對設(shè)計（設(shè)備）變更及實施的過程進行審計：檢查設(shè)計（設(shè)備）變更的審批程序、造價預(yù)算、實施情況。C、子公司與審計中心通過對審，無法達成共識的，由集團董事長指定的外部審計機構(gòu)仲裁。 ④零星（維修）工程：小型土木建筑工程、安裝工程、維修維護工程、材料采購。(二) 審計內(nèi)容審查設(shè)計施工圖的合規(guī)性。（七）對被審計單位資產(chǎn)的安全性、完整性進行審計。（八）有權(quán)對嚴(yán)重違反財務(wù)制度和造成重大經(jīng)濟損失的人員，提出開除和移交司法機關(guān)的建議。第三章 財務(wù)審計第十二條 財務(wù)審計目的 規(guī)范財務(wù)管理工作，規(guī)避經(jīng)濟風(fēng)險，維護企業(yè)經(jīng)濟利益。（五）對拒不整改的被審計單位和個人，行使處罰建議權(quán)。（六）由集團董事長做出審計決定。審計人員實行集團統(tǒng)一招聘、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一指揮、統(tǒng)一考核。第三條 審計職責(zé)（一）負(fù)責(zé)督促和協(xié)助集團各職能部門及子公司建立健全相關(guān)的內(nèi)部管理制度
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