某某年某集團(tuán)審計(jì)管理制度-閱讀頁
2025-04-28 01:13本頁面
【正文】 。（六）審計(jì)差額計(jì)算：按審計(jì)部審后變更預(yù)算額低于子公司變更預(yù)算額的部分計(jì)算。（二）程序：子公司合約部辦理結(jié)算→審計(jì)中心審核子公司合約部的結(jié)算結(jié)果→審計(jì)中心與子公司合約部對(duì)審，無異議后，子公司分管副總經(jīng)理簽署意見→子公司總經(jīng)理簽字。 第二十二條 工程項(xiàng)目的事后審計(jì)（一）審計(jì)范圍及內(nèi)容：對(duì)工程造價(jià)、設(shè)備材料進(jìn)行結(jié)算審計(jì)（包括對(duì)設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證的最后確認(rèn)）。( 三 ) 審計(jì)要求凡有工程項(xiàng)目的子公司，必須在每項(xiàng)工程（無論項(xiàng)目大小）完工的當(dāng)月末，編制《已完工工程項(xiàng)目明細(xì)表》（見附表37），報(bào)審計(jì)中心備案。項(xiàng) 目造 價(jià)時(shí) 限特 殊 項(xiàng)目350萬6個(gè)工作日5100萬9個(gè)工作日100萬以上23個(gè)工作日一 般 項(xiàng)目10100萬27個(gè)工作日100500萬32個(gè)工作日500以上50個(gè)工作日裝修裝飾工程5100萬23個(gè)工作日100500萬27個(gè)工作日500以上45個(gè)工作日零星（維修）工程310萬6個(gè)工作日1050萬9個(gè)工作日50萬以上13個(gè)工作日設(shè) 備510萬7個(gè)工作日1020萬9個(gè)工作日20萬以上11個(gè)工作日審計(jì)工作結(jié)束后，審計(jì)人員與被審計(jì)單位對(duì)審，相關(guān)責(zé)任人簽字確認(rèn)。 送審資料要求工程類A、施工合同、設(shè)備材料采購合同。 C、施工圖及說明、相關(guān)職能部門施工圖建審意見書、圖紙會(huì)審記錄、有關(guān)項(xiàng)目施工的往來函件、實(shí)際施工進(jìn)度表、竣工圖、設(shè)計(jì)變更通知書、隱蔽工程記錄、工程簽證單及相關(guān)資料。設(shè)備材料類A、設(shè)備材料匯總表及市場(chǎng)詢價(jià)表。C、主要設(shè)備試運(yùn)行記錄和專業(yè)部門、監(jiān)理工程師的檢測(cè)記錄。第五章 獎(jiǎng) 罰 第二十四條 公共部分（一）獎(jiǎng)勵(lì)年底，審計(jì)中心根據(jù)對(duì)各單位歷次審計(jì)的情況進(jìn)行評(píng)定，將結(jié)果報(bào)集團(tuán)董事長(zhǎng)審定后，對(duì)管理工作的前三名，分別給予單位負(fù)責(zé)人獎(jiǎng)勵(lì)，并可作為年度評(píng)選先進(jìn)管理集體的依據(jù)。（二）處罰審計(jì)決定通知書下達(dá)后，如在一個(gè)月之內(nèi)仍未執(zhí)行的，審計(jì)部通知財(cái)務(wù)強(qiáng)制執(zhí)行，并對(duì)拒不執(zhí)行者處100500元罰款。對(duì)拒絕和阻礙審計(jì)工作的，給責(zé)任人分別處200500元罰款。被審計(jì)單位責(zé)任人拒絕在審計(jì)要求的相關(guān)資料上簽字的，給責(zé)任人分別處50200元罰款。被審計(jì)單位弄虛作假、徇私舞弊，未造成損失的，對(duì)責(zé)任人處100500元罰款；造成損失的，由責(zé)任人全額賠償；情節(jié)嚴(yán)重的，開除或移交司法機(jī)關(guān)。 審計(jì)人員工作失誤，未造成損失，對(duì)責(zé)任人每次處50200元罰款；造成損失的，由責(zé)任人全額賠償。1被審計(jì)單位和審計(jì)人員無特殊情況未在規(guī)定期限內(nèi)完成工作任務(wù)，未造成損失的，對(duì)責(zé)任人處50200元罰款；造成損失的，由責(zé)任人相應(yīng)賠償。 第二十五條 管理審計(jì)部分（一）獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)審計(jì)檢查，對(duì)在規(guī)定期限內(nèi)，建立和完善了相關(guān)管理制度的單位，經(jīng)制度建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組評(píng)定后，對(duì)單位給予20005000元獎(jiǎng)勵(lì)。經(jīng)審計(jì)檢查，對(duì)嚴(yán)格執(zhí)行制度有典型事例的單位和個(gè)人，給予5001000元獎(jiǎng)勵(lì)。經(jīng)審計(jì)多次檢查，制度仍不執(zhí)行到位的，對(duì)責(zé)任人分別處100500元罰款。經(jīng)歷次審計(jì)，財(cái)務(wù)管理工作年終評(píng)定為前三名的，分別給予1000元、500元、300元的獎(jiǎng)勵(lì)。被審計(jì)單位財(cái)務(wù)人員工作馬虎，造成會(huì)計(jì)資料嚴(yán)重錯(cuò)誤，每次給責(zé)任人分別處50100元罰款。對(duì)沒有正當(dāng)理由未按合同支付款項(xiàng)的財(cái)務(wù)人員，未造成損失的，每次給予100500元罰款；造成損失的，由其承擔(dān)相應(yīng)賠償。經(jīng)工程審計(jì)多次審核后提議、報(bào)經(jīng)集團(tuán)董事會(huì)審定，對(duì)從未超過審計(jì)允許誤差率的預(yù)（決）算人員，給予5001000元的獎(jiǎng)勵(lì)。相關(guān)責(zé)任人在施工管理過程中，出現(xiàn)失職等行為，未造成損失的，給責(zé)任人每次處50500元的罰款；造成損失的，由責(zé)任人相應(yīng)賠償；如責(zé)任人離職或其他原因無法挽回?fù)p失的，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)相應(yīng)賠償。子公司報(bào)審的招標(biāo)文件和合同文本內(nèi)容不完善的，對(duì)總經(jīng)理、分管副總經(jīng)理、部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人分別處100500元罰款。第二十八條 本制度自頒布之日起執(zhí)行,與此制度有抵觸的以本
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