公司年度審計制度(編輯修改稿)
2025-05-10 00:05 本頁面
【文章內容簡介】 、招標文件標底資料A、工程類: 設計施工圖及說明、圖紙會審記錄、技術交底、施工圖預算資料、工程量計算式、鋼筋下料表、材料分析資料、相關事項的說明。B、設備材料類：根據(jù)施工圖、材料明細表以及采購要求而編制的設備材料采購清單，采購清單應注明：品牌、規(guī)格、型號、產(chǎn)地、數(shù)量、質量標準、專利產(chǎn)品廠家和設備材料的市場詢價表。3 、中標單位投標報價資料 4 、子公司編制標底及審計中心審核的時限子公司和審計中心應在下列時限內審核標底項 目50萬以下 50萬200萬200萬500萬500萬1000萬1000萬以上特殊項目3個工作日5個工作日7個工作日9個工作日12個工作日一般項目3個工作日5個工作日7個工作日12個工作日設備2個工作日3個工作日4個工作日7個工作日9個工作日裝修裝飾工程3個工作日5個工作日7個工作日9個工作日12個工作日零星（維修）工程3個工作日5個工作日7個工作日9個工作日12個工作日，審計中心只審核招標文件。招標小組（或子公司合約部）在編制完招標文件的次日交審計中心進行審核，審計中心在七個工作日內向招標小組（或子公司合約部）組長做出回復。C、子公司與審計中心通過對審，無法達成共識的，由集團董事長指定的外部審計機構仲裁。5 、允許誤差率項目特殊項目一般項目設備裝修裝飾工程材料零星（維修）工程允許誤差率6%5%5%6%4%6%合同送審必須附上《合同審核表》（見附表34）屬于審計中心權限審核范圍內的合同，子公司必須在文本擬訂好的次日交審計中心，審計中心審核時間最多不能超過三個工作日。( 六 ) 程序 項目的招標： 招標領導小組（或合約部）將招標文件報審計部→審計部審核招標文件后，向招標領導小組（或合約部）做出回復→在無異議的情況下，招標領導小組（或合約部）才能向被選定參加投標的單位發(fā)出投標邀請函→招標領導小組（或合約部）將投標評審結果報審計中心審核→審計中心與招標領導小組（或合約部）對審→招標領導小組（或合約部）組織、審計中心監(jiān)督開標定標。合同簽訂：子公司主管部門初擬合同→子公司分管副總經(jīng)理簽署意見→子公司相關部門會簽→子公司合約部簽署意見→子公司總經(jīng)理審批→集團審計中心審核簽署意見→參與合同審批過程的全體人員在《合同簽訂責任單》簽字。審計差額計算：審計的標底額高于子公司標底和合同金額的不計差額，審計的標底額低于子公司標底和合同金額的，按兩項中差額最大的部分計算，審計的標底額低于子公司高于合同金額的，按審計標底與子公司標底之差計算差額。第二十條 工程項目的事中（期間）審計（一）、審計范圍對工程項目的合同執(zhí)行情況進行跟蹤審計；對設備材料采購合同的履約進行監(jiān)督；對設計（設備）變更及實施的過程進行審計；不定期對施工進度及進度款的支付進行審計。（二）審計內容對工程項目合同執(zhí)行情況進行跟蹤審計：抽查包工包料工程是否有偷工減料、降低設備材料質量標準的行為；抽查隱蔽工程是否按國家規(guī)定和公司制度及時進行了檢查、驗收、簽證。對設備材料采購合同的履約進行監(jiān)督：抽查設備材料的品牌、規(guī)格、型號、數(shù)量、質量、試驗檢驗、交貨時間、驗收、付款是否符合合同約定等。對設計（設備）變更及實施的過程進行審計：檢查設計（設備）變更的審批程序、造價預算、實施情況。對施工進度及進度款的支付進行抽查：審核施工進度、進度款支付是否按合同約定，進度款支付是否按規(guī)定的審批程序進行。（三）審計權限對合同執(zhí)行情況進行審計的權限與事前審計相同，權限以外的進行抽查。（四） 審計要求 被審計單位在接到《審計通知書》（見附表35）后，三天內準備好審計要求提供的資料。 工程進度款支付必須填制《工程進度款支付審批表》（見附表36），各有關責任人必須按表上要求填寫。 審計工作結束后，審計人員與審計事項直接責任人進行溝通，并將初步審計結論向被審計單位主要負責人匯報，被審計單位相關責任人簽字確認。無法達成共識的，由集團董事長裁決
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