某建設(shè)公司工程項(xiàng)目部經(jīng)營管理內(nèi)控制度匯編(編輯修改稿)
2025-05-09 13:47 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 行財(cái)產(chǎn)清查。對于損壞、變質(zhì)或短缺情況，由直接責(zé)任人（或使用人）提出報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)方可辦理報(bào)廢注銷手續(xù)。 強(qiáng)化項(xiàng)目部管理，項(xiàng)目部與外界簽訂的一切經(jīng)濟(jì)合同，最終由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)執(zhí)行，財(cái)務(wù)部建立經(jīng)濟(jì)合同管理檔案。派專人負(fù)責(zé)管理，嚴(yán)格按合同規(guī)定的權(quán)利義務(wù)執(zhí)行，以維護(hù)項(xiàng)目部的經(jīng)濟(jì)權(quán)益。 第二條 資金集中管理辦法 禁止任何人以任何借口，不經(jīng)過正當(dāng)審批手續(xù)，非法調(diào)走或挪用資金，財(cái)務(wù)部門有權(quán)制止這些違法行為，拒絕支付款項(xiàng)。如不加制止，造成事實(shí)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。 資金管理，項(xiàng)目經(jīng)理一枝筆審批。因公借款，經(jīng)手人必須在事畢后715天內(nèi)（如購物出差回來等）辦理報(bào)賬手續(xù)。嚴(yán)禁私人占用公款。原則出差借款（現(xiàn)金量）在萬元以上應(yīng)兩人同行。 項(xiàng)目部支付任何款項(xiàng)，必須憑合法的有效發(fā)票或有關(guān)收費(fèi)憑證，并經(jīng)辦人簽名或蓋章確認(rèn)，注明付款理由，按審批權(quán)限報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部審核簽字后，方可辦理支付款項(xiàng)業(yè)務(wù)。 凡屬預(yù)付款項(xiàng)，由經(jīng)辦人提出書面申請，按審批權(quán)限報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，連同合同或有關(guān)文件交財(cái)務(wù)部審核，項(xiàng)目部經(jīng)理簽字后方可辦理付款，但在該項(xiàng)業(yè)務(wù)完結(jié)，經(jīng)辦人必須取得對方正式發(fā)票合法的收款憑證，交由財(cái)務(wù)部結(jié)清往來賬目，否則造成損失由經(jīng)手人負(fù)責(zé)。 工作人員因工作失職，所造成的罰款或其他經(jīng)濟(jì)損失，應(yīng)由責(zé)任者本人負(fù)責(zé)，項(xiàng)目部拒絕接受任何解釋。第三條、應(yīng)收帳款管理辦法 為確保項(xiàng)目部權(quán)益，減少壞帳損失，特制定本準(zhǔn)則，以資遵行。項(xiàng)目部主管會計(jì)應(yīng)與甲方財(cái)務(wù)人員及時對帳，取得甲方簽字蓋章的應(yīng)收帳款對帳單。項(xiàng)目部主管會計(jì)應(yīng)配合經(jīng)營副經(jīng)理做好催要工程款工作，回收工程款應(yīng)達(dá)到合同約定的付款率。工程竣工后，爭議較大的工程款回收工作，項(xiàng)目部另制定政策，充分調(diào)動工程款回收工作。收受支票時，應(yīng)注意下列事項(xiàng)：(1)、注意發(fā)票人有無權(quán)限簽發(fā)支票。(2)、注意查明支票有效的絕對必要記載事項(xiàng)，如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等等是否齊全。(3)、注意所收支票帳號號碼愈少表示與該銀行往來期愈長，信用較為可靠(可直接向銀行查明或請財(cái)務(wù)科協(xié)辦)。(4)、注意所收支票帳戶與銀行往來的期間、金額、退票記錄情況(可直接向付款銀行查明或請財(cái)務(wù)科協(xié)辦)。(5)、支票上文字有無涂改、涂銷或更改。(6)、注意支票記載何處不能修改(如大寫金額)，可更改者是否于更改處加蓋原印鑒。(7)、注意支票上的文字記載(如禁止背書轉(zhuǎn)讓字樣)。債權(quán)確定無法收回時，應(yīng)專案列送財(cái)務(wù)科，并附稅捐機(jī)關(guān)認(rèn)可的合法憑證(如法院裁定書、或當(dāng)?shù)嘏沙鏊C明文件、或郵政信函等)呈處長核準(zhǔn)后，始得沖銷應(yīng)收帳款。依法申訴而無法收回債權(quán)部分，應(yīng)取得法院債權(quán)憑證，交財(cái)務(wù)科列冊保管，倘事后發(fā)現(xiàn)債務(wù)人(利益償還請求權(quán)。時效為15年內(nèi))有償債能力時，應(yīng)依上列有關(guān)規(guī)定申請法院執(zhí)行。 項(xiàng)目部相關(guān)人員不依本辦法的各項(xiàng)規(guī)定辦理或有勾結(jié)行為，致使項(xiàng)目部權(quán)益蒙受損失者，依處管理辦法或制度議處，情節(jié)嚴(yán)重觸犯法律者移送法辦。第四條 差旅費(fèi)管理辦法總則 ?。?）、 為了保證出差人員工作與生活的需要，規(guī)范差旅費(fèi)管理，完善公務(wù)活動接待制度，制定本辦法，本辦法適用于項(xiàng)目部全體人員?！ 。?）、差旅費(fèi)開支范圍包括城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和其它費(fèi)用?！ 。?）、城市間交通費(fèi)和住宿費(fèi)在處文件規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷，伙食補(bǔ)助費(fèi)和其它費(fèi)用實(shí)行定額包干?！ 。?）、 建立健全出差審批管理制度，嚴(yán)格控制出差人數(shù)和天數(shù)。嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)廉政建設(shè)，不得向其他單位轉(zhuǎn)嫁差旅費(fèi)?！〕鞘虚g交通費(fèi) ?。?）、出差人員要按照處文件規(guī)定等級乘坐交通工具，憑據(jù)報(bào)銷城市間交通費(fèi)。未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分自理。出差人員乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)控制，出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的，經(jīng)處長特批后方可乘坐飛機(jī)?！ 。?）、乘坐火車，從當(dāng)日晚8時至次日晨7時乘車6小時以上的，或連續(xù)乘車超過12小時的，可購?fù)P鋪票。符合規(guī)定而未購買臥鋪票的，按實(shí)際乘坐的硬座票價的50%給予補(bǔ)助。住宿費(fèi) ?。?）、住宿費(fèi)報(bào)銷執(zhí)行處文件規(guī)定。 （8）、出差人員無住宿費(fèi)發(fā)票，一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)?；锸逞a(bǔ)助費(fèi) ?。?）、出差人員的伙食補(bǔ)助費(fèi)按出差自然(日歷)天數(shù)實(shí)行定額包干，每人每天15元?！ 。?0）、出差人員由接待單位統(tǒng)一安排伙食的，不實(shí)行包干辦法。其它費(fèi)用 ?。?1）、出差人員出差期間發(fā)生的其它費(fèi)用，報(bào)銷時應(yīng)在票據(jù)上注明費(fèi)用發(fā)生的事由，由項(xiàng)目部經(jīng)理和經(jīng)營副經(jīng)理予以審批。 第五條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理辦法 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用原則。（1）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用要符合廉政建設(shè)的有關(guān)規(guī)定，業(yè)務(wù)招待費(fèi)不得用于禮品、旅游、營業(yè)性的高檔消費(fèi)。（2）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用必須符合財(cái)政法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律規(guī)定。（3）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用必須對促進(jìn)企業(yè)安全生產(chǎn)、經(jīng)濟(jì)合作、項(xiàng)目部管理起到積極的作用。業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用范圍（4）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)可用于上級主管部門、政府部門到本公司及處檢查、指導(dǎo)工作及兄弟單位來人聯(lián)系工作的接待。（5）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)可用于上級主管部門、政府各部門委托項(xiàng)目部承辦的各種會議所發(fā)生的必要招待。（6）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)可用于業(yè)務(wù)部門外出聯(lián)系工作所發(fā)生的必要招待。（7）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)可用于項(xiàng)目部發(fā)生突發(fā)性事件后的搶險搶修以及
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