【文章內(nèi)容簡介】 財(cái)務(wù)操作程序和簡單的會(huì)計(jì)知識(shí)。財(cái)務(wù)方面：l 負(fù)責(zé)公司年度予決算，協(xié)助籌措資金，辦理有關(guān)手續(xù)，合理使用貸款和加強(qiáng)資金管理，做好結(jié)算工作。l 負(fù)責(zé)總賬，編制年度、季度、月度的會(huì)計(jì)報(bào)表。l 負(fù)責(zé)檢查督促計(jì)劃、清算、科目的運(yùn)用，成本核算、制單、記賬、對賬、報(bào)表等崗位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算。l 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與銀行、客戶、投資者及其他合作伙伴之間的關(guān)系，妥善處理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算中存在的問題。l 審核年、季、月會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和工作總結(jié)，每季度檢查總結(jié)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)提供財(cái)務(wù)預(yù)測和各種經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)，作好領(lǐng)導(dǎo)參謀。為公司做出經(jīng)營決策，提供公司經(jīng)營的財(cái)務(wù)狀況報(bào)告，考核資金使用效果，綜合分析公司各部門財(cái)務(wù)經(jīng)營狀況，挖掘經(jīng)營管理潛力，開展全方位經(jīng)濟(jì)管理，提出改進(jìn)意見和合理化建議。經(jīng)辦稅務(wù)、工商工作，保證及時(shí)、逐額交納國稅和其它應(yīng)交稅款，督查、報(bào)送各類會(huì)計(jì)報(bào)表。同工商局、稅務(wù)局、高新區(qū)、信息產(chǎn)業(yè)廳、建設(shè)廳、科技廳、經(jīng)貿(mào)委等政府相關(guān)部門以及金融機(jī)構(gòu)建立良好的溝通和關(guān)系，最大程度地改善公司的外部經(jīng)營環(huán)境，有效地利用各種政策謀求公司價(jià)值最大化。主辦會(huì)計(jì)職責(zé)1. 根據(jù)國家的統(tǒng)一規(guī)定和要求，正確編制會(huì)計(jì)憑證和報(bào)表，作好會(huì)計(jì)核算工作，登記總帳。 2. 定期報(bào)送各類會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字準(zhǔn)確，內(nèi)容完備，報(bào)送及時(shí)。3. 負(fù)責(zé)登記各種明細(xì)分類賬，掌握經(jīng)銷業(yè)務(wù)收支情況。4. 負(fù)責(zé)按時(shí)按規(guī)定計(jì)算并交納各種稅金、基金以及年度提取壞賬準(zhǔn)備金。5. 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)明細(xì)核算，計(jì)提折舊。登記各類明細(xì)分類帳，掌握經(jīng)銷業(yè)務(wù)收支情況。每年年底清點(diǎn)一次固定資產(chǎn)，每半年審核低值易耗品的使用情況，及時(shí)進(jìn)行匯報(bào)說明。6. 負(fù)責(zé)劃分各項(xiàng)費(fèi)用支出，審核收付款憑證。掌握成本開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，審核成本列支范圍。負(fù)責(zé)對費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)的審查、驗(yàn)查總經(jīng)理及有關(guān)部門負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn)意見及簽章，核對報(bào)銷內(nèi)容、金額。付款手續(xù)，驗(yàn)查合同及經(jīng)辦人申請、部門經(jīng)理及公司批準(zhǔn)意見。7. 負(fù)責(zé)保管好各種空白賬頁、表、賬證。負(fù)責(zé)系統(tǒng)地保管整理會(huì)計(jì)資料，建立會(huì)計(jì)檔案，并注意其保密性。8. 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)專用章的保管，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，支票章由出納保管一枚，財(cái)務(wù)主管保管一枚，開一張支票，簽章一次，嚴(yán)禁預(yù)先蓋章后開支票的現(xiàn)象發(fā)生。特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理同意，財(cái)務(wù)專用章及法人印鑒可暫時(shí)由會(huì)計(jì)或出納一人統(tǒng)一保管。9. 定期寫出財(cái)務(wù)分析報(bào)告，及時(shí)反映企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題，并提出合理化的建議。商品會(huì)計(jì)職責(zé)1. 審核有關(guān)庫存商品憑證，按商品類別、品種、規(guī)格等，登記庫存商品明細(xì)帳，審查原始憑證，確保品種、數(shù)量、金額準(zhǔn)確無誤。2. 按先進(jìn)先出原則做好庫存商品成本核算工作，確保成本的真實(shí)、準(zhǔn)確可靠，并將成本輸入銷售報(bào)表。3. 每月底下班前半小時(shí)會(huì)同庫管員核對庫存商品，做到帳物、帳帳相符。4. 對積壓滯銷商品督促有關(guān)部門迅速處理。每月4日前作好《商品銷售成本表》報(bào)送主辦會(huì)計(jì)。5. 次月8日前，會(huì)同庫管員填好商品盤點(diǎn)表有關(guān)欄目交主辦會(huì)計(jì) 。6. 發(fā)現(xiàn)商品管理上（包括貨價(jià)）的問題，及時(shí)查明原因，提出解決辦法，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理處理。7. 協(xié)助出納及時(shí)準(zhǔn)確地作好銷售報(bào)表、應(yīng)收報(bào)表等統(tǒng)計(jì)報(bào)表。出納職責(zé)負(fù)責(zé)驗(yàn)查收到的票據(jù)。l 必須審查日期，單位印簽，大小寫金額等，以防止退票現(xiàn)象的發(fā)生。l 負(fù)責(zé)及時(shí)準(zhǔn)確地掌握資金流動(dòng)情況，每日向總經(jīng)理報(bào)告存款余額及結(jié)構(gòu)狀況。銀行憑用款申請單付款，要及時(shí)清理逾期未報(bào)支票，隨時(shí)掌握銀行存款余額。l 收到款項(xiàng)后，立即找出相應(yīng)的出庫單，并在銷售報(bào)表上注明，對收到的轉(zhuǎn)帳支票要進(jìn)行登記，并注明進(jìn)帳的時(shí)間。做好現(xiàn)金保管工作，因工作失誤造成現(xiàn)金短缺的，應(yīng)負(fù)責(zé)賠償。l 嚴(yán)格遵守國家規(guī)定的《現(xiàn)金管理暫行條例》,在核定的庫存現(xiàn)金限額內(nèi)支用現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金最高額為2500元。對當(dāng)天所有銷貨款必須于當(dāng)日交銀行，不得以白條頂庫，不準(zhǔn)坐支和挪用現(xiàn)金。l 負(fù)責(zé)對現(xiàn)金收支的管理。收入現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行。支付現(xiàn)金除零星支出在核定的庫存限額內(nèi)支付外，應(yīng)從開戶銀行提取?，F(xiàn)金庫存必須每日清點(diǎn)，并與現(xiàn)金日記賬核對相符。l 現(xiàn)金和銀行存款要做到日清月結(jié)，月終做好銀行調(diào)節(jié)表。負(fù)責(zé)保管銀行空白重要憑證。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)專用保險(xiǎn)箱的保管，包括鑰匙及密碼的保管。不得將鑰匙交給他人代管，不得將保險(xiǎn)箱密碼泄漏給他人。保險(xiǎn)箱密碼應(yīng)定期更換，不得告知其他人員。負(fù)責(zé)核對報(bào)銷憑證并報(bào)銷。l 每星期三、五下午報(bào)銷現(xiàn)金（除月底前后4天），審核現(xiàn)金報(bào)銷單上必須有核準(zhǔn)人、部門經(jīng)理、領(lǐng)款人簽字，方可報(bào)銷，并審核單據(jù)。l 每周四下午對外結(jié)款(預(yù)付款除外),并負(fù)責(zé)對購買商品款報(bào)銷審查。購買商品及其他用品，必須由經(jīng)辦人遞交有效合同或有關(guān)申請單據(jù)，報(bào)銷時(shí)必須驗(yàn)查總經(jīng)理及有關(guān)部門負(fù)責(zé)人的意見及簽字，審核報(bào)銷內(nèi)容是否符合公司的規(guī)定，核對報(bào)銷內(nèi)容金額等與票證是否相符，審核無誤后方可按規(guī)定付款。對不符合規(guī)定的不予以報(bào)銷付款。開具發(fā)票：l 開發(fā)票需憑出庫單，當(dāng)無出庫單時(shí)，需經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字方可開出。l 每張發(fā)票開好后，要逐一登記，經(jīng)辦人簽字后領(lǐng)出。l 嚴(yán)格遵守發(fā)票管理制度。l 當(dāng)發(fā)生銷售貨物退回時(shí)，速追回發(fā)票，補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。負(fù)責(zé)做好銷售報(bào)表、應(yīng)收應(yīng)付款報(bào)表和費(fèi)用報(bào)表，以及其他各種報(bào)表，每天需將相關(guān)數(shù)據(jù)輸入電腦，每周一做好費(fèi)用報(bào)表，并發(fā)至各部門經(jīng)理，每月4日上班前打印出銷售報(bào)表，每月8日做好排名表。負(fù)責(zé)做好收付款憑證，當(dāng)銷售憑證做好后，一聯(lián)出庫單（記帳聯(lián)）立即交商品會(huì)計(jì)，庫存商品憑證做好后交商品會(huì)計(jì)審核登記。負(fù)責(zé)落實(shí)上級領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。財(cái)務(wù)分析1. 資產(chǎn)負(fù)債表、損益表：每月8日前，做好上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表并做出分析。2. 現(xiàn)金流量表：每月做一次現(xiàn)金流量表，與次月10前上報(bào)，并作出分析。3. 庫存盤點(diǎn)表：每月10日前，由會(huì)計(jì)、出納、庫管共同做好該報(bào)表。并對死庫做出分析。4. 內(nèi)部損益表：每月5日前做好內(nèi)部損益表，并做出分析。5. 其它各種報(bào)表：詳見年度白皮書。統(tǒng)計(jì)管理制度及分析1. 實(shí)事求是，及時(shí)準(zhǔn)確填報(bào)各類報(bào)表，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反饋各類信息。要求統(tǒng)計(jì)到部門，到人，到商品，到客戶。2. 入庫單、出庫單應(yīng)在當(dāng)日或次日早上輸入電腦，及時(shí)修正更改。確保財(cái)務(wù)報(bào)表的及時(shí)性、準(zhǔn)確性。建立銷售報(bào)表、應(yīng)收報(bào)表、應(yīng)付報(bào)表、合同一覽表、資金占用表、庫存報(bào)表、費(fèi)用報(bào)表、固定資產(chǎn)表、采購一覽表等各種報(bào)表。3. 做到統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)正確無誤，統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目檔案齊全，統(tǒng)計(jì)日/月報(bào)表上報(bào)及時(shí)。4. 統(tǒng)計(jì)工作涉及到員工的考評和經(jīng)濟(jì)利益，統(tǒng)計(jì)工作中必須堅(jiān)持原則，實(shí)事求是，準(zhǔn)確無誤,照章辦事，不徇私情。5. 統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)屬于企業(yè)機(jī)密，應(yīng)確保數(shù)據(jù)的安全，打印出的報(bào)表嚴(yán)禁隨意亂扔，各部門看完應(yīng)及時(shí)銷毀。6. 每月初做出上月統(tǒng)計(jì)分析。費(fèi)用、報(bào)銷和借款制度費(fèi)用:費(fèi)用按部門核算，部門經(jīng)理需嚴(yán)格控制本部門日常費(fèi)用的開支，倡導(dǎo)節(jié)約，努力以盡可能少的費(fèi)用付出，創(chuàng)造盡可能多的價(jià)值，為企業(yè)獲得更多的經(jīng)濟(jì)效益。 報(bào)銷：l 每月除財(cái)務(wù)結(jié)帳日前后四天不辦理現(xiàn)金報(bào)銷外，其他每星期二、五下午3時(shí)至5時(shí)30分現(xiàn)金報(bào)銷，前一天部門經(jīng)理需將報(bào)銷憑證送至財(cái)務(wù)審核，請嚴(yán)格按報(bào)銷流程操作。l 現(xiàn)金報(bào)銷需填現(xiàn)金報(bào)銷單，特殊情況需經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批，經(jīng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。l 手機(jī)費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票上需注明手機(jī)號碼,各部門報(bào)銷額度和比例需事先在財(cái)務(wù)備案。具體詳見有關(guān)規(guī)定。l 出差報(bào)銷需填出差報(bào)銷單，按內(nèi)容填好，并將單據(jù)整齊地貼在報(bào)銷單后面，經(jīng)審批后方可報(bào)銷。出差歸來一星期內(nèi)應(yīng)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，并附出差報(bào)告總結(jié),經(jīng)部門經(jīng)理簽核后，到出納處報(bào)銷，還備用金，不得拖欠備用金。具體詳見有關(guān)規(guī)定。l 出租車費(fèi)的報(bào)銷：A、原則上不能跨城市坐出租車，特殊情況需總經(jīng)理審批。B、上海市內(nèi)出租費(fèi)盡可能控制。內(nèi)容欄注明事由和單位。具體詳見有關(guān)規(guī)定。l 技術(shù)支持費(fèi)/禮品需先填寫技術(shù)支持費(fèi)/禮品申請單（詳見附件），超市購買禮品需附電腦小票。招待費(fèi)超過200元需先填寫申請單（詳見附件），然后填報(bào)銷單。l 支票/電匯/匯票報(bào)銷（廣告費(fèi)、保證金等報(bào)銷除外），由商務(wù)匯集五聯(lián)（入庫單、發(fā)票、發(fā)票所屬清單（配件），用款申請單、報(bào)銷單），嚴(yán)格要求型號、規(guī)格、價(jià)格一一對應(yīng)，交由財(cái)務(wù)核對,。財(cái)務(wù)每月20日前提供應(yīng)收發(fā)票數(shù)據(jù)。對預(yù)付款，貨物入庫后，立即將入庫單結(jié)算聯(lián)送財(cái)務(wù)部。票據(jù)報(bào)銷必須有正規(guī)發(fā)票和收據(jù)，否則不予報(bào)銷。原則上，下午到銀行打電匯，請各部門和商務(wù)在15時(shí)30分之前將用款單、報(bào)銷單送至財(cái)務(wù)。l 廣告費(fèi)報(bào)銷時(shí)，需將廣告合同附后，發(fā)票上需注明廣告時(shí)間和次數(shù)。l 每周四下午1時(shí)至5時(shí)對外結(jié)款，商務(wù)須在周三將用款申請單、報(bào)銷單（詳見附件）送至財(cái)務(wù)審核，由財(cái)務(wù)送總經(jīng)理或授權(quán)人員審批。l 保證金需將相關(guān)合同或文件附后。借款規(guī)定:l 個(gè)人因私不得借用公款。若因公需借備用金時(shí)，需部門經(jīng)理簽字并經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，但應(yīng)在回公司一星期內(nèi)報(bào)銷，否則財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕下次借款。出納人員要按規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格審查有關(guān)支出。借款超出1000元需提前到財(cái)務(wù)預(yù)約，超出2000元借款需總經(jīng)理批準(zhǔn)。l 部門經(jīng)理應(yīng)協(xié)助財(cái)務(wù)部門在規(guī)定時(shí)間內(nèi)收回借款。若無法按時(shí)還款，則從借款人當(dāng)月工資中扣除，不足部分從部門經(jīng)理工資中扣除。l 統(tǒng)一借款，一張借據(jù)一次性歸還。出納每月發(fā)工資前清理一次借條，并送財(cái)務(wù)經(jīng)理審查。收款：l 所有貨款、訂金等必須打入公司指定的銀行和卡號上。l 所收到的現(xiàn)金、支票需及時(shí)交到財(cái)務(wù)，并辦理登記。任何人不得挪用公款，一旦發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。交通費(fèi)管理暫行規(guī)定 公司各部門經(jīng)理每月資費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為300元；各部門所屬營銷人員（含技術(shù)人員）每月資費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為200元。 總經(jīng)理、副總經(jīng)理、各事業(yè)部總監(jiān)及技術(shù)部經(jīng)理、公司財(cái)務(wù)、行政等非營銷人員如需報(bào)銷交通費(fèi)須經(jīng)總經(jīng)理核批，否則一律不予報(bào)銷。 營銷人員公交月票按60%報(bào)銷，其他人員按50%報(bào)銷，并不計(jì)入資費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。 所有的士費(fèi)一律需注明時(shí)間地點(diǎn)。 本細(xì)則自發(fā)布之日起生效。差旅費(fèi)報(bào)銷管理暫行辦法一、 公司員工因工作需要離開上海市區(qū)（含郊區(qū)鎮(zhèn)），均按出差預(yù)支差旅費(fèi)，并按本辦法辦理。員工出差差旅費(fèi)分為車船費(fèi)、交通費(fèi)、住宿費(fèi)、雜費(fèi)四項(xiàng)。員工報(bào)銷差旅費(fèi)，實(shí)行限額報(bào)銷。二、 差旅費(fèi)支給一般規(guī)定： 車船費(fèi)：包括行程中必須之火車（硬座、硬臥）、汽車、輪船（三等倉及以下）、飛機(jī)等費(fèi)用，各依票價(jià)支給，按實(shí)報(bào)銷（旅費(fèi)按出差必須之順路計(jì)算，如特殊情形者，需經(jīng)部門經(jīng)理核準(zhǔn)）。軟臥、飛機(jī)需事先申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可乘坐。 交通費(fèi)：出差往返下榻旅館（公司、住家）與機(jī)場或車站之間搭乘計(jì)程車外，其余因公確有需要搭乘計(jì)程車時(shí)，需經(jīng)部門經(jīng)理核準(zhǔn)，并在發(fā)票背面簽字。 住宿費(fèi)：每日住宿費(fèi)應(yīng)在公司規(guī)定限額內(nèi)依據(jù)報(bào)銷。超過住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（見附表）不予報(bào)銷，無住宿費(fèi)每天按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%補(bǔ)助。 雜費(fèi)：行李費(fèi)、郵電費(fèi)等其他費(fèi)用三、 差旅費(fèi)報(bào)支程序： 出差，必須事先填出差申請單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)借款，借款金額超過2000元的，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)。 出差歸來，需填寫出差總結(jié)報(bào)告，憑總結(jié)報(bào)告和填妥的出差旅費(fèi)報(bào)銷單（差旅費(fèi)必須按天分開填寫）到財(cái)務(wù)報(bào)銷差旅費(fèi)。出差住宿標(biāo)準(zhǔn)出 差 地 區(qū)住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)地 區(qū)類 別出 差 地 區(qū)第一類省會(huì)城市及以上（含寧波、溫州市）150第二類外省市及以上150第三類其他地區(qū)100票據(jù)管理制度1. 票據(jù)主要指：電匯、支票、匯票、發(fā)票和合同（含同等效力者）。2. 在對外付貨款時(shí), 、貨物名稱、數(shù)量 、單價(jià)、總價(jià)、參考銷售價(jià)格、應(yīng)付、預(yù)付、付款方式等各項(xiàng)。按流程簽字批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門辦理。其中應(yīng)付款項(xiàng)則應(yīng)附相應(yīng)的入庫單（結(jié)算聯(lián)）和發(fā)票。領(lǐng)取支票、匯票需領(lǐng)用人簽字。 3. 發(fā)票應(yīng)按稅務(wù)部門要求填寫；開具發(fā)票前應(yīng)有準(zhǔn)確無誤的付款證明或購銷合同；銷售部門要求持有發(fā)票（含購貨合同等）前往客戶收款時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)予以配合，但有權(quán)要求相關(guān)人員在指定的專用本上登記。發(fā)票內(nèi)容須與出庫單一一對應(yīng)，特殊情況須財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后再行處理。4. 辦理匯款方式支付貨款時(shí)，商務(wù)應(yīng)在付款一周內(nèi)通知供貨商寄出發(fā)票或委托財(cái)務(wù)部門聯(lián)系。如出現(xiàn)意外情況，須立刻通報(bào)財(cái)務(wù)部門并向公司匯報(bào)。5. 財(cái)務(wù)部門取得發(fā)票后，一律填寫在發(fā)票登記本上，并準(zhǔn)確填寫對應(yīng)的貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、總額、付款情況等。6. 銷售部門應(yīng)在收到貨款后（包括現(xiàn)金、轉(zhuǎn)支、匯票、期票等）后，立即送至財(cái)務(wù)部，收款人應(yīng)詳細(xì)登記，經(jīng)雙方簽字確認(rèn)后，方可離開；若收款人未簽字，所造成的損失，一律由銷售部門負(fù)責(zé)。7. 對非經(jīng)常往來的單位，在收支票前，應(yīng)仔細(xì)核對，并留下對方單位電話號碼和經(jīng)辦人身份證號碼；以保支票的安全性。8. 所有票據(jù)，領(lǐng)用人簽字后，要妥善保管，保證票據(jù)的安全，否則后果自負(fù)。公章印簽及合同管理制度1. 公司的印章限于使用正式文件、便函、合同、協(xié)議書、報(bào)表、可行性研究報(bào)告、證明和工作介紹信等。2. 公司的印章由財(cái)務(wù)部管理，專人保管并對加蓋公章的文件登記在案。所有加蓋公