【文章內(nèi)容簡介】 認，否則不列入結算。變更、現(xiàn)場簽證須嚴格執(zhí)行《項目實施階段成本管理辦法》中第四章的相關規(guī)定，否則不列入結算。審查簽證是否準確，是否把不屬于簽證范疇的內(nèi)容列入簽證參與結算。(四)審核項目單價。結算單價是否按合同約定或招標文件規(guī)定的計價原則執(zhí)行。(五)甲供材料和甲方分包項目的結算方式是否符合合同條款的規(guī)定。(六)審核所有變更、簽證是否在ERP系統(tǒng)中進行審批，對于紙版和ERP系統(tǒng)中不一致的，最終以ERP系統(tǒng)中記錄的為準。第四十四條造價咨詢公司對總公司預結算部報送的工程竣工結算進行審計，審計完畢后將工程竣工結算審計成果移交總公司預結算部，標準時限為13天。第四十五條總公司預結算部接到造價咨詢公司的審計成果后，通知分/子公司組織總公司預結算部與施工單位就造價咨詢公司審計的工程竣工結算進行核對。雙方確認后，施工單位在《工程竣工價款結算單》（見附件23）上簽字加蓋合同指定用章。在核對過程中分/子公司相關人員應積極配合，協(xié)調(diào)相關事宜，確定工程竣工結算價款。標準時限為10天。第四十六條總公司預結算部按照與施工單位確定的工程竣工結算價款，填寫《結算審批單》（見附件23），經(jīng)造價咨詢公司確認后，根據(jù)確認的資料，編制最終的《工程竣工結算報告》，上報直接上級和分管領導，標準時限為3天。第四十七條 每完成一個批次的工程竣工結算，預結算部編寫本批次《工程竣工結算報告》，整個項目的工程竣工結算完成后，編制本項目《工程竣工結算報告》?！豆こ炭⒐そY算報告》應包括以下內(nèi)容：工程概況：包括建筑面積、結構形式、層高、層數(shù)、建筑物總高度、地質情況、基礎形式、裝修標準、發(fā)包范圍等；與公司批復的項目預算作對比分析（有分期預算的參照分期預算）；工程合同價及合同簽訂情況；結算定價依據(jù)：包括計價依據(jù)、材料價格來源、主要材料品牌等；工程變更價及變更發(fā)生情況：變更發(fā)生的數(shù)量、內(nèi)容、責任方、金額等；工程結算分析（工程結算價和項目預算的偏差分析）；爭議問題的處理情況說明；單體工程竣工結算審批表、單體工程甲方分包竣工結算審批表、單體工程竣工結算明細表或配套工程竣工結算審批表、配套工程竣工結算明細表。第四十八條 直接上級和分管領導對本批次工程的《工程竣工結算報告》進行審核，審核完畢報送項目委員會，標準時限為2天。第四十九條 項目委員會對上報工程的《工程竣工結算報告》進行最終審批，標準時限10天。第五十條 公司預結算部在接到項目委員會對《工程竣工結算報告》的批復后，公司預結算部經(jīng)理代表公司在《工程竣工價款結算單》上簽字并加蓋公章，標準時限為1天。第五十一條原則上分/子公司在未完成工程竣工結算之前工程撥付款金額不得超過工程合同金額的80%，并須在《工程總承包施工合同》中明確約定。分/子公司必須在見到總公司項目委員會對預結算部上報《工程結算審批單》的批復和經(jīng)甲、乙雙方簽章的《工程竣工價款結算單》后，方可進行剩余工程款的撥付，并應按合同規(guī)定的比例滯留質保金。第六章 監(jiān)督與約束第五十二條本辦法中各項標準時限均為限定性規(guī)定，原則上可以提前，但不得超越，當出現(xiàn)特殊情況確需延長時限時，必須經(jīng)分管領導批準，否則，公司將對超出期限部門主管領導或相關人員處以2002000元的處罰。第五十三條各責任人應對所提供的工程資料的真實性和準確性負責，接收資料部門有權對資料中有疑問的方面提出質疑，并有權對不合格資料予以退回，要求報送部門重新報送，接收資料時間以提供合格資料時間為準，若因重新報送資料致使時間超出標準上報時間，處罰規(guī)定按照延遲報送時間執(zhí)行。第五十四條 各責任人所提供的工程資料等不符合本《辦法》規(guī)定的，接收資料部門有權要求整改，提供資料部門拒絕整改或未在規(guī)定時限內(nèi)整改到位的，將對相關責任人處以不低于200元的罰款。第五十五條分/子公司上報公司預結算部的預算委托內(nèi)容與招標文件不一致或隨意更改內(nèi)容影響招標參考價編制時間的，公司將對分/子公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理處以2001000元的罰款。第五十六條 公司預結算部、分/子公司各部門以及工程造價咨詢公司，在任何條件下，均不得向外部泄露涉及到招標參考價的任何數(shù)據(jù)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司將對相關責任部門主管及相關人員處以10002000元的經(jīng)濟處罰，同時視情節(jié)輕重予以行政處分，觸犯法律的，依法追究其法律責任。第五十七條分/子公司成本部負責分包合同工程量的審核，分/%的，公司將對相關責任人處以100500元的罰款。第五十八條如果發(fā)現(xiàn)公司預結算部編制的合同報價書在結算過程中存在風險，或者施工單位確認的合同報價書與公司出具的合同報價書不一致，在結算中給公司造成損失的，公司將對相關責任人員處以損失金額1%的罰款，但最高處罰總額不超過5000元。第五十九條對于分/子公司審批權限內(nèi)的合同，如合同無后附報價書，使得變更和簽證無計算依據(jù)的；由于造價人員對報價書編制或審核不認真，報價書存在明顯不均衡報價現(xiàn)象、報價書工程量或清單項目存在誤差給公司造成損失的，公司將對相應公司主管領導及相關人員處以損失金額1%的罰款，但最高金額不超過2000元。第六十條政府（或行業(yè)）壟斷工程的成本如果超過項目預算，對分/子公司的相關責任人要進行處罰，處罰按照《項目預算管理細則》（見榮盛發(fā)展【2008】第60號文件）中的相關條款執(zhí)行。第六十一條對變更和現(xiàn)場簽證的內(nèi)容填寫應真實、詳細，足以支持結算的編制，若發(fā)現(xiàn)變更簽證內(nèi)容填寫不明確或用詞不準，在結算時引起歧義、造成經(jīng)濟糾紛的，公司將對相關人員處以5001000元罰款。第六十二條分/子公司各相關責任人對現(xiàn)場簽證的審核負有直接責任。對于分/子公司審核的現(xiàn)場簽證，總公司預結算部和審計機構在審核時，如果發(fā)現(xiàn)現(xiàn)場簽證確認的綜合單價、總價或工程量與常規(guī)價格或市場情況相差懸殊，且沒有充足的理由，要對相關責任人進行處罰，處罰金額為超出正常價格或市場價格部分的全部。處罰按照分/子公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、項目經(jīng)理、成本部經(jīng)理各承擔超出部分的40%、30%、20%和10%執(zhí)行。第六十三條公司預結算部將依據(jù)在規(guī)定時間內(nèi)記錄在ERP系統(tǒng)中的變更簽證項目進行結算，對于未能在規(guī)定時間內(nèi)記錄在ERP系統(tǒng)中的變更和簽證，結算時將不予計入。若超出規(guī)定時間記錄在ERP系統(tǒng)中的變更和簽證（包括分/子公司補報的變更、簽證），工程費用巨大，致使施工單位無法認可的，將由分/子公司總經(jīng)理直接向分管領導上報審批，分管領導批準后公司預結算部方可將超出規(guī)定時間（或補報）的變更簽證計入工程結算，但要對分/子公司處以該部分費用10%的經(jīng)濟處罰，最高不超過5000元。處罰按照分/子公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、項目經(jīng)理、項目工程部經(jīng)理、成本部經(jīng)理各承擔處罰金額的25%、25%、20%、20%和10%執(zhí)行。第六十四條%的項目，公司將對分/子公司的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總工程師和項目經(jīng)理進行經(jīng)濟處罰，%部分的30%。處罰按照分/子公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總工程師和項目經(jīng)理各承擔處罰金額的25%執(zhí)行。第六十五條分/%以內(nèi)，可以獨立作為審核項的變更、簽證結算費用，單項偏差控制在3%以內(nèi)。若超過此標準，公司將對分/子公司成本部經(jīng)理和主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理處1001000元的處罰。第六十六條對于造價調(diào)減的變更或現(xiàn)場簽證及未施工項目，項目經(jīng)理、項目工程部經(jīng)理、成本部經(jīng)理、現(xiàn)場工程師要及時跟蹤、落實，防止因未辦理減項變更、簽證給公司造成損失。對于實際施工中未施工的項目，如果分公司在結算時未按照變更、簽證的審批流程辦理減項變更，而且在上報結算資料時，也未在結算中進行核減，預結算部在審核時發(fā)現(xiàn)此類情況，公司將對相關人員進行處罰。根據(jù)責任的不同，對分/子公司生產(chǎn)副總、項目經(jīng)理、項目工程部經(jīng)理、成本部經(jīng)理和現(xiàn)場工程師給予審減金額10%的經(jīng)濟處罰。以上責任人各自分攤的比例為30%、30%、20%、10%和10%。第六十七條工程竣工結算過程中，各審查、審定人員必須遵紀守法，秉公辦事，對玩忽職守、濫用職權、營私舞弊者，根據(jù)情節(jié)輕重給予行政處分和經(jīng)濟處罰，觸犯刑律的由司法機關依法追究其刑事責任。第六十八條公司認為其他應予處罰的情形，由公司預結算部提請公司分管領導批準后進行處罰。第七章 附 則第六十九條本辦法自簽發(fā)之日起執(zhí)行，同時廢止榮盛發(fā)展[2009]第88號文件《項目實施階段成本管理辦法》。 第七十條本辦法由公司預結算部負責解釋、修訂并監(jiān)督實施。 流程圖1流程圖 提出變更要求，提出方填寫《要求變更審批表》（提出方為設計單位、建設單位（包括監(jiān)理、銷售）、施工單位）2 變更審批流程圖 項目工程部經(jīng)理判斷是否需要變更說明原因并將《要求變更審批表》退回提出方 否是項目工程部經(jīng)理填寫《要求變更審批表》，并在審批表中對變更的原因和變更依據(jù)進行說明，同時明確責任單位 各公司總工根據(jù)技術和經(jīng)濟相結合的原則，提出具體的技術要求 項目經(jīng)理審批批項目經(jīng)理、工程部經(jīng)理審核、副總經(jīng)理審批成本部對設計變更進行估算 價款≤1萬元 1萬元＜價款≤3萬元 價款＞3萬元項目經(jīng)理、工程部經(jīng)理、副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批設計公司出具《變更通知單》后轉交給分/子公司總工辦或由總工辦出具《變更通知單》，且各單位自行存檔監(jiān)理單位存檔施工單位按設計變更施工施工完成3日內(nèi)，現(xiàn)場工程師確認實際完成情況并經(jīng)項目工程部經(jīng)理確認，成本部填寫《變更結算表》各公司成本部將《變更結算表》錄入《—月變更計現(xiàn)場簽證累計統(tǒng)計表》項目工程部經(jīng)理簽發(fā)并存檔 流程圖3現(xiàn)場簽證審批流程圖現(xiàn)場提出簽證時，項目工程部經(jīng)理根據(jù)合同約定判斷是否需要簽證，如需要則填寫《現(xiàn)場簽證審批表》 項目工程部經(jīng)理需要認真填寫簽證原因、簽證內(nèi)容，并明確責任單位，負責對簽證進行統(tǒng)一編號 各分/子公司成本部負責審核簽證內(nèi)容并確定計價原則、估算造價 項目經(jīng)理、工程部經(jīng)理、副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批 項目工程部發(fā)工作聯(lián)系單要求施工并明確施工范圍、施工要求和計價原則等