安徽飛亞紡織發(fā)展公司內(nèi)部審計制度(編輯修改稿)
2025-07-09 11:39 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 行專案審計。 了解國家有關(guān)政策法規(guī)，配合國家審計機關(guān)對本公司進行的審計。 辦理董事會交辦的其他審計事項。 第十一條 審計部應(yīng)在每季度結(jié)束后對公司財務(wù)收支和經(jīng)濟活動進行一次綜合審計，平時進行不定期審計。 第四章 內(nèi)部審計機構(gòu)的權(quán)力 第十二條 在審計管轄的范圍內(nèi)，審計部的主要權(quán)限有： 根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要，要求有關(guān)部門按時報送計劃、預(yù)算、報表和有關(guān)文件資料等； 審核會計報表、帳簿、憑證、資金及其財產(chǎn)，監(jiān)測財務(wù)會計軟件，查閱有關(guān)文件和資 料； 參加與審計工作有關(guān)的總經(jīng)理辦公會議和根據(jù)工作需要列席有關(guān)部門的例會； 對審計中的有關(guān)事項向有關(guān)部門（人員）進行調(diào)查并索取證明材料； 對正在進行的嚴重違反財經(jīng)法規(guī)、公司規(guī)章制度或嚴重失職可能造成重大經(jīng)濟損失的行為，有權(quán)做出制止決定并及時報告董事會；對已經(jīng)造成重大經(jīng)濟損失和影響的行為，向董事會提出處理的建議； 中國最大的管理資源中心 第 3 頁 共 4 頁 對阻撓、破壞內(nèi)部審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的部門和人員，報董事會核準并經(jīng)董事長批準可采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責任的建議； 經(jīng)董事會核準，出具審計意見書，提出改進管 理、提高效益的建議，檢查采納審計意見和執(zhí)行審計決定的情況。 第五章 審計工作程序 第十三
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