安徽飛亞紡織發(fā)展公司內(nèi)部審計(jì)制度-wenkub
2023-06-01 11:39:57 本頁面
【正文】 中國(guó)最大的管理資源中心 第 1 頁 共 4 頁 安徽飛亞紡織發(fā)展股份有限公司 內(nèi)部審計(jì)制度 （第二屆董事會(huì)第十二次會(huì)議決議通過） 第一章 總則 第一條 為了加強(qiáng)本公司的內(nèi)部審計(jì)工作，根據(jù)國(guó)家有關(guān)審計(jì)的法律法規(guī)和股份公司規(guī)范化的要求，結(jié)合本公司實(shí)際，特制定本制度。 第三條 審計(jì)部配備專職審計(jì)人員若干人，設(shè)審計(jì)部部長(zhǎng) 1 名，由董事長(zhǎng)任免。 第六條 內(nèi)部審計(jì)人員要堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，忠于職守 ，客觀公正、廉潔奉公、保守秘密；不得濫用職權(quán)，徇私舞弊，玩忽職守。 內(nèi)控審計(jì)包括資金、物資、采購(gòu)、生產(chǎn)、營(yíng)銷等公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理環(huán)節(jié)中內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況， 專項(xiàng)審計(jì)包括基建、技改預(yù)決算審計(jì)、科研項(xiàng)目審計(jì)、離任審計(jì)等。 對(duì)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算、信貸計(jì)劃和經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行情況及其經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。 對(duì) 嚴(yán)重違反法規(guī)和公司規(guī)章制度或造成公司重大損失的行為進(jìn)行專案審計(jì)。 第四章 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的權(quán)力 第十二條 在審計(jì)管轄的范圍內(nèi)，審計(jì)部的主要權(quán)限有： 根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的需要，要求有關(guān)部門按時(shí)報(bào)送計(jì)劃、預(yù)算、報(bào)表和有關(guān)文件資料等； 審核會(huì)計(jì)報(bào)表、帳簿、憑證、資金及其財(cái)產(chǎn)，監(jiān)測(cè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件，查閱有關(guān)文件和資 料； 參加與審計(jì)工作有關(guān)的總經(jīng)理辦公會(huì)議和根據(jù)工作需要列席有關(guān)部門的例會(huì)； 對(duì)審計(jì)中的有關(guān)事項(xiàng)向有關(guān)部門（人員）進(jìn)行調(diào)查并索
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