某電子產(chǎn)品生產(chǎn)公司內(nèi)部審計(jì)制度-wenkub
2023-04-27 13:59:44 本頁面
【正文】 效實(shí)施執(zhí)行。第五條 公司各部門、各分支機(jī)構(gòu)、各控股子公司及所屬部門和員工均依照本制度接受內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。第九條 公司應(yīng)配備與審計(jì)任務(wù)相匹配的專職內(nèi)部審計(jì)人員，審計(jì)人員應(yīng)具備開展審計(jì)活動(dòng)所需的知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和技能。內(nèi)部審計(jì)人員與被審計(jì)對(duì)象存在利益沖突時(shí)，應(yīng)該主動(dòng)申請(qǐng)回避，利害關(guān)系人也可以提出要求該審計(jì)人員回避的申請(qǐng)。第三章 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的職責(zé)和權(quán)限第十四條 審計(jì)部根據(jù)國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，履行以下職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)制定公司內(nèi)部審計(jì)相關(guān)制度和工作流程；（二）負(fù)責(zé)對(duì)被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)；（三）負(fù)責(zé)對(duì)被審計(jì)單位內(nèi)部控制制度的健全性和有效性以及風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行審計(jì)；（四）負(fù)責(zé)對(duì)被審計(jì)單位的經(jīng)營管理和效益情況進(jìn)行審計(jì)；（五）負(fù)責(zé)對(duì)被審計(jì)單位的領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)(含主要干部的離任審計(jì))；（六）負(fù)責(zé)對(duì)公司資產(chǎn)的安全完整狀況進(jìn)行審計(jì)；（七）對(duì)公司財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、重大經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，對(duì)重大投資方案及其經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行評(píng)價(jià)；（八）組織對(duì)發(fā)生重大違規(guī)違紀(jì)、侵害公司利益或因工作失職給公司造成嚴(yán)重?fù)p失等問題進(jìn)行責(zé)任審計(jì)；（九）法律法規(guī)規(guī)定和公司主要負(fù)責(zé)人或者權(quán)力機(jī)構(gòu)要求辦理的其他審計(jì)事項(xiàng)。（七）在履行職責(zé)過程中，對(duì)被審計(jì)單位的下列行為，有權(quán)做出制止的決定，提出改進(jìn)經(jīng)營管理的建議，并報(bào)告公司董事會(huì)和管理層：阻撓、妨礙內(nèi)部審計(jì)工作的行為；轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表，以及其他與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的資料；截留、挪用公司或客戶資金，轉(zhuǎn)移、隱匿、侵占公司財(cái)產(chǎn)的行為；其他違法違規(guī)，侵害客戶和公司利益的行
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