某電子產(chǎn)品生產(chǎn)公司內(nèi)部審計(jì)制度(編輯修改稿)
2025-05-09 13:59 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 繼教育時(shí)間，可通過參加專業(yè)協(xié)會組織的各類培訓(xùn)、會議或公司內(nèi)部業(yè)務(wù)培訓(xùn)等，以保持專業(yè)的熟練性。第三章 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的職責(zé)和權(quán)限第十四條 審計(jì)部根據(jù)國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，履行以下職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)制定公司內(nèi)部審計(jì)相關(guān)制度和工作流程；（二）負(fù)責(zé)對被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行審計(jì)；（三）負(fù)責(zé)對被審計(jì)單位內(nèi)部控制制度的健全性和有效性以及風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行審計(jì)；（四）負(fù)責(zé)對被審計(jì)單位的經(jīng)營管理和效益情況進(jìn)行審計(jì)；（五）負(fù)責(zé)對被審計(jì)單位的領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)(含主要干部的離任審計(jì))；（六）負(fù)責(zé)對公司資產(chǎn)的安全完整狀況進(jìn)行審計(jì)；（七）對公司財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、重大經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，對重大投資方案及其經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行評價(jià)；（八）組織對發(fā)生重大違規(guī)違紀(jì)、侵害公司利益或因工作失職給公司造成嚴(yán)重?fù)p失等問題進(jìn)行責(zé)任審計(jì)；（九）法律法規(guī)規(guī)定和公司主要負(fù)責(zé)人或者權(quán)力機(jī)構(gòu)要求辦理的其他審計(jì)事項(xiàng)。第十五條 為有效履行內(nèi)部審計(jì)職責(zé)，董事會授予審計(jì)部如下權(quán)限：（一）在本制度規(guī)定的范圍內(nèi)，根據(jù)年度審計(jì)計(jì)劃確定審計(jì)項(xiàng)目和審計(jì)對象；（二）根據(jù)需要委派審計(jì)人員對公司所屬單位或特定事項(xiàng)實(shí)施內(nèi)部審計(jì)；（三）根據(jù)需要參加與內(nèi)部審計(jì)職責(zé)有關(guān)的各種會議；（四）對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，按照公司有關(guān)制度要求督促審計(jì)對象限期整改；（五）在履行職責(zé)時(shí)，審計(jì)部可以不受限制地直接、立即查閱屬于公司的所有文件和記錄，被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人對本單位提供的文件和記錄的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。查閱的文件和記錄包括但不限于：規(guī)章制度、會議紀(jì)要、工作計(jì)劃和總結(jié)等內(nèi)部文件資料；憑證、賬冊、報(bào)
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