某電子產(chǎn)品生產(chǎn)公司內(nèi)部審計制度-資料下載頁
2025-04-12 13:59本頁面
【正文】 第十九條 審計部在審計計劃階段，應(yīng)當(dāng)利用非現(xiàn)場手段，充分做好準(zhǔn)備工作，以利于提高工作效率，降低審計成本。第二十條 審計部應(yīng)對內(nèi)部審計工作實(shí)行分級督導(dǎo)審核制度，以保障審計質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)審計目標(biāo)。第五章 內(nèi)部審計質(zhì)量監(jiān)督第二十一條 內(nèi)部審計應(yīng)得到恰當(dāng)?shù)谋O(jiān)督以確保審計目的得以實(shí)現(xiàn)、審計質(zhì)量得以保證、審計人員得到發(fā)展。第二十二條 審計部應(yīng)定期對已開展的審計工作進(jìn)行評價，檢查其質(zhì)量與制度要求的符合程度，不斷提高內(nèi)部審計工作的效率和效果。第二十三條 公司可組織其他部門或人員，在了解內(nèi)部審計實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，對審計部的審計工作開展定期檢查，進(jìn)行內(nèi)部評價。第二十四條 公司董事會、審計委員會 、監(jiān)事會可聘請合格的外部獨(dú)立機(jī)構(gòu)對審計部的審計工作進(jìn)行外部評價。第六章 內(nèi)部審計責(zé)任追究第二十五條 審計部對審計過程中發(fā)現(xiàn)并確認(rèn)的違反規(guī)章制度的單位和人員，根據(jù)公司相關(guān)管理辦法進(jìn)行責(zé)任追究；對審計過程中發(fā)現(xiàn)并確認(rèn)的違反國家相關(guān)法律法規(guī)的單位和人員，由公司移法移交司法機(jī)關(guān)處理。第二十六條 審計部應(yīng)對拒絕接受審計及以各種方式逃避、阻撓、妨礙審計的單位和個人進(jìn)行處理處罰，或提出處理處罰建議送交有關(guān)部門進(jìn)行處理處罰；公司對拖延和拒不執(zhí)行審計處理處罰決定的有關(guān)單位和人員從重進(jìn)行處理處罰。第二十七條 內(nèi)部審計人員違反本制度規(guī)定，濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊、弄虛作假、泄露秘密，造成損失和不良影響的，公司根據(jù)相關(guān)制度規(guī)定對審計人員進(jìn)行從嚴(yán)處理。第二十八條 對揭發(fā)、檢舉違反公司規(guī)章制度行為，提供審計線索的有功人員，審計部可以建議給予表彰或獎勵。第七章 附則第二十九條 本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋和修訂。8 / 8
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