安徽飛亞紡織發(fā)展公司內(nèi)部審計(jì)制度(已修改)
2025-06-14 11:39 本頁面
【正文】 中國最大的管理資源中心 第 1 頁 共 4 頁 安徽飛亞紡織發(fā)展股份有限公司 內(nèi)部審計(jì)制度 （第二屆董事會(huì)第十二次會(huì)議決議通過） 第一章 總則 第一條 為了加強(qiáng)本公司的內(nèi)部審計(jì)工作，根據(jù)國家有關(guān)審計(jì)的法律法規(guī)和股份公司規(guī)范化的要求，結(jié)合本公司實(shí)際，特制定本制度。 第二條 本制度所稱被審計(jì)對(duì)象，為公司各部門、控股子公司、分公司及相關(guān)責(zé)任人員。 第三條 本制度所稱內(nèi)部審計(jì)，包括監(jiān)督被審計(jì)對(duì)象的內(nèi)部控制制度運(yùn)行情況，檢查被審計(jì)對(duì)象會(huì)計(jì)賬目及其相關(guān)資產(chǎn)，監(jiān)督被審計(jì)對(duì)象預(yù)決算執(zhí)行和財(cái)務(wù)收支，評(píng)價(jià)重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效益等行為。 第二章 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員 第二條 公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)為審計(jì)部，由董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)公司財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行系統(tǒng)的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。 第三條 審計(jì)部配備專職審計(jì)人員若干人，設(shè)審計(jì)部部長 1 名，由董事長任免。審計(jì)部部長對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，定期向董事會(huì)報(bào)告工作。 第四條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具有與審計(jì)工作相適應(yīng)的審計(jì)、會(huì)計(jì)、經(jīng)濟(jì)管理、工程技術(shù)等相關(guān)專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力。 第五條 內(nèi)部審計(jì)人員根據(jù)公司制度規(guī)定行使職權(quán)，被審計(jì)部門（個(gè)人）應(yīng)及時(shí)向?qū)徲?jì)人員提供有關(guān)資料，不得拒絕、阻撓、破壞或者打擊報(bào)復(fù)。 第六條 內(nèi)部審計(jì)人員要堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，忠于職守 ，客觀公正、廉潔奉公、
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