【正文】 鹽源縣金鐵礦業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司內(nèi)部審計(jì)和效能監(jiān)察制度系統(tǒng)目 錄第一章 鹽源縣金鐵礦業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司 3內(nèi)部審計(jì)崗位職責(zé) 4第一節(jié) 審計(jì)中心主任崗位職責(zé) 4第二節(jié) 經(jīng)營(yíng)審計(jì)部崗位職責(zé) 4第三節(jié) 經(jīng)營(yíng)審計(jì)部部長(zhǎng)崗位職責(zé) 5第四節(jié) 經(jīng)營(yíng)審計(jì)員兼綜合事務(wù)崗位職責(zé) 6第五節(jié) 經(jīng)營(yíng)審計(jì)員崗位職責(zé) 6第六節(jié) 工程審計(jì)部崗位職責(zé) 7第八節(jié) 工程審計(jì)員崗位職責(zé) 8第九節(jié) 財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位職責(zé) 9第十節(jié) 財(cái)務(wù)審計(jì)部部長(zhǎng)崗位職責(zé) 10第十一節(jié) 財(cái)務(wù)審計(jì)部審計(jì)員崗位職責(zé) 10第二章 鹽源縣金鐵礦業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司 11內(nèi)部審計(jì)管理制度 11第一節(jié) 集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)制度 12第二節(jié) 集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)審計(jì)實(shí)施細(xì)則 25第三節(jié) 集團(tuán)公司工程審計(jì)實(shí)施細(xì)則 30第四節(jié) 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)審計(jì)實(shí)施細(xì)則 37第五節(jié) 集團(tuán)公司審計(jì)處理處罰實(shí)施細(xì)則 46第六節(jié) 集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范 49第七節(jié) 集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè) 50第八節(jié) 集團(tuán)公司離任審計(jì)實(shí)施辦法 66第三章 鹽源縣金鐵礦業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司 69效能監(jiān)察崗位職責(zé) 69第一節(jié) 集團(tuán)公司效能監(jiān)察部崗位職責(zé) 69第二節(jié) 集團(tuán)公司效能監(jiān)察部部長(zhǎng)的崗位職責(zé) 70第三節(jié) 集團(tuán)公司效能監(jiān)察員的崗位職責(zé) 70第四章 鹽源縣金鐵礦業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司 72效能監(jiān)察管理制度 72第一節(jié) 集團(tuán)公司效能監(jiān)察基本制度 72第二節(jié) 集團(tuán)公司效能監(jiān)察工作辦法 80第三節(jié) 集團(tuán)公司管理人員工作失職失察失誤追究制度 89第四節(jié) 集團(tuán)公司合同管理辦法 92第五節(jié) 集團(tuán)公司項(xiàng)目與投資管理辦法 99第六節(jié) 集團(tuán)公司招投標(biāo)實(shí)施細(xì)則 110鹽源縣金鐵礦業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司內(nèi)部審計(jì)與效能監(jiān)察組織結(jié)構(gòu)圖審計(jì)主任辦公室辦公室內(nèi)部審計(jì)室效能監(jiān)察室第一章 鹽源縣金鐵礦業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司內(nèi)部審計(jì)崗位職責(zé)第一節(jié) 審計(jì)中心主任崗位職責(zé)第一條 組織內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn),支持審計(jì)人員依照國(guó)家的相關(guān)法律、法規(guī)及集團(tuán)公司的規(guī)章制度行使其審計(jì)監(jiān)督權(quán)。第二條 全面負(fù)責(zé)審計(jì)中心工作，組織制定審計(jì)規(guī)章制度、辦法、審計(jì)部門文件、編制審計(jì)年度計(jì)劃、工作方案并貫徹落實(shí)。第三條 負(fù)責(zé)審計(jì)報(bào)告和審計(jì)調(diào)查報(bào)告的審核，參加審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施，掌握集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)管理中存在的傾向性、普遍性問題，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考信息。第四條 負(fù)責(zé)落實(shí)經(jīng)營(yíng)和工程審計(jì)部完成集團(tuán)公司下達(dá)的年度工作目標(biāo)；第五條 負(fù)責(zé)管理監(jiān)控集團(tuán)公司重大項(xiàng)目、重點(diǎn)集團(tuán)公司的專項(xiàng)審計(jì)工作；第六條 完善審計(jì)內(nèi)化模式，搭建集團(tuán)公司審計(jì)分級(jí)管控系統(tǒng)；第七條 負(fù)責(zé)審計(jì)中心的人力、目標(biāo)、績(jī)效管理，加強(qiáng)內(nèi)部管理，合理安排、配置各審計(jì)崗位人員，負(fù)責(zé)部門員工的管理和考核。第八條 負(fù)責(zé)督辦經(jīng)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的審計(jì)結(jié)論和處理意見的執(zhí)行情況。第九條 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司審計(jì)咨詢工作，為被審集團(tuán)公司提供管理咨詢服務(wù)。第十條 完成集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)工作。第二節(jié) 經(jīng)營(yíng)審計(jì)部崗位職責(zé)第一條 負(fù)責(zé)組織對(duì)集團(tuán)公司所屬各公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效的審計(jì)確認(rèn)；第二條 負(fù)責(zé)組織對(duì)重要管理崗位人員的離任審計(jì)；第三條 負(fù)責(zé)參與對(duì)經(jīng)營(yíng)管理內(nèi)控的檢查與評(píng)價(jià)；第四條 負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)公司所屬各公司經(jīng)營(yíng)審計(jì)業(yè)務(wù)的專業(yè)管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)；第五條 負(fù)責(zé)完成集團(tuán)公司安排的專項(xiàng)審計(jì)任務(wù)；第六條 負(fù)責(zé)與會(huì)計(jì)師事務(wù)所的業(yè)務(wù)委托和管理；第七條 參與對(duì)外投資的盡職調(diào)查；第八條 對(duì)已完成項(xiàng)目進(jìn)行后續(xù)追蹤。第三節(jié) 經(jīng)營(yíng)審計(jì)部部長(zhǎng)崗位職責(zé)第一條 分解落實(shí)經(jīng)營(yíng)審計(jì)部部門工作職責(zé)，制定年度工作計(jì)劃，審核審計(jì)方案。第二條 確定經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)審計(jì)項(xiàng)目并組織實(shí)施審計(jì)，對(duì)經(jīng)營(yíng)審計(jì)業(yè)務(wù)把關(guān)。第三條 負(fù)責(zé)與經(jīng)營(yíng)審計(jì)涉及的中介機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)、溝通和管理以及經(jīng)營(yíng)審計(jì)內(nèi)化管理。第四條 負(fù)責(zé)年度經(jīng)營(yíng)審計(jì)計(jì)劃的實(shí)施監(jiān)控。第五條 負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)審計(jì)制度、辦法的草擬與修訂。第六條 負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)公司各公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告初級(jí)審核。第七條 負(fù)責(zé)牽頭組織實(shí)施內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)、績(jī)效與降本增效審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)工作。第八條 協(xié)助主任搭建集團(tuán)公司審計(jì)分級(jí)管控系統(tǒng)。第九條 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)工作任務(wù)。第四節(jié) 經(jīng)營(yíng)審計(jì)員兼綜合事務(wù)崗位職責(zé)第一條 參與制定集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度、辦法、審計(jì)部門文件、編制審計(jì)年度計(jì)劃、工作方案等工作。第二條 參加各項(xiàng)常規(guī)審計(jì)工作的實(shí)施，并具體負(fù)責(zé)所涉及審計(jì)事項(xiàng)審計(jì)工作底稿的編制。第三條 負(fù)責(zé)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的專項(xiàng)審計(jì)任務(wù)。第四條 配合審計(jì)牽頭人進(jìn)行內(nèi)控審計(jì)工作。第五條 負(fù)責(zé)對(duì)所涉及的審計(jì)事項(xiàng)，編寫內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，提出處理意見和建議。第六條 負(fù)責(zé)有關(guān)審計(jì)資料的原始調(diào)查、收集、整理、建檔工作，按規(guī)定保守秘密。第七條 參與審計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)制度和業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，不斷提升審計(jì)業(yè)務(wù)水平。第八條 做好審計(jì)管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)管理和安全運(yùn)行維護(hù)工作。第九條 負(fù)責(zé)審計(jì)中心人力資源、檔案管理、體系、目標(biāo)預(yù)算、費(fèi)用控制等綜合事務(wù)。第十條 完成上級(jí)安排的其他工作。第五節(jié) 經(jīng)營(yíng)審計(jì)員崗位職責(zé)第一條 配合審計(jì)牽頭人進(jìn)行經(jīng)營(yíng)審計(jì)工作。第二條 負(fù)責(zé)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的專項(xiàng)審計(jì)任務(wù)。第三條 負(fù)責(zé)監(jiān)審工作的計(jì)劃、實(shí)施和總結(jié)。第四條 負(fù)責(zé)有關(guān)制度、規(guī)范的制訂、修訂。第五條 對(duì)職責(zé)范圍內(nèi)監(jiān)審工作開展的及時(shí)性、規(guī)范性、正確性、有效性負(fù)責(zé)。第六條 對(duì)各種監(jiān)督和審計(jì)報(bào)告的正確性、完整性、公正性負(fù)責(zé)。第七條 負(fù)責(zé)有關(guān)審計(jì)檔案和資料的保管、保密工作。第八條 對(duì)重大問題及時(shí)調(diào)查和上報(bào)。第六節(jié) 工程審計(jì)部崗位職責(zé)第一條 參與重大工程項(xiàng)目的評(píng)審和監(jiān)控。第二條 負(fù)責(zé)對(duì)工程項(xiàng)目投資及管理的審計(jì)。第三條 負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目審計(jì)工作，做好對(duì)工程進(jìn)度調(diào)度協(xié)調(diào)以及對(duì)社會(huì)審計(jì)報(bào)告的審核工作。第四條 負(fù)責(zé)與工程管理咨詢集團(tuán)公司的業(yè)務(wù)委托和管理。第五條 負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)公司所屬各公司工程審計(jì)業(yè)務(wù)的專業(yè)管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。第六條 參與重大工程項(xiàng)目的評(píng)審和監(jiān)控。第七條 負(fù)責(zé)做好工程審計(jì)項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫的錄入工作，隨時(shí)對(duì)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行維護(hù)、更新，保持?jǐn)?shù)據(jù)庫信息的準(zhǔn)確性。第八條 做好工程審計(jì)項(xiàng)目檔案的立卷、整理、歸檔及安全保密工作。第九條 完成好上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第七節(jié) 工程審計(jì)部部長(zhǎng)崗位職責(zé)第一條 分解落實(shí)工程審計(jì)部部門工作職責(zé)，制定年度工作計(jì)劃，審核審計(jì)方案；第二條 組織實(shí)施工程項(xiàng)目審計(jì)；第三條 負(fù)責(zé)外聘工程審計(jì)中介機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)、溝通和管理以及工程審計(jì)內(nèi)化管理；第四條 協(xié)助主任搭建集團(tuán)公司審計(jì)分級(jí)管控系統(tǒng)。第五條 負(fù)責(zé)制訂工程項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃并實(shí)施；第六條 負(fù)責(zé)工程審計(jì)制度、辦法的草擬與修訂，負(fù)責(zé)對(duì)工程審計(jì)項(xiàng)目的業(yè)務(wù)審核；第七條 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)工作任務(wù)。第八節(jié) 工程審計(jì)員崗位職責(zé)第一條 負(fù)責(zé)承擔(dān)項(xiàng)目的工程審計(jì)工作；第二條 參與集團(tuán)公司范圍內(nèi)工程招標(biāo)、議標(biāo)第三條 參與工程竣工驗(yàn)收及其它臨時(shí)性工作。第四條 負(fù)責(zé)項(xiàng)目工程相關(guān)法規(guī)政策執(zhí)行情況的審計(jì)；第五條 負(fù)責(zé)督辦有關(guān)工程審計(jì)項(xiàng)目的后續(xù)處理情況；第六條 及時(shí)完成項(xiàng)目工程審計(jì)檔案的整理、歸檔工作；第七條 完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第九節(jié) 財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位職責(zé)第一條 負(fù)責(zé)組織貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、《公司法》、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，建立健全集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度。第二條 在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度。第三條 負(fù)責(zé)搞好集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)核算工作，負(fù)責(zé)按時(shí)做賬、報(bào)表，做到手續(xù)齊備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目整潔，按時(shí)做財(cái)務(wù)分析，及時(shí)為相關(guān)部門提供準(zhǔn)確、齊全、完整的會(huì)計(jì)信息。第四條 加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，做好財(cái)務(wù)結(jié)算，正確合理調(diào)度使用資金，提高資金使用效率，為集團(tuán)公司發(fā)展積累資金。第五條 負(fù)責(zé)與財(cái)政、稅務(wù)、國(guó)資委、審計(jì)局、金融部門的聯(lián)系，協(xié)助總經(jīng)理處理好與相關(guān)部門的關(guān)系，及時(shí)掌握財(cái)政、稅務(wù)及融資動(dòng)向。第六條 遵守、維護(hù)國(guó)家的財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，嚴(yán)格費(fèi)用開支，認(rèn)真執(zhí)行成本費(fèi)用開支的審批權(quán)限、費(fèi)用報(bào)銷制度。第七條 參與集團(tuán)公司的經(jīng)營(yíng)管理，圍繞提高集團(tuán)公司的管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，當(dāng)好集團(tuán)公司的理財(cái)、經(jīng)營(yíng)參謀。第八條 督促、檢查集團(tuán)公司固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等財(cái)產(chǎn)、物資的保管、使用情況，注意發(fā)現(xiàn)和提出財(cái)產(chǎn)、物資管理、使用過程中存在問題的處理意見，確保集團(tuán)公司財(cái)產(chǎn)、物資的合理使用和安全管理。第九條 督促有關(guān)人員作好工程欠款的清理工作，為集團(tuán)公司提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)資料。第十條 嚴(yán)格按照《國(guó)有建設(shè)單位基本建設(shè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，做到單獨(dú)建賬、單獨(dú)核算、賬目真實(shí)準(zhǔn)確，每月按時(shí)填報(bào)基建報(bào)表，隨時(shí)接受各級(jí)檢查。保證專項(xiàng)資金的“專戶儲(chǔ)存、專賬核算”，堅(jiān)持建設(shè)項(xiàng)目的五制要求，做好專項(xiàng)資金的預(yù)算、資金劃撥、效益分析管理。第十一條 負(fù)責(zé)定期組織召開財(cái)務(wù)分析會(huì)，考核經(jīng)營(yíng)成果，分析經(jīng)營(yíng)管理中存在的問題，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出建議，促進(jìn)集團(tuán)公司不斷提高管理水平。第十二條 嚴(yán)格按《會(huì)計(jì)檔案管理制度》的要求，保管集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作方面的文件、資料、合同和協(xié)議，督促本部門完整地保管集團(tuán)公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄、財(cái)務(wù)報(bào)告、其它會(huì)計(jì)核算資料。第十三條 負(fù)責(zé)完成集團(tuán)公司安排的其他工作。第十節(jié) 財(cái)務(wù)審計(jì)部部長(zhǎng)崗位職責(zé)第一條 負(fù)責(zé)組織對(duì)集團(tuán)公司所投資的分公司進(jìn)行季度、年度審計(jì)及財(cái)務(wù)指導(dǎo)，財(cái)務(wù)收支審計(jì)，檢查會(huì)計(jì)原始憑證、帳簿、報(bào)表等財(cái)務(wù)資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性。第二條 負(fù)責(zé)組織對(duì)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行離任、交接等審計(jì)；第三條 負(fù)責(zé)組織專項(xiàng)審計(jì)工作，查找漏洞，制定、修訂相關(guān)制度；第四條 負(fù)責(zé)制定財(cái)務(wù)審計(jì)制度和相關(guān)規(guī)定；第五條 接受集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)的指令，對(duì)其指定的財(cái)務(wù)審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)；第六條 協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理做好財(cái)務(wù)管理工作；第七條 定期分析總結(jié)財(cái)務(wù)審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改建議；第八條 遵守公司規(guī)章制度，完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。第十一節(jié) 財(cái)務(wù)審計(jì)部審計(jì)員崗位職責(zé)第一條 參加審計(jì)小組對(duì)集團(tuán)分公司、子公司財(cái)務(wù)收支及經(jīng)濟(jì)責(zé)任的定期審計(jì)；第二條 參加審計(jì)小組對(duì)離任經(jīng)理實(shí)施離任審計(jì)；第三條 對(duì)各種渠道發(fā)現(xiàn)的財(cái)務(wù)違紀(jì)、違規(guī)行為進(jìn)行專題審計(jì)；第四條 對(duì)集團(tuán)公司的項(xiàng)目開發(fā)、經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行跟蹤檢查；第五條 受理集團(tuán)分公司、子公司各種違紀(jì)、違規(guī)問題的舉報(bào)；第六條 收集項(xiàng)目成本的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、協(xié)助經(jīng)理做好項(xiàng)目公司成本支出的過程監(jiān)督；第七條 完成部門經(jīng)理臨時(shí)交辦的其他工作第二章 鹽源縣金鐵礦業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司內(nèi)部審計(jì)管理制度第一節(jié) 集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)制度總 則第一條 為了規(guī)范鹽源縣金鐵礦業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司內(nèi)部審計(jì)工作,加強(qiáng)現(xiàn)代集團(tuán)公司制度建設(shè),根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)集團(tuán)公司國(guó)有資產(chǎn)法》、《四川省內(nèi)部審計(jì)條例》和有關(guān)法律法規(guī)并結(jié)合集團(tuán)公司具體情況，特制定本制度。第二條 內(nèi)部審計(jì)是依法對(duì)全集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行的系統(tǒng)審計(jì)和監(jiān)督，以嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，促進(jìn)廉政建設(shè)，維護(hù)集團(tuán)公司合法權(quán)益，改善經(jīng)營(yíng)管理，降低生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本，提高經(jīng)濟(jì)效益為目的。第三條 集團(tuán)公司所屬各事業(yè)部、子公司、分公司及辦事處均應(yīng)按照本制度規(guī)定，接受內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員第四條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，建立相對(duì)獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備相應(yīng)的專職工作人員，建立健全內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)章制度，有效開展內(nèi)部審計(jì)工作，強(qiáng)化集團(tuán)公司內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)控制。集團(tuán)公司董事會(huì)設(shè)立審計(jì)委員會(huì)。審計(jì)中心是審計(jì)委員會(huì)工作的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，在審計(jì)委員會(huì)指導(dǎo)下獨(dú)立開展審計(jì)工作，對(duì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)，向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告工作。審計(jì)中心應(yīng)配備符合內(nèi)審工作要求的專業(yè)人員,當(dāng)遇有較大審計(jì)任務(wù)時(shí)，可聘請(qǐng)集團(tuán)公司內(nèi)部有關(guān)業(yè)務(wù)人員共同進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)人員實(shí)行崗位資格制度，應(yīng)通過職業(yè)后續(xù)教育和培訓(xùn)不斷更新知識(shí)，保持和提高專業(yè)勝任能力。審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德規(guī)范，并以專業(yè)熟練性和應(yīng)有的職業(yè)審慎性開展審計(jì)業(yè)務(wù)。審計(jì)人員不得從事與審計(jì)監(jiān)督職責(zé)相沖突的活動(dòng)，必須做到獨(dú)立、客觀、正直、勤勉和保密。審計(jì)人員與被審計(jì)對(duì)象在經(jīng)營(yíng)上應(yīng)沒有利害關(guān)系，辦理審計(jì)事項(xiàng)時(shí)，與被審計(jì)對(duì)象或被審計(jì)事項(xiàng)有直接利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。第五條 內(nèi)部審計(jì)人員任職要求資格要求： 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備審計(jì)崗位必備的會(huì)計(jì)、審計(jì)等專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力； 審計(jì)部設(shè)負(fù)責(zé)人一名，由審計(jì)委員會(huì)提名，董事會(huì)任免，負(fù)責(zé)審計(jì)部的全面管理工作。審計(jì)部門負(fù)責(zé)人必須具有中、高級(jí)專業(yè)技術(shù)職稱與實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)。 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備恰當(dāng)?shù)嘏c他人進(jìn)行有效溝通的人際交往能力； 職業(yè)道德： 內(nèi)審人員應(yīng)當(dāng)依法審計(jì)，忠于職守，堅(jiān)持原則，客觀公正，廉潔奉公，保守秘密；不得濫用職權(quán)，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽職守；工作要求： 審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，與被審計(jì)集團(tuán)公司或者審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的或者利益沖突的，應(yīng)當(dāng)回避。 審計(jì)人員依法行使職權(quán)，受法律保護(hù)，任何人不得打擊報(bào)復(fù)，違者將嚴(yán)肅處理，觸犯刑律的將追究法律責(zé)任。 責(zé)任要求 內(nèi)部審計(jì)人員按照證據(jù)確鑿、客觀公正、結(jié)論正確、處理合適的原則，對(duì)審 計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)并確認(rèn)的違反規(guī)章制度的集團(tuán)公司和人員進(jìn)行審計(jì)處理和處罰，促 進(jìn)審計(jì)集團(tuán)公司嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)法律和規(guī)章制度。審計(jì)機(jī)構(gòu)的職責(zé)與權(quán)限第六條 審計(jì)機(jī)構(gòu)的主要職責(zé) ：負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效的審計(jì)確認(rèn)；負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)公司重要管理崗位人員的離任審計(jì)；負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)公司建設(shè)項(xiàng)目的造價(jià)預(yù)(結(jié))算審計(jì)及相關(guān)專項(xiàng)審計(jì)；負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)公司管理內(nèi)控的專項(xiàng)檢查與評(píng)價(jià)；負(fù)責(zé)集團(tuán)公司委托外部審計(jì)的相關(guān)事務(wù)；參與集團(tuán)公司重要投資項(xiàng)目的審核和績(jī)效評(píng)價(jià)；參與集團(tuán)公司內(nèi)控制度的評(píng)審；參與集團(tuán)公司專業(yè)職能部門組織的專項(xiàng)檢查或調(diào)研；參與集團(tuán)公司重大工程項(xiàng)目的評(píng)審；參與集團(tuán)公司對(duì)外投資的盡職調(diào)查。第七條