深圳某電子公司內(nèi)部審計(jì)制度-wenkub
2023-04-28 01:00:16 本頁(yè)面
【正文】 （二）對(duì)公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股子公司及具有重大影響的參股公司的會(huì)計(jì)資 料及其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以及所反映的財(cái)務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、合 規(guī)性、真實(shí)性和完整性進(jìn)行審計(jì)，包括但不限于財(cái)務(wù)報(bào)告、業(yè)績(jī)快報(bào)、自愿披露 的預(yù)測(cè)性財(cái)務(wù)信息等； （三）協(xié)助公司其他部門(mén)共同建立健全反舞弊機(jī)制，確定反舞弊的重點(diǎn)領(lǐng)域、 關(guān)鍵環(huán)節(jié)和主要內(nèi)容，并在內(nèi)部審計(jì)過(guò)程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行 為； （四）至少每季度向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告一次，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃 的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。 第十九條對(duì)公司內(nèi)部管理控制系統(tǒng)及執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī) 進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督；督促建立、健全完善的公司內(nèi)部控制制度，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)管 理的改善和加強(qiáng)，保障公司持續(xù)、健康、快速地發(fā)展。 （六）經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)：對(duì)外投資及收益分配進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。 第二十二條 （三）對(duì)資金、財(cái)產(chǎn)的完整、安全，進(jìn)行監(jiān)督檢查。 （七）對(duì)信息披露事務(wù)管理制度的建立及實(shí)施進(jìn)行監(jiān)督檢查。 第二十三條審計(jì)檔案銷(xiāo)毀必須經(jīng)審計(jì)委員會(huì)同意并 經(jīng)董事長(zhǎng)簽字后方可進(jìn)行。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的權(quán)力 第二十五條 第二十七條審計(jì)部應(yīng)在實(shí)施審計(jì)工作前三天向被審計(jì)單位發(fā)出審計(jì)通知， 或在實(shí)施審計(jì)時(shí)現(xiàn)場(chǎng)通知；被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)配合審計(jì)部門(mén)的工作并提供必要的工 作條件。 第三十一條審計(jì)人員可要求被審計(jì)單位或有關(guān)人員在其提供的書(shū)面證據(jù)上 簽章。實(shí)施審計(jì)的過(guò)程中，審計(jì)人員應(yīng)與被審計(jì)單位及有關(guān)人員進(jìn)行 充分的交流和溝通，充分聽(tīng)取被審計(jì)單位及有關(guān)人員的說(shuō)明、解釋和意見(jiàn)，確保 審計(jì)結(jié)論準(zhǔn)確、公正、客觀。 第三十六條評(píng)價(jià)報(bào)告 應(yīng)當(dāng)說(shuō)明審查和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的目的、范圍、審查結(jié)論及對(duì)改善內(nèi)部控制的建議。 第三十九條審計(jì)部應(yīng)當(dāng)適時(shí)安排內(nèi)部控制的后續(xù)審查工作，監(jiān)督整改措施 的落實(shí)情況，并將其納入年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃。審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為公司內(nèi)部控制存在重大缺陷或8 重大風(fēng)險(xiǎn)的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向深交所報(bào)告并予以披露。審計(jì)部應(yīng)當(dāng)在重要的對(duì)外投資事項(xiàng)發(fā)生后及時(shí)進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)部應(yīng)當(dāng)在重要的購(gòu)買(mǎi)和出售資產(chǎn)事項(xiàng)發(fā)生后及時(shí)進(jìn)行審 計(jì)。審計(jì)部應(yīng)當(dāng)在重要的對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)發(fā)生后及時(shí)進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)部應(yīng)當(dāng)在重要的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)發(fā)生后及時(shí)進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)部應(yīng)當(dāng)至少每季度對(duì)募集資金的存放與使用情況進(jìn)行一次 審計(jì)，并對(duì)募集資金使用的真實(shí)性和合規(guī)性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)部應(yīng)當(dāng)在業(yè)績(jī)快報(bào)對(duì)外披露前，對(duì)業(yè)績(jī)快報(bào)進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)部在審查和評(píng)價(jià)信息披露事務(wù)管理制度的建立和實(shí)施情況 時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容： （一）公司是否已按照有關(guān)規(guī)定制定信息披露事務(wù)管理制度及相關(guān)制度，包 括各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的信息披露事務(wù)管理和 報(bào)告制度； （二）是否明確規(guī)定重大信息的范圍和內(nèi)容，以及重大信息的傳遞、審核、 披露流程； （三）是否制定未公開(kāi)重大信息的保密措施，明確內(nèi)幕信息知情人的范圍和 保密責(zé)任； （四）是否明確規(guī)定公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、股東、實(shí)際控制 人等相關(guān)信息披露義務(wù)人在信息披露事務(wù)中的權(quán)利和義務(wù)； （五）公司、控股股東及實(shí)際控制人存在公開(kāi)承諾事項(xiàng)的，公司是否指派專(zhuān) 人跟蹤承諾的履行情況； （六）信息披露事務(wù)管理制度及相關(guān)制度是否得到有效實(shí)施。監(jiān)事會(huì)和獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)表意見(jiàn)，保薦人應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi) 部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行核查，并出具核查意見(jiàn)。 第五十二條獎(jiǎng)勵(lì)與處罰 第五十四條 第五十八條年3日15 / 15。月122009 深圳市科陸電子科技股份有限公司董事會(huì) 本制度解釋權(quán)歸屬公司董事會(huì)。上述行為，情節(jié)嚴(yán)重、構(gòu)成犯罪的，應(yīng)移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。 上述行為，情節(jié)嚴(yán)重、構(gòu)成犯罪的，應(yīng)移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。 12 可以向董事長(zhǎng)、總經(jīng)理提出給予獎(jiǎng)勵(lì)的建議。 審計(jì)部對(duì)模范遵守企業(yè)規(guī)章制度、做出顯著成績(jī)的部門(mén)和個(gè)人， 第八章 （四）消除該事項(xiàng)及其影響的具體措施。 （三）公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)對(duì)該事項(xiàng)的意見(jiàn)； （二）該事項(xiàng)對(duì)公司內(nèi)部控制有效性的影響程度； （一）鑒證結(jié)論涉及事項(xiàng)的基本情況； 明至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容： 報(bào)告的，公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)針對(duì)鑒證結(jié)論涉及事項(xiàng)做出專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明，專(zhuān)項(xiàng)說(shuō) 如會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司內(nèi)部控制有效性出具非無(wú)保留結(jié)論鑒證 （五）本年度內(nèi)部控制審查與評(píng)價(jià)工作完成情況的說(shuō)明。
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