深圳某電子公司內(nèi)部審計制度-wenkub
2023-04-28 01:00:16 本頁面
【正文】 （二）對公司各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司及具有重大影響的參股公司的會計資 料及其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以及所反映的財務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟活動的合法性、合 規(guī)性、真實性和完整性進(jìn)行審計，包括但不限于財務(wù)報告、業(yè)績快報、自愿披露 的預(yù)測性財務(wù)信息等； （三）協(xié)助公司其他部門共同建立健全反舞弊機制，確定反舞弊的重點領(lǐng)域、 關(guān)鍵環(huán)節(jié)和主要內(nèi)容，并在內(nèi)部審計過程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行 為； （四）至少每季度向?qū)徲嬑瘑T會報告一次，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計計劃 的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題。 第十九條對公司內(nèi)部管理控制系統(tǒng)及執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī) 進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督；督促建立、健全完善的公司內(nèi)部控制制度，促進(jìn)公司經(jīng)營管 理的改善和加強，保障公司持續(xù)、健康、快速地發(fā)展。 （六）經(jīng)濟效益審計：對外投資及收益分配進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督。 第二十二條 （三）對資金、財產(chǎn)的完整、安全，進(jìn)行監(jiān)督檢查。 （七）對信息披露事務(wù)管理制度的建立及實施進(jìn)行監(jiān)督檢查。 第二十三條審計檔案銷毀必須經(jīng)審計委員會同意并 經(jīng)董事長簽字后方可進(jìn)行。內(nèi)部審計機構(gòu)的權(quán)力 第二十五條 第二十七條審計部應(yīng)在實施審計工作前三天向被審計單位發(fā)出審計通知， 或在實施審計時現(xiàn)場通知；被審計單位應(yīng)當(dāng)配合審計部門的工作并提供必要的工 作條件。 第三十一條審計人員可要求被審計單位或有關(guān)人員在其提供的書面證據(jù)上 簽章。實施審計的過程中，審計人員應(yīng)與被審計單位及有關(guān)人員進(jìn)行 充分的交流和溝通，充分聽取被審計單位及有關(guān)人員的說明、解釋和意見，確保 審計結(jié)論準(zhǔn)確、公正、客觀。 第三十六條評價報告 應(yīng)當(dāng)說明審查和評價內(nèi)部控制的目的、范圍、審查結(jié)論及對改善內(nèi)部控制的建議。 第三十九條審計部應(yīng)當(dāng)適時安排內(nèi)部控制的后續(xù)審查工作，監(jiān)督整改措施 的落實情況，并將其納入年度內(nèi)部審計工作計劃。審計委員會認(rèn)為公司內(nèi)部控制存在重大缺陷或8 重大風(fēng)險的，董事會應(yīng)當(dāng)及時向深交所報告并予以披露。審計部應(yīng)當(dāng)在重要的對外投資事項發(fā)生后及時進(jìn)行審計。審計部應(yīng)當(dāng)在重要的購買和出售資產(chǎn)事項發(fā)生后及時進(jìn)行審 計。審計部應(yīng)當(dāng)在重要的對外擔(dān)保事項發(fā)生后及時進(jìn)行審計。審計部應(yīng)當(dāng)在重要的關(guān)聯(lián)交易事項發(fā)生后及時進(jìn)行審計。審計部應(yīng)當(dāng)至少每季度對募集資金的存放與使用情況進(jìn)行一次 審計，并對募集資金使用的真實性和合規(guī)性發(fā)表意見。審計部應(yīng)當(dāng)在業(yè)績快報對外披露前，對業(yè)績快報進(jìn)行審計。審計部在審查和評價信息披露事務(wù)管理制度的建立和實施情況 時，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注以下內(nèi)容： （一）公司是否已按照有關(guān)規(guī)定制定信息披露事務(wù)管理制度及相關(guān)制度，包 括各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的信息披露事務(wù)管理和 報告制度； （二）是否明確規(guī)定重大信息的范圍和內(nèi)容，以及重大信息的傳遞、審核、 披露流程； （三）是否制定未公開重大信息的保密措施，明確內(nèi)幕信息知情人的范圍和 保密責(zé)任； （四）是否明確規(guī)定公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東、實際控制 人等相關(guān)信息披露義務(wù)人在信息披露事務(wù)中的權(quán)利和義務(wù)； （五）公司、控股股東及實際控制人存在公開承諾事項的，公司是否指派專 人跟蹤承諾的履行情況； （六）信息披露事務(wù)管理制度及相關(guān)制度是否得到有效實施。監(jiān)事會和獨立董事應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部控制自我評價報告發(fā)表意見，保薦人應(yīng)當(dāng)對內(nèi) 部控制自我評價報告進(jìn)行核查，并出具核查意見。 第五十二條獎勵與處罰 第五十四條 第五十八條年3日15 / 15。月122009 深圳市科陸電子科技股份有限公司董事會 本制度解釋權(quán)歸屬公司董事會。上述行為，情節(jié)嚴(yán)重、構(gòu)成犯罪的，應(yīng)移送司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。 上述行為，情節(jié)嚴(yán)重、構(gòu)成犯罪的，應(yīng)移送司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。 12 可以向董事長、總經(jīng)理提出給予獎勵的建議。 審計部對模范遵守企業(yè)規(guī)章制度、做出顯著成績的部門和個人， 第八章 （四）消除該事項及其影響的具體措施。 （三）公司董事會、監(jiān)事會對該事項的意見； （二）該事項對公司內(nèi)部控制有效性的影響程度； （一）鑒證結(jié)論涉及事項的基本情況； 明至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容： 報告的，公司董事會、監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)針對鑒證結(jié)論涉及事項做出專項說明，專項說 如會計師事務(wù)所對公司內(nèi)部控制有效性出具非無保留結(jié)論鑒證 （五）本年度內(nèi)部控制審查與評價工作完成情況的說明。
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