【文章內(nèi)容簡介】 承銷行（公章） 年 月 日41 / 42黃金寄售業(yè)務流程 流程圖 風險控制總行結算與現(xiàn)金管理部 總行營業(yè)部 口岸行 上海分行 境外分行 風險環(huán)節(jié) 風險點 控制措施 文件依據(jù) 口岸行要將總行營業(yè)部的“中國人民銀行/代理商業(yè)銀行黃金進、出口憑證”原件，“寄售黃金需求申請表”，及境外行傳來的“寄售黃金進口（運送）通知書”進行核對無誤后，辦理報關手續(xù)。相關憑證不符?！吨袊ど蹄y行黃金寄售業(yè)務管理規(guī)定》（試行）(工銀會計〔2004〕10號)a、審核憑證 在監(jiān)控設備下檢查封裝拆封核驗黃金的數(shù)量。黃金入庫時，必須使用裝箱單逐一核對黃金塊號，10%的比例抽樣核驗重量。封裝不完整，手續(xù)憑證不齊全。相關手續(xù)憑證不齊全。根據(jù)交易所成交通知單、境外行的成交確認報文和中心付款通知，進行相關清算，并按規(guī)定程序進行購匯和付匯工作。中國工商銀行品牌金條業(yè)務管理辦法（試行）第一章 總 則第一條 為拓展我行品牌金條業(yè)務，規(guī)范品牌金條買賣操作流程，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《國家稅務總局關于金融機構開展個人實物黃金交易業(yè)務增值稅有關問題的通知》（國稅發(fā)[2005]178號，附件1）、《上海黃金交易所交易規(guī)則》、《中國工商銀行寄售業(yè)務管理規(guī)定》和有關法律、法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法中的品牌金條指我行在銀監(jiān)會批準的黃金業(yè)務經(jīng)營范圍內(nèi)，自行設計的帶有“中國工商銀行”標識、經(jīng)過上海黃金交易所認證的黃金指定加工企業(yè)鑄造、規(guī)格有20克、50克、100克、200克、500克、1000克五種。第三條 品牌金條業(yè)務采用黃金借貸的模式運作。黃金借貸由總行與境外行簽訂借貸協(xié)議，交易行通過黃金寄售業(yè)務平臺進口借入一定數(shù)量和期限的黃金，轉(zhuǎn)借給開辦品牌金條業(yè)務的一級（直屬）分行（以下簡稱經(jīng)辦行）用于加工金條。品牌金條售出后，以資金形式歸還借貸的黃金。第四條 總行相關部門職責分工。總行結算與現(xiàn)金管理部為品牌金條業(yè)務的牽頭部門，負責協(xié)調(diào)相關業(yè)務部門運作，負責確定品牌金條的加工企業(yè)、調(diào)運公司等合作伙伴，簽訂合作協(xié)議，負責品牌金條的銷售管理、品牌金條的號碼管理、質(zhì)量證書的設計、業(yè)務宣傳方案策劃及品牌金條成本價格的監(jiān)督；金融市場部負責黃金借貸協(xié)議的簽署、黃金借貸業(yè)務授權、品牌金條基準價格及還款價格的監(jiān)督；運行管理部負責品牌金條業(yè)務的資金清算和品牌金條實物的轄內(nèi)調(diào)撥及保管；財務會計部負責品牌金條業(yè)務的稅收管理和核算管理；營業(yè)部根據(jù)寄售業(yè)務的相關規(guī)定負責品牌金條業(yè)務的購付匯及核銷手續(xù)。全行具有營銷職能的部門負責向?qū)诳蛻暨M行品牌金條營銷。第五條 交易行負責與境外黃金寄售銀行（以下簡稱境外行）辦理品牌金條原料的借貸，負責轉(zhuǎn)借貸和歸還, 品牌金條的報價、交易、平盤及風險控制操作。寄售業(yè)務的口岸行負責辦理原料黃金移存、提取出庫、與調(diào)運公司交接原料黃金；清算行負責品牌金條業(yè)務涉及的資金清算；經(jīng)辦行指定品牌金條的銷售網(wǎng)點（以下稱銷售網(wǎng)點），銷售網(wǎng)點負責品牌金條業(yè)務的營銷和銷售。第六條 經(jīng)辦行應按照總行相關部門職責進行業(yè)務管理。各行結算與現(xiàn)金管理部（或?qū)跇I(yè)務部門）應在每月5日（遇節(jié)假日順延）之前，向總行結算與現(xiàn)金管理部報送“品牌金條業(yè)務情況報表”（附件2），并按季總結當?shù)赝瑯I(yè)品牌金條的銷售價格和市場情況，分析業(yè)務開展過程中存在的問題，提出相關建議報總行。第七條 總行負責品牌金條的設計。第八條 經(jīng)辦行辦理品牌金條售賣和購回業(yè)務須提出書面申請，報總行審批。經(jīng)辦行經(jīng)向當?shù)囟悇諜C關申請具有一般納稅人資格后，方能開辦品牌金條業(yè)務。第九條 品牌金條業(yè)務內(nèi)容：（一） 向企業(yè)和個人出售我行品牌金條；（二） 在條件許可的前提下，購回售出的品牌金條。第十條 品牌金條的報價原則：交易行報基準價格和交易所費用，經(jīng)辦行加附加費用、銷售手續(xù)費和毛利潤（含稅）后報出省內(nèi)不同品種、不同重量品牌金條銷售價格，品牌金條報價單位為“人民幣元/克”。第十一條 我行品牌金條的價格構成：（一）基準價格為境外行報價；（二）成本價格含交易所交易手續(xù)費、租借費、倉儲費、出入庫手續(xù)費；（三）附加費用含原料金調(diào)運費、金條加工費、質(zhì)量證書費、包裝盒費；（四）銷售價格=基準價格+成本價格+附加費用+毛利潤（含稅）；其中成本價格由交易行墊付，經(jīng)辦行售出品牌金條后與基準價格一并劃付交易行。第十二條 品牌金條購回價格的構成：我行當日黃金買入價、手續(xù)費（檢驗、鑄造、運保等相關環(huán)節(jié)），手續(xù)費標準由總行結算與現(xiàn)金管理部確定。第二章 交易行與各一級分行的業(yè)務關系第十三條 經(jīng)辦行須與交易行建立代理實物黃金買賣關系，開立代理黃金賬戶, 并按照交易所規(guī)定存入1萬元保證金, 具體手續(xù)與代客實物黃金交易開戶手續(xù)相同。第十四條 交易行通過經(jīng)辦行開立的代理黃金賬戶進行品牌金條原料的轉(zhuǎn)借貸、買入黃金、歸還等交易操作，交易行每月打印各經(jīng)辦行代理黃金賬戶的交易明細，郵寄至各經(jīng)辦行相關管理部門。第三章 黃金借貸管理第十五條 經(jīng)辦行、交易行、清算行應建立品牌金條業(yè)務的管理臺賬，記錄黃金借貸、歸還與品牌金條的銷售、庫存情況。第十六條 經(jīng)辦行在年初根據(jù)市場需求和供貨周期（1個月以上）制訂品牌金條銷售計劃，經(jīng)有權人簽字后報總行結算與現(xiàn)金管理部，同時報送品牌金條業(yè)務聯(lián)系人。第十七條 總行結算與現(xiàn)金管理部匯總各行品牌金條數(shù)量和規(guī)格，按各經(jīng)辦行所需數(shù)量書面通知交易行與境外行辦理黃金借貸；并傳真原料金調(diào)運指令（包括調(diào)運數(shù)量、起運地點和時間、目的地、聯(lián)系人姓名和電話等）給調(diào)運公司。第十八條 交易行通過交易系統(tǒng)向境外行借入黃金。第十九條 交易行將黃金借貸指令（包括黃金借貸的數(shù)量、品種、時間等）傳真到口岸行，, 同時將相應的實物黃金從寄售庫房移存至交易所的指定倉庫。第二十條 交易行通過交易所會員服務系統(tǒng)核實移入實物黃金數(shù)量和品種無誤后，將與境外行簽訂的黃金借貸合同傳真到交易所倉儲部，并通過會員服務系統(tǒng)提交黃金借出和借入申請，交易行為借出行，經(jīng)辦行作為借入行，將黃金貨權從交易行自營黃金賬戶劃轉(zhuǎn)到各經(jīng)辦行代理黃金賬戶，交易行記錄臺賬，并向交易所發(fā)出提貨申請，以各經(jīng)辦行為單位打印黃金提貨單,并向口岸行傳真提金指令（包括提金數(shù)量、時間、黃金提貨單等）。第四章 標準金錠的交割與品牌金條的加工鑄造第二十一條 調(diào)運公司收到總行結算與現(xiàn)金管理部傳真的調(diào)運指令后，確認調(diào)運信息（包括調(diào)運人姓名、身份證件號碼、聯(lián)系電話、起運地點和時間、目的地、到達航班等）加蓋公章后回傳總行結算與現(xiàn)金管理部?？傂薪Y算與現(xiàn)金管理部將調(diào)運信息傳真給口岸行。第二十二條 口岸行憑實物出庫申請單、黃金提貨單傳真件、IC卡、提貨人有效身份證件，雙人會同調(diào)運公司人員，在交割倉庫提取指定數(shù)量黃金，當場與調(diào)運公司人員辦理實物黃金的交接手續(xù)，交接清單一式兩份，口岸行、調(diào)運公司人員各留存一份?？诎缎袘蓪Ｈ朔謩e保管IC卡和黃金提貨單復印件。第二十三條 調(diào)運公司自行安排專車將原料金運到指定加工企業(yè)。品牌金條指定加工企業(yè)收到原料金后，根據(jù)總行結算與現(xiàn)金管理部的加工鑄造需求加工品牌金條。品牌金條加工完畢，加工企業(yè)通知總行結算與現(xiàn)金管理部安排品牌金條調(diào)運。第二十四條 總行結算與現(xiàn)金管理部將調(diào)運通知（包括調(diào)運數(shù)量、調(diào)運號碼、起運地點和時間、目的地、收貨人姓名、身份證件號碼和聯(lián)系電話等）加蓋公章后傳真給調(diào)運公司，同時傳真給經(jīng)辦行品牌金條業(yè)務負責人。調(diào)運公司收到傳真后，確認調(diào)運信息（包括不同調(diào)運線路的調(diào)運人姓名、身份證件號碼、聯(lián)系電話、到達航班等）加蓋公章后傳給總行結算與現(xiàn)金管理部?？傂薪Y算與現(xiàn)金管理部將調(diào)運信息分別傳真給經(jīng)辦行品牌金條業(yè)務負責人。第二十五條 調(diào)運公司按指定時間到達起運地，與加工企業(yè)辦理品牌金條的交接手續(xù)，將品牌金條運送到經(jīng)辦行指定地點，在監(jiān)控下由專人進行品牌金條的核驗與交接，與調(diào)運公司簽訂交接清單一式兩份（經(jīng)辦行和調(diào)運公司各留存一份），并入指定黃金業(yè)務庫保管。 第五章 品牌金條的保管