某食品公司主要業(yè)務(wù)流程操作規(guī)范[001](編輯修改稿)
2025-05-06 01:40 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 只能針對(duì)已審核未記賬的內(nèi)部結(jié)算單進(jìn)行操作。作廢之后，該張單據(jù)將繼續(xù)占用一個(gè)內(nèi)部結(jié)算單號(hào)碼（發(fā)票號(hào)碼）。1對(duì)于已審核、未記賬的內(nèi)部結(jié)算單，發(fā)現(xiàn)有誤，可先進(jìn)行去審核操作，然后可以修改內(nèi)部結(jié)算單。1對(duì)于已審核、已記賬、并已在總賬中生成記賬憑證的內(nèi)部結(jié)算單，事后檢查發(fā)現(xiàn)有誤，比如財(cái)務(wù)類型選錯(cuò)了，應(yīng)該是普通型的，結(jié)果選成了增強(qiáng)型的。像這些問(wèn)題，可對(duì)該張內(nèi)部結(jié)算單進(jìn)行沖紅，系統(tǒng)自動(dòng)生成沖紅憑證，然后重新制作內(nèi)部結(jié)算單，重新生成憑證。業(yè)務(wù)流程編號(hào)業(yè)務(wù)流程名稱一般銷售出庫(kù)及銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述對(duì)像批發(fā)、直銷、團(tuán)體購(gòu)買、個(gè)人購(gòu)買等業(yè)務(wù)產(chǎn)生的銷售發(fā)貨單辦理出庫(kù)手續(xù)，并在月末進(jìn)行銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)。具體業(yè)務(wù)軟件操作流程注意單據(jù)的業(yè)務(wù)日期流程具體描述 預(yù)定義：在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)中定義銷售出庫(kù)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的財(cái)務(wù)類型，并在庫(kù)存管理的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)中設(shè)置相應(yīng)的憑證模板。 選擇系統(tǒng)出庫(kù)中的銷售出庫(kù)，制作銷售出庫(kù)單。 選擇出庫(kù)倉(cāng)庫(kù)，引入銷售發(fā)貨單，并選擇相應(yīng)的財(cái)務(wù)類型，最后錄入實(shí)際的出庫(kù)數(shù)量及相應(yīng)的庫(kù)位。 審核銷售出庫(kù)單。 會(huì)計(jì)期末，進(jìn)入庫(kù)存核算中期末處理，對(duì)庫(kù)存所有已審核的單據(jù)進(jìn)行過(guò)帳處理。 過(guò)帳完了之后，進(jìn)入憑證管理，選擇財(cái)務(wù)類型為銷售出庫(kù)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，核算方向?yàn)槌鰩?kù)的單據(jù)，記賬。 系統(tǒng)自動(dòng)在總賬生成成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證。上述業(yè)務(wù)流程所對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)類型是：銷售出庫(kù)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本；所對(duì)應(yīng)的憑證模板是：銷售出庫(kù)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。操作注意事項(xiàng)：注意銷售出庫(kù)單表頭上的業(yè)務(wù)日期應(yīng)符合成本結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)期要求。引入發(fā)貨單后，銷售出庫(kù)單明細(xì)行中的數(shù)量是銷售發(fā)貨單上的數(shù)量，如與實(shí)際出庫(kù)不符，應(yīng)進(jìn)行修改。銷售出庫(kù)單上的出庫(kù)價(jià)格無(wú)需填寫，系統(tǒng)會(huì)按照既定的計(jì)價(jià)方法，在期末過(guò)帳之后，自動(dòng)反填在銷售出庫(kù)單上。任何業(yè)務(wù)類型的庫(kù)存單據(jù)（包括系統(tǒng)預(yù)先定義的，沐林自定義的），只要核算方向是出庫(kù)，那么，必須要等到所有庫(kù)存單據(jù)錄入完畢、審核完畢、并進(jìn)行期末過(guò)帳之后，才能進(jìn)行單據(jù)記賬及自動(dòng)生成憑證。銷售出庫(kù)單的核算方向是出庫(kù)，因此，須等到期末過(guò)帳之后，系統(tǒng)才能根據(jù)銷售出庫(kù)單，自動(dòng)生成結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本憑證。核算方向是入庫(kù)的單據(jù)，比如采購(gòu)入庫(kù)單，可在審核完畢之后，直接進(jìn)行單據(jù)記賬及自動(dòng)生成憑證。過(guò)帳是一件非常重大的庫(kù)存事務(wù)處理環(huán)節(jié)。過(guò)帳之后，庫(kù)存將不能進(jìn)行單據(jù)的錄入、去審核、作廢等操作。因此，過(guò)帳之前，必須進(jìn)行數(shù)據(jù)備份；并確定本會(huì)計(jì)期不再輸入任何單據(jù)。如無(wú)必要，不要輕易進(jìn)行過(guò)帳操作。實(shí)務(wù)中，建議過(guò)帳的操作權(quán)限僅分配給財(cái)務(wù)主管或某個(gè)指定的操作員?！澳M過(guò)帳”僅僅影響庫(kù)存的各類匯總報(bào)表。庫(kù)存通過(guò)模擬過(guò)賬，可動(dòng)態(tài)、實(shí)時(shí)地反映庫(kù)存狀況。模擬記賬后，系統(tǒng)仍然可以進(jìn)行單據(jù)錄入、審核、去審核、作廢等操作。系統(tǒng)并不直接提供對(duì)庫(kù)存單據(jù)的修改性操作，而是分別提供“單據(jù)價(jià)格更正”、“單據(jù)數(shù)量更正”及“單據(jù)表頭更正”等修訂性操作。原因在于實(shí)務(wù)中大多數(shù)企業(yè)的倉(cāng)庫(kù)數(shù)量管理與價(jià)格管理是分離的。注意：要進(jìn)行上述更正操作，該單據(jù)必須是未審核或已棄審。由于操作疏忽，本來(lái)是1月入賬的入庫(kù)單或出庫(kù)單，結(jié)果輸入的日期是2月某日，并且已進(jìn)行相應(yīng)的審核工作。系統(tǒng)不會(huì)提供對(duì)該類單據(jù)進(jìn)行“單據(jù)表頭更正”的操作。可進(jìn)入“單據(jù)作廢”中，直接對(duì)該單據(jù)進(jìn)行作廢處理，然后重新制作單據(jù)。對(duì)于入賬日期是當(dāng)前會(huì)計(jì)期的錯(cuò)誤單據(jù)，可通過(guò)前面所提到的三項(xiàng)修訂性操作進(jìn)行更正。在進(jìn)行“單據(jù)數(shù)量更正”操作時(shí)，注意的是，由于沐林在庫(kù)存管理上采用的是雙計(jì)量單位（箱與罐），因此，在更正完標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量單位（箱）的數(shù)量后，尚須更正輔助計(jì)量單位（罐）的數(shù)量。1在進(jìn)行“單據(jù)表頭更正”操作時(shí)，注意的是，不能更正業(yè)務(wù)類型、倉(cāng)庫(kù)、部門、價(jià)格類型。如果上述這些出現(xiàn)錄入錯(cuò)誤，須得進(jìn)行單據(jù)作廢操作，然后重新制作單據(jù)。1庫(kù)存單據(jù)表頭上的“項(xiàng)目”無(wú)需填寫。業(yè)務(wù)流程編號(hào)業(yè)務(wù)流程名稱一般銷售的退貨業(yè)務(wù)及沖紅業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述由于過(guò)去、破損、保質(zhì)期等因素引起的一般銷售的退貨入庫(kù)業(yè)務(wù)、銷售收入的沖紅業(yè)務(wù)及銷售成本的沖紅業(yè)務(wù)具體業(yè)務(wù)軟件操作流程注意單據(jù)的業(yè)務(wù)日期流程具體描述 預(yù)定義：在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)中預(yù)定義銷售退貨沖銷售成本的財(cái)務(wù)類型，并在庫(kù)存管理中定義其憑證模板。 錄入銷售退貨申請(qǐng)單。 審核銷售退貨單，批準(zhǔn)退貨數(shù)量。 根據(jù)銷售退貨申請(qǐng)單生成銷售退貨單，并審核。 根據(jù)已審核的銷售退貨單生成財(cái)務(wù)類型為“某某型銷售或退貨”的內(nèi)部結(jié)算單，審核。 對(duì)已審核的內(nèi)部結(jié)算單記賬，并在總賬中自動(dòng)生成紅字的銷售收入憑證，在客戶中心生成紅字的應(yīng)收單記錄（標(biāo)識(shí)為PC），此時(shí)應(yīng)在客戶中心進(jìn)行相應(yīng)的應(yīng)收賬款核銷。 在庫(kù)存管理，根據(jù)已審核的銷售退貨單生成銷售退貨入庫(kù)單，審核。 在會(huì)計(jì)期期末進(jìn)行過(guò)帳、記賬等操作后，自動(dòng)在總賬中生成紅字的銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證。操作注意事項(xiàng)：上述業(yè)務(wù)流程所對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)類型分別是：型銷售或退貨、銷售退貨入庫(kù)沖成本；所對(duì)應(yīng)的憑證模板分別是：型銷售或退貨、銷售退貨入庫(kù)沖成本。由于銷售退貨和銷售發(fā)貨的收入憑證模板只是紅字與蘭字的區(qū)別，因此，不再重新定義新的財(cái)務(wù)類型及憑證模板，一般銷售收入和銷售退貨將共用“型銷售或退貨”憑證模板。系統(tǒng)提供兩個(gè)銷售退貨單的生成流程：第一是根據(jù)銷售退貨申請(qǐng)單，第二是直接錄入。沐林各分公司所采用的第一種業(yè)務(wù)流程。銷售退貨申請(qǐng)單表頭上的退貨倉(cāng)庫(kù)無(wú)需填寫。銷售退貨申請(qǐng)單必須審核后，才能被銷售退貨單引入。對(duì)銷售退貨申請(qǐng)單進(jìn)行審核操作，實(shí)際上是個(gè)審批過(guò)程，即允許客戶退貨多少。銷售退貨單上的“入庫(kù)倉(cāng)庫(kù)”必須選擇。銷售退貨單表頭上的“退貨單類型”應(yīng)選擇是退貨，而不是換貨。銷售退貨單表頭上的“退貨形式”應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇次品退貨或銷售退貨。雖然銷售退貨入庫(kù)單的庫(kù)存方向是入庫(kù)，但是其核算方向是出庫(kù)，因此，根據(jù)銷售退貨入庫(kù)單自動(dòng)生成憑證必須等到過(guò)帳之后；同時(shí)，進(jìn)入憑證管理，系統(tǒng)要求操作員選擇財(cái)務(wù)類型及核算方向之時(shí)，“銷售退貨入庫(kù)沖銷售成本”的財(cái)務(wù)類型所對(duì)應(yīng)的庫(kù)存核算方向必須是“出庫(kù)”，否則，將不能對(duì)銷售退貨單進(jìn)行記賬操作。1銷售退貨入庫(kù)單上的庫(kù)位應(yīng)根據(jù)實(shí)際入庫(kù)商品狀況選擇“破損、過(guò)期”、“距保質(zhì)期6個(gè)月”、或“完好”等庫(kù)位。1同暫估沖紅類似，系統(tǒng)在生成紅字的收入憑證后，自動(dòng)地在客戶中心生成紅字的應(yīng)收單。此時(shí)，應(yīng)去客戶中心做應(yīng)收賬款核銷，以便及時(shí)地反映應(yīng)收賬款的變動(dòng)信息，同時(shí)，也使賬齡分析更準(zhǔn)確。業(yè)務(wù)流程編號(hào)業(yè)務(wù)流程名稱一般銷售的換貨業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述具體業(yè)務(wù)軟件操作流程流程具體描述 換貨主要由退貨和發(fā)貨兩塊業(yè)務(wù)組成。 錄入銷售退貨申請(qǐng)單，填制申請(qǐng)退貨數(shù)量等內(nèi)容。 審核銷售退貨申請(qǐng)單，核定允許退貨數(shù)量。 根據(jù)已審核的銷售退貨申請(qǐng)單制作銷售退貨（換）單，并審核。 在
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