【文章內容簡介】 ，做到手續(xù)齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時；　　　　發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；　　　　會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；　　　　完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。　　　?。ㄋ模┏黾{職責　　　　建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證?！　　　栏駡?zhí)行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫?！　　　γ刻彀l(fā)生的銀行和現金收支業(yè)務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符?！　　　∪?、現金管理制度　　　　所有現金收支由公司出納負責?！　　　〗⒑徒∪冬F金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符?！　　　齑娆F金超過3000元時必須存入銀行?！　　　〕黾{收取現金時，須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務部門、出納、會計各留存一聯?！　　　∪魏维F金支出必須按相關程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經總經理簽字批準，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）?！　　　∈罩螕k理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷。　　　　四、支票管理　　　　支票的購買、填寫和保存由出納負責?！　　　〗⒑徒∪躲y行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額；每工作日結束后。　　　　出納收取支票時，須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯?！　　　≈钡氖褂帽仨毺顚憽爸鳖I用單”，由經辦人、部門經理、財務主管（經理）、總經理（計劃外部分）簽字后出納方可開出。　　　　所開出支票必須封填收款單位名稱。　　　　所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章?！　　　∥?、印鑒的保管　　　　銀行印鑒必須分人保管?！　　　∝攧諏Ｓ谜潞涂偨浝碛¤b分別由財務經理和出納負責保管?！　　　×?、現金、銀行存款的盤查　　　　出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現金，由會計或總經理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查?！　　　〕黾{應根據銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調節(jié)表”進行檢查核對?！　　　∑渌罁嚓P會計制度及法規(guī)執(zhí)行。　　　　支出審批制度　　　　一、目的　　　　為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率?！　　　》乐挂蛩秸加霉矩敭a?！　　　《?、適用原則　　　?。ㄒ唬┦褂蒙虡I(yè)單位制，經營計劃和財政預算內，授權行使終審權。（經理/部門負責人對該單位之營業(yè)指標負全責）?！　　　。ǘ┎块T經理可適當的將其權限或部份權限，以文字性形式，授權給其副經理或部門主管等?！　　　。ㄈ┦跈喾绞娇煞譃閮深悾骸　　　∪徟绦颉　　　∮媱潈葓箐N：　　　　經手人、證明人（持原始憑證）、分管經理（部門負責人）、財務部　　　　超計劃報銷：　　　　經手人、證明人（持原始憑證和超支報告）、分管經理（部門負責人）、財務　　　　四、計劃審批內容　　　　購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材之支出計劃，由運營中心收齊匯總，報公司總經理審批。原則上由運營管理中心統(tǒng)一購買并庫存，各部門登記領用，并進入各部門的費用。每月底由運營管理中心向財務部提供有關方面的明細表（經各部門簽字確認）。　　　　固定資產與辦公家具（包括機房與OA設備）：其購買由各部門報申請計劃，經部門負責人簽字，公司總經理批準，公司技術部、運營管理中心統(tǒng)一協調核準后，對協調或購買情況寫出需求報告，報公司總經理批準統(tǒng)一購買，金額在1萬元以上的固定資產購入必須報總經理審批。　　　　參展/會費：由經辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復印件，由部門經理審批，財務部審核付款。本地展會原則上不得支付會務費；外地展會如在參展費中包含會務費用的，必須注明人數與明細并履行上述審批手續(xù)。凡批準住會，予以報銷往返車票與會務費；不住會的，報銷車票與差旅補助?！　　　》彩菂⒓泳惩庹褂[會，必須至少提前一個月向公司總經理提交專項申請報告，注明參展必要性、參展人數、費用預算等。經批準后方可執(zhí)行?！　　　〔盥觅M：各部門根據工作需要，制定出差計劃，應注明出差地點、事由、時間、人數、由部門經理審核出差的必要性和借款的合理性、經理簽字后交財務付款。各部門經理憑出差報告先由公司總經理審批后方可借款。(所有境外出差必須提前書面請示總經理經批準后方可執(zhí)行)?！　　　」べY、獎金的支出：由公司人事部核準每月考勤，財務部編制發(fā)放表，經理簽字確認，并報公司總經理批準后財務發(fā)放。　　　　業(yè)務費用：業(yè)務費用包括業(yè)務交通費（含油費、保養(yǎng)費、過路費、搬運費）、快遞費、禮品費及業(yè)務招待費。經總經理批準的計劃內業(yè)務費用由部門經理審批；計劃外業(yè)務費用報公司總經理審批。　　　　報銷審核制度　　　　一、原則　　　　嚴格財務收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數、報銷金額、和經辦人簽名、部門經理簽字、財務經理審核（按照有關規(guī)定辦理）、分計劃內和計劃外相關程序審批后，出納方可付款?！　　　〖訌妶箐N管理，當月帳，當月了，25日以后帳最遲不得超過下月3日?！　　　榱朔智遑熑危M行部門核算，不同人員支出的業(yè)務費用不得混淆在一張報銷單上?！　　　《?、支出相關部門審核　　　　對所有報銷內容，相關部門經理必須就其合理性及必要性進行審核?！　　　∪?、財務部門審核　　　　財務部門對所有報銷票據，依據相關財經法規(guī)及內部財務制度對其合法性進行審核?！　　　∷摹徍藱嘞蕖　　　⊥瑢徟鷻嘞??！　　　∥?、費用報銷及借款時間一覽　　　　項目周一周二周三周四周五　　　　款項借支11：0012：0011：0012：0011：0012：0011：0012：0011：0012：00　　　　15：3017：0015：3017：0015：3017：0015：3017：0015：3017：00　　　　費用報銷9：0012：009：0012：009：0012：00　　　　對外結帳9：0012：009：0012：009：0012：00　　　　六、報銷手續(xù)　　　　嚴格執(zhí)行財務報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票（所有票據須開明細發(fā)票，經手人須在票據背面簽字）交給財務。由客戶或分公司報銷的要向財務注明并留復印件，原件給客戶。計劃內報銷必須提供的原始憑證：　　　　版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用（成本）報銷單，財務部對票具進行核實（附上媒體刊登的詳細清單），核對無誤后付款?！　　　∮∷①M（出片費）：部門憑發(fā)票，附印刷品結算單，進行核實無誤后，填寫費用（成本）報銷單，財務審核無誤后付款?！　　　∞k公用品、低值易耗品：由運營管理中心統(tǒng)一購買的，運營管理中心保管人員根據發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單后（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷單。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經相應級別的領導審批后報銷?！　　　C房與OA設備：技術部保管人員根據發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。憑發(fā)票（附上驗收單）填寫費用報銷單。　　　　資料費：各單位購書及