【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位”類納稅人，只有當(dāng)納稅人在“適用申報(bào)表類型”的選項(xiàng)中選擇“事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位”時(shí)，此選項(xiàng)才會(huì)顯示出來。（）二、設(shè)置稅款所屬期該模塊用于管理當(dāng)前納稅人不同年度的申報(bào)信息。（一）新增某一年度的申報(bào)信息點(diǎn)擊左側(cè)樹型導(dǎo)航中的“稅款所屬時(shí)期”模塊，進(jìn)入設(shè)置頁面。（）點(diǎn)擊新增，彈出稅款所屬期錄入窗口。（）通過錄入所屬期起止時(shí)間，確定申報(bào)所屬年度；通過選擇征收方式，確定申報(bào)表的基本類別。（）選擇征收方式后，“保存”按鈕變?yōu)榭牲c(diǎn)擊。點(diǎn)擊后產(chǎn)生該年度的申報(bào)表，并自動(dòng)設(shè)置為“當(dāng)前稅款所屬時(shí)期”，在界面右下方顯示（）。（二）稅款所屬期記錄的管理選中某一條記錄，點(diǎn)擊“設(shè)為當(dāng)前申報(bào)期”，可將選中年度切換到當(dāng)前。（）選中某一條記錄，點(diǎn)擊“刪除”，可將選中的一條記錄刪除，即刪除全套申報(bào)表。一旦某一年度征收方式選擇錯(cuò)誤，只能通過刪除后新增，而不能直接修改。（）（三）稅款所屬期記錄的標(biāo)志有多條不同年度的申報(bào)記錄時(shí)，至多僅有一個(gè)選框中有√，表明該年度被選中為當(dāng)前。（）當(dāng)完成某一納稅年度的申報(bào)審核與打包后，該年度記錄的申報(bào)標(biāo)志變?yōu)椤耙呀?jīng)申報(bào)”，未完成的仍為“未申報(bào)”。（）顯示該年度申報(bào)的征收方式，若為核定征收則選框中有“√”，若為查賬征收則無“√”。（）三、查賬征收申報(bào)表的錄入（A類申報(bào)表）（一）初始數(shù)據(jù)該模塊用于錄入需要與稅務(wù)機(jī)關(guān)征收管理系統(tǒng)比對(duì)的部分?jǐn)?shù)據(jù)，若數(shù)據(jù)不符將無法正常申報(bào)（）相關(guān)數(shù)據(jù)錄入說明：預(yù)繳稅款：是指填寫納稅人按規(guī)定已在季（月）度預(yù)繳申報(bào)中累計(jì)預(yù)繳的企業(yè)所得稅額，它包括納稅人納稅年度第四季度或第12月繳納的稅款，不包括上年度第四季度或者第12月預(yù)繳稅款以及匯算清繳的稅款，也不包括稅務(wù)機(jī)關(guān)查補(bǔ)的以前年度在本年繳納的稅款。限定和禁止行業(yè)：從事經(jīng)營(yíng)國(guó)家限定和禁止行業(yè)的納稅人，在此欄打“√”。以前年度可彌補(bǔ)虧損：是指填寫經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)后的可以允許彌補(bǔ)的以前年度虧損額。享受過渡期稅收優(yōu)惠：經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批或備案享受企業(yè)所得稅過渡優(yōu)惠政策的納稅人，在此欄打“√”（此欄決定附表五過渡期稅收優(yōu)惠是否可以填寫）。就地預(yù)交比例：如果納稅人在“納稅人信息”操作中，將“合并納稅標(biāo)識(shí)”項(xiàng)選擇為“合并納稅企業(yè)本級(jí)申報(bào)”，“初始數(shù)據(jù)”對(duì)話框?qū)⒃黾语@示一欄“就地預(yù)繳比例”。該項(xiàng)系統(tǒng)默認(rèn)100%，納稅人根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的比例進(jìn)行修改。系統(tǒng)將根據(jù)此比例和稅率自動(dòng)計(jì)算主表第27欄“應(yīng)納所得稅額”。（）（二）設(shè)備與創(chuàng)投臺(tái)賬該模塊用于錄入稅收優(yōu)惠中的購(gòu)置設(shè)備抵免所得稅額和創(chuàng)投抵扣應(yīng)納稅所得額，其中前四個(gè)選項(xiàng)卡對(duì)應(yīng)附表五（稅收優(yōu)惠明細(xì)表）第41～44行，第五個(gè)選項(xiàng)卡對(duì)應(yīng)附表五第39行。（）由于有關(guān)稅收優(yōu)惠政策自2008年起施行，因此前三個(gè)選項(xiàng)卡從2008年度開始可錄入數(shù)據(jù)，涉及2008年以前的抵免應(yīng)填寫在“其他設(shè)備”選項(xiàng)卡中。（）填寫完成后，臺(tái)賬有關(guān)數(shù)據(jù)將自動(dòng)轉(zhuǎn)入到附表五。（）（三）研發(fā)費(fèi)用歸集表該模塊用于企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的計(jì)算，其計(jì)算結(jié)果自動(dòng)轉(zhuǎn)入到附表五（稅收優(yōu)惠明細(xì)表）第10行。（）有綠色文字錄入框的行（如第5行），只有在錄入文字后，“發(fā)生額”列才能錄入數(shù)據(jù)。（）錄入完成后，將在歸集表第37行自動(dòng)計(jì)算出加計(jì)扣除額，并在保存后轉(zhuǎn)入附表五。（）（四）附表五稅收優(yōu)惠特定事項(xiàng)的填寫有復(fù)選框的行（如第4行），勾中復(fù)選框后即可填入金額。（）小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠金額由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算產(chǎn)生，其依據(jù)為企業(yè)填寫的附表五第45～47行以及主表第25行。（）由于附表五以后步驟的填表過程中，可能引起主表第25行數(shù)據(jù)的變化，因此在完成主表填寫后，需回到附表五將第38行復(fù)選框勾中再取消（使附表五有變化），此時(shí)附表五第34行將根據(jù)主表最終結(jié)果變更減免稅金額。（）符合優(yōu)惠條件的高新技術(shù)企業(yè)，勾選附表五第35行的復(fù)選框，減免稅金額將根據(jù)主表第25行金額自動(dòng)計(jì)算。（）由于附表五以后步驟的填表過程中，可能引起主表第25行數(shù)據(jù)的變化，因此高新技術(shù)企業(yè)減免稅金額的確定，也需要回到附表五將第38行復(fù)選框勾中再取消。（詳見小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠的填寫）企業(yè)若符合享受過渡期稅收優(yōu)惠，則須在初始數(shù)據(jù)模塊勾選“享受過渡期稅收優(yōu)惠”選框，方可在附表五第37行填寫減免稅金額。（）（五）附表三納稅調(diào)整項(xiàng)目的填寫工資薪金支出的“稅收金額”列不能為0，否則將無法申報(bào)。（）當(dāng)職工福利費(fèi)支出的“稅收金額”大于工資薪金支出“稅收金額”的14％時(shí)，系統(tǒng)將提示，需要企業(yè)進(jìn)一步確認(rèn)。（）當(dāng)職工教育經(jīng)費(fèi)支出的“稅收金額”大于工資薪金支出“稅收金額”％時(shí)，系統(tǒng)將提示，需要企業(yè)進(jìn)一步確認(rèn)。（）當(dāng)職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出的“稅收金額”大于工資薪金支出“稅收金額”的2％時(shí)，系統(tǒng)將提示，需要企業(yè)進(jìn)一步確認(rèn)。（）（六）附表四彌補(bǔ)以前年度虧損表的填寫附表四第6行第2列的本年盈虧數(shù)，應(yīng)與主表第23行保持相等，否則無法申報(bào)。（）（七）利潤(rùn)表利潤(rùn)表中利潤(rùn)總額與主表第13行利潤(rùn)總額不一致時(shí)，系統(tǒng)將提示，需要企業(yè)進(jìn)一步確認(rèn)。（）四、核定征收申報(bào)表的錄入（B類申報(bào)表）（一）初始數(shù)據(jù)核定征收企業(yè)當(dāng)年不得彌補(bǔ)以前年度虧損，初始數(shù)據(jù)僅錄入預(yù)繳稅額。（）（二）主表（定率核定征收）定律核定征收分為“按收入總額”、“按成本費(fèi)用”、“按經(jīng)費(fèi)支出”三類，企業(yè)應(yīng)根據(jù)核定類型勾選單選框，選擇其中一類錄入申報(bào)數(shù)據(jù)。（）（三）附表五定率核定征收企業(yè)可填寫附表五第45行到第47行。（）第八章 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)申報(bào)表的填寫一、關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報(bào)告表的填寫方法在進(jìn)行完“企業(yè)所得稅年度申報(bào)表填寫”后，納稅人應(yīng)對(duì)“關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報(bào)告表”進(jìn)行填寫。在進(jìn)入“關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報(bào)告表”模塊后，應(yīng)按照“樹型導(dǎo)航”中第一、二、三步中的表格進(jìn)行逐一填寫。（） 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報(bào)告模塊㈠表格填寫基本操作方法（以表一為例）：登錄系統(tǒng)，進(jìn)入操作平臺(tái)后，先雙擊“關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報(bào)告”，雙擊第一步中的“關(guān)聯(lián)關(guān)系表”，打開表一填寫窗口（） 表一保存本次修改的數(shù)據(jù)填寫完畢后，點(diǎn)擊“保存”在彈出的提示框中選擇“確定”，保存填寫完畢的數(shù)據(jù)。與表一相關(guān)的數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)填列到其他相應(yīng)的關(guān)聯(lián)報(bào)表中 ()?！”砣∠敬涡薷牡臄?shù)據(jù)修改表一各項(xiàng)數(shù)據(jù)過程中點(diǎn)擊“取消”按鈕，則表格可以恢復(fù)到上次保存的數(shù)據(jù)。退出本次修改點(diǎn)擊“返回主界面”可以退出此張表一填寫，當(dāng)表一中有已經(jīng)修改而沒有保存的數(shù)據(jù)時(shí)，系統(tǒng)會(huì)彈出提示窗口，“提示‘保存對(duì)數(shù)據(jù)的修改嗎？’”，選擇“是”退出該附表的填寫窗口，系統(tǒng)返回到操作平臺(tái)。㈡拆分填表窗口（以表五為例）：當(dāng)一張報(bào)表超過顯示屏顯示寬度時(shí)，表格拆分為兩個(gè)部分，向右或左移動(dòng)滾動(dòng)條，行次信息不動(dòng)，欄目則向右或左移，方便填寫與審核（）?！”砦? 分割數(shù)據(jù)窗口㈢增加和刪除行次（以表一為例）：“表一”默認(rèn)設(shè)置了3行可供填寫國(guó)家或地區(qū)的行次，當(dāng)要填寫多于三個(gè)國(guó)家或地區(qū)，超過3個(gè)行次數(shù)據(jù)時(shí)，按“F11”鍵，即可新增一行，按“F12”則刪除一行。（）　表一 增加和刪除行次㈣刪除和撤銷整套關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)（以表一為例）在“審核打包”完成后，需要修改數(shù)據(jù)時(shí)，必須重新進(jìn)入操作平臺(tái)，雙擊“關(guān)聯(lián)關(guān)系表”圖標(biāo)，進(jìn)入表一填寫窗口，直接點(diǎn)擊左下方“撤銷”按鈕，即完成數(shù)據(jù)的撤銷。（） 撤銷數(shù)據(jù)未進(jìn)行“審核打包”操作前，如不需要當(dāng)前填寫的這套數(shù)據(jù)，可以通過“刪除”按鈕刪除數(shù)據(jù)。（五）相關(guān)數(shù)據(jù)填寫注意事項(xiàng)在“關(guān)聯(lián)關(guān)系表”（表一）中，填寫數(shù)據(jù)時(shí)應(yīng)注意：“國(guó)家（地區(qū)）”下拉框中的選項(xiàng)是按照漢語拼音字母排序，請(qǐng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行選擇；“關(guān)聯(lián)關(guān)系類型”中的“A、B、C、D、E、F、G、H”是選擇項(xiàng)，可進(jìn)行單選或復(fù)選，但必須進(jìn)行選擇，否則系統(tǒng)自動(dòng)提示不能為空。在關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報(bào)告中的填寫中，有許多數(shù)據(jù)是具有相關(guān)性的，系統(tǒng)按規(guī)定自動(dòng)設(shè)置了填寫條件，若填寫的數(shù)據(jù)超出了規(guī)定的比例，系統(tǒng)將自動(dòng)彈出對(duì)話提示框。如：在購(gòu)銷表（表三）中，系統(tǒng)會(huì)提示“交易金額沒有達(dá)到總出口額的10%，可不必填寫，累計(jì)數(shù)不能大于總出口額的100%”的對(duì)話框；在融通資金表（表七）中，系統(tǒng)會(huì)提示“權(quán)益性投資比例必須大于等于0”；在對(duì)外支付款項(xiàng)情況表（表九）中，系統(tǒng)會(huì)提示“已扣繳企業(yè)所得稅金額應(yīng)小于境外關(guān)聯(lián)企業(yè)支付款項(xiàng)金額”等，納稅人在填寫時(shí)應(yīng)注意相關(guān)提示，嚴(yán)格按照《填表說明》中的要求進(jìn)行填寫。（、） 錯(cuò)誤提示1 錯(cuò)誤提示2 錯(cuò)誤提示3在關(guān)聯(lián)交易匯總表（表二）中，“本年度是否按要求準(zhǔn)備同期資料”、“本年度免除準(zhǔn)備同期資料”、“本年度是否簽訂成本分?jǐn)倕f(xié)議”三項(xiàng)在此表中為必選項(xiàng)，納稅人應(yīng)根據(jù)企業(yè)