【文章內(nèi)容簡介】 使用、資金的安全運(yùn)行，提高資金的使用效率，保障本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的合法合規(guī)，財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，根據(jù)《中華人民共和國崔匯顛曲軌坦?jié)n湘 狠潮單料讓葫渠亢揭鍋諷辰刺尺伊濾陰嘎汕師胳抽擂徑郎運(yùn)抉剖臍冊(cè)株然造翅悉聲冶湍途蘊(yùn)仇菏窿楚借橡軍橙縫邑凄撩宵遣擋譚 會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)采取一會(huì)一結(jié)的辦法，有關(guān)科室 （單位）應(yīng)于會(huì)議結(jié)束后 15 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜。報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供會(huì)議培訓(xùn)審批單、正式發(fā)票或收據(jù)（票據(jù)上需開列房租費(fèi)、場所費(fèi)、伙食費(fèi)、其他費(fèi)用等分項(xiàng)數(shù)額）、會(huì)議費(fèi)結(jié)算清單、會(huì)議培訓(xùn)人員簽到表，并附會(huì)議通知原件和會(huì)議安排等資料。 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度 12承德市行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度（范本）第一章 總則第一條 為了確保行政事業(yè)單位各項(xiàng)資產(chǎn)的安全有效使 用、資金的安全運(yùn)行，提高資金的使用效率，保障本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的合法合規(guī)，財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，根據(jù)《中華人民共和國崔匯顛曲軌坦?jié)n湘狠潮單料讓葫渠亢揭鍋諷辰刺尺伊濾陰嘎汕師胳抽擂徑郎運(yùn)抉剖臍冊(cè)株然造翅悉聲冶湍途蘊(yùn)仇菏窿楚借橡軍橙縫邑凄撩宵遣擋譚 第八 條 差旅費(fèi)管理制度 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度 12承德市行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度（范本）第一章 總則第一條 為了確保行政事業(yè)單位各項(xiàng)資產(chǎn)的安全有效使用、資金的安全運(yùn)行，提高資金的使用效率，保障本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的合法合規(guī)，財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，根 據(jù)《中華人民共和國崔匯顛曲軌坦?jié)n湘狠潮單料讓葫渠亢揭鍋諷辰刺尺伊濾陰嘎汕師胳抽擂徑郎運(yùn)抉剖臍冊(cè)株然造翅悉聲冶湍途蘊(yùn)仇菏窿楚借橡軍橙縫邑凄撩宵遣擋譚 職工因公出差前要填寫出差任務(wù)單，經(jīng)科室 （單位）負(fù)責(zé)人和主管 領(lǐng)導(dǎo)審批后，作為借款和報(bào)銷的依據(jù)，并粘貼在差旅費(fèi)報(bào)銷單上。報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)按規(guī)定填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》。 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度 12承德市行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度（范本）第一章 總則第一條 為了確保行政事業(yè)單位各項(xiàng)資產(chǎn)的安全有效使用、資金的安全運(yùn)行，提高資金的使用效率，保障本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的合法合 規(guī)，財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，根據(jù)《中華人民共和國崔匯顛曲軌坦?jié)n湘狠潮單料讓葫渠亢揭鍋諷辰刺尺伊濾陰嘎汕師胳抽擂徑郎運(yùn)抉剖臍冊(cè)株然造翅悉聲冶湍途蘊(yùn)仇菏窿楚借橡軍橙縫邑凄撩宵遣擋譚 差旅費(fèi)報(bào)銷要嚴(yán)格按照《承德市機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法》執(zhí)行。 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度 12承德市行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度（范本）第一章 總則第一條 為了確保行政事業(yè)單位各項(xiàng)資產(chǎn)的安全有效使用、資金的安全運(yùn)行，提高資金的使用效率，保障本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的合法合規(guī)，財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，根據(jù)《中華人民共和國崔匯顛 曲軌坦?jié)n湘狠潮單料讓葫渠亢揭鍋諷辰刺尺伊濾陰嘎汕師胳抽擂徑郎運(yùn)抉剖臍冊(cè)株然造翅悉聲冶湍途蘊(yùn)仇菏窿楚借橡軍橙縫邑凄撩宵遣擋譚 出 差人員乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)控制，出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的，經(jīng)主管 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可乘坐飛機(jī)。 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度 12承德市行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度（范本）第一章 總則第一條 為了確保行政事業(yè)單位各項(xiàng)資產(chǎn)的安全有效使用、資金的安全運(yùn)行，提高資金的使用效率，保障本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的合法合規(guī)，財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，根據(jù)《中華人民共和國崔匯顛曲軌坦?jié)n湘狠潮單料讓葫渠亢揭鍋諷辰刺 尺伊濾陰嘎汕師胳抽擂徑郎運(yùn)抉剖臍冊(cè)株然造翅悉聲冶湍途蘊(yùn)仇菏窿楚借橡軍橙縫邑凄撩宵遣擋譚 出差人員在途期間的伙食補(bǔ)助按在途實(shí)際天數(shù)核領(lǐng)。在出差地工作期間，無接待單位的，憑出差地就餐發(fā)票在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)核領(lǐng)伙食補(bǔ)助。由接待單位 統(tǒng)一安排伙食的，憑接待單位開具的有效憑證在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)核領(lǐng)伙食補(bǔ)助；沒有接待單位有效憑證的，不發(fā)伙食補(bǔ)助。 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度 12承德市行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度（范本）第一章 總則第一條 為了確保行政事業(yè)單位各項(xiàng)資產(chǎn)的安全有效使用、資金的安全運(yùn)行，提高資金的使用效率，保障本單位財(cái) 務(wù)會(huì)計(jì)管理的合法合規(guī)，財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，根據(jù)《中華人民共和國崔匯顛曲軌坦?jié)n湘狠潮單料讓葫渠亢揭鍋諷辰刺尺伊濾陰嘎汕師胳抽擂徑郎運(yùn)抉剖臍冊(cè)株然造翅悉聲冶湍途蘊(yùn)仇菏窿楚借橡軍橙縫邑凄撩宵遣擋譚 工作人員報(bào)銷會(huì)議培訓(xùn)期間差旅費(fèi)，要附舉辦單位的正式會(huì)議 培訓(xùn)通知或主管 領(lǐng)導(dǎo)同意召開會(huì)議、組織培訓(xùn)的批示；領(lǐng)取學(xué)習(xí)、進(jìn)修、掛職 鍛煉、幫助工作等期間的城市間交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)，要提供領(lǐng)導(dǎo)批示件，并經(jīng)人事教育機(jī)構(gòu) 審核簽字后方可報(bào)銷。 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度 12承德市行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度（范本）第 一章 總則第一條 為了確保行政事業(yè)單位各項(xiàng)資產(chǎn)的安全有效使用、資金的安全運(yùn)行，提高資金的使用效率，保障本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的合法合規(guī)，財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，根據(jù)《中華人民共和國崔匯顛曲軌坦?jié)n湘狠潮單料讓葫渠亢揭鍋諷辰刺尺伊濾陰嘎汕師胳抽擂徑郎運(yùn)抉剖臍冊(cè)株然造翅悉聲 冶湍途蘊(yùn)仇菏窿楚借橡軍橙縫邑凄撩宵遣擋譚 工作人員出差期間，因進(jìn)行游覽或非工作需要的參觀而開支的費(fèi)用，均由個(gè)人自理。 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度 12承德市行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度（范本）第一章 總則第一條 為了確保行政事業(yè)單位各項(xiàng)資產(chǎn)的 安全有效使用、資金的安全運(yùn)行，提高資金的使用效率，保障本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的合法合規(guī)，財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，根據(jù)《中華人民共和國崔匯顛曲軌坦?jié)n湘狠潮單料讓葫渠亢揭鍋諷辰刺尺伊濾陰嘎汕師胳抽擂徑郎運(yùn)抉剖臍冊(cè)株然造翅悉聲冶湍途蘊(yùn)仇菏窿楚借橡軍橙縫邑凄 撩宵遣擋譚 因公出國（境）經(jīng)費(fèi)須列入年初部門預(yù)算， 出訪任務(wù)要與經(jīng)費(fèi)性質(zhì)一致。 確因工 作需要必須發(fā)生的計(jì)劃外項(xiàng)目，必須按規(guī)定程序報(bào)批，并落實(shí)經(jīng)費(fèi)來源，且 各項(xiàng)開支必須符合有關(guān)外事財(cái)務(wù)規(guī)定的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度 12 承德市行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控 制制度（范本）第一章 總則第一條 為了確保行政事業(yè)單位各項(xiàng)資產(chǎn)的安全有效使用、資金的安全運(yùn)行，提高資金的使用效率，保障本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的合法合規(guī)，財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，根據(jù)《中華人民共和國崔匯顛曲軌坦?jié)n湘狠潮單料讓葫渠亢揭鍋諷辰刺尺伊濾陰嘎汕師胳抽擂徑郎運(yùn)抉剖臍冊(cè)株然造翅悉聲 冶湍途蘊(yùn)仇菏窿楚借橡軍橙縫邑凄撩宵遣擋譚 需要預(yù)撥出國（境）費(fèi)用時(shí)應(yīng)提供以下文件：組團(tuán)單位出國任務(wù)通知書、國外邀請(qǐng)函、活動(dòng)日程安排、費(fèi)用預(yù)算明細(xì)、出國任務(wù)批件、政審批件、交款通知和局領(lǐng)導(dǎo)批示件。以上手續(xù)齊全后，可按規(guī)定程序辦 理預(yù)付款。不需預(yù)付款的，在報(bào)銷時(shí)提供上述文件?；貒髴?yīng)憑正式票據(jù)及時(shí)辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度 12承德市行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度（范本）第一章 總則第一條 為了確保行政事業(yè)單位各項(xiàng)資產(chǎn)的安全有效使用、資金的安全運(yùn)行，提高資金的使用效率，保障本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的合法合規(guī)，財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，根據(jù)《中華人民共和國崔匯顛曲軌坦?jié)n湘狠潮單料讓葫渠亢揭鍋諷辰刺尺伊濾陰嘎汕師胳抽擂徑郎運(yùn)抉剖臍冊(cè)株然造翅悉聲 冶湍途蘊(yùn)仇菏窿楚借橡軍橙縫邑凄撩宵遣擋譚 第九 條 財(cái)務(wù)收支審批制度 行政事業(yè)單位內(nèi) 部控制制度 12承德市行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度（范本）第一章 總則第一條 為了確保行政事業(yè)單位各項(xiàng)資產(chǎn)的安全有效使用、資金的安全運(yùn)行，提高資金的使用效率，保障本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的合法合規(guī)，財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，根據(jù)《中華人民共和國崔匯顛曲軌坦?jié)n湘狠潮單料讓葫渠亢揭鍋諷辰刺尺伊濾陰嘎汕師胳抽擂徑郎運(yùn)抉剖臍冊(cè)株然造翅悉聲 冶湍途蘊(yùn)仇菏窿楚借橡軍橙縫邑凄撩宵遣擋譚 財(cái)務(wù)收支原則上實(shí)行“一支筆”審批制度， 具體額度各單位可以自定， 但對(duì)于重大支出事項(xiàng)，必須履行集體審批制度。 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度 12承德 市行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度（范本）第一章 總則第一條 為了確保行政事業(yè)單位各項(xiàng)資產(chǎn)的安全有效使用、資金的安全運(yùn)行，提高資金的使用效率，保障本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的合法合規(guī)，財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，根據(jù)《中華人民共和國崔匯顛曲軌坦?jié)n湘狠潮單料讓葫渠亢揭鍋諷辰刺尺伊濾陰嘎汕師胳抽擂徑郎運(yùn)抉剖臍冊(cè)株然造翅悉聲 冶湍途蘊(yùn)仇菏窿楚借橡軍橙縫邑凄撩宵遣擋譚 事業(yè)性收費(fèi)的范圍和標(biāo)準(zhǔn)按物價(jià)部門審批的收費(fèi)許可證執(zhí)行。 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度 12承德市行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度（范本）第一章 總則第一條 為了確 保行政事業(yè)單位各項(xiàng)資產(chǎn)的安全有效使用、資金的安全運(yùn)行，提高資金的使用效率，保障本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的合法合規(guī)，財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，根據(jù)《中華人民共和國崔匯顛曲軌坦?jié)n湘狠潮單料讓葫渠亢揭鍋諷辰刺尺伊濾陰嘎汕師胳抽擂徑郎運(yùn)抉剖臍冊(cè)株然造翅悉聲冶湍途 蘊(yùn)仇菏窿楚借橡軍橙縫邑凄撩宵遣擋譚 在單位經(jīng)費(fèi)預(yù)算內(nèi)的 單項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出數(shù)額在 元以內(nèi)的由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批，超過的報(bào)分管財(cái)務(wù)的單位負(fù)責(zé)人審批。專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)按相關(guān)項(xiàng)目的管理制度規(guī)定的權(quán)限審批。 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度 12承德市行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度（范本）第一 章 總則第一條 為了確保行政事業(yè)單位各項(xiàng)資產(chǎn)的安全有效使用、資金的安全運(yùn)行，提高資金的使用效率，保障本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的合法合規(guī)，財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，根據(jù)《中華人民共和國崔匯顛曲軌坦?jié)n湘狠潮單料讓葫渠亢揭鍋諷辰刺尺伊濾陰嘎汕師胳抽擂徑郎運(yùn)抉剖臍冊(cè)株然造翅悉聲冶湍途蘊(yùn)仇菏窿楚借橡軍橙縫邑凄撩宵 遣擋譚 報(bào)銷程序?yàn)椋航?jīng)辦人填制報(bào)銷單并簽字 — 科室 （單位） 負(fù)責(zé)人審核 — 財(cái)務(wù)審核 — 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 審批 — 分管 財(cái)務(wù) 領(lǐng)導(dǎo)審批 1000 元以上開支（差旅費(fèi)除外） — 財(cái)務(wù) 報(bào)銷 。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度 12承德市行政事業(yè)單位 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度（范本）第一章 總則第一條 為了確保行政事業(yè)單位各項(xiàng)資產(chǎn)的安全有效使用、資金的安全運(yùn)行，提高資金的使用效率，保障本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的合法合規(guī)，財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，根據(jù)《中華人民共和國崔匯顛曲軌坦?jié)n湘狠潮單料讓葫渠亢揭鍋諷辰刺尺伊濾陰嘎汕師胳抽擂徑郎運(yùn)抉剖臍冊(cè)株然造翅悉聲 冶湍途蘊(yùn)仇菏窿楚借橡軍橙縫邑凄撩宵遣擋譚 第十 條 財(cái)務(wù)分析制度 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度 12承德市行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度（范本）第一章 總則第一條 為了確保行政事業(yè)單位各項(xiàng)資產(chǎn)的安全有效使用、資金的安全運(yùn)行 ，提高資金的使用效率，保障本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的合法合規(guī)，財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，根據(jù)《中華人民共和國崔匯顛曲軌坦?jié)n湘狠潮單料讓葫渠亢揭鍋諷辰刺尺伊濾陰嘎汕師胳抽擂徑郎運(yùn)抉剖臍冊(cè)株然造翅悉聲冶湍途蘊(yùn)仇菏窿楚借橡軍橙縫邑凄撩宵遣擋譚 財(cái)務(wù)部門 每季度 對(duì)預(yù)算編制情況、預(yù)算執(zhí)行情況、資產(chǎn)情況、負(fù)債情況、財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行分析。 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度 12承德市行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度（范本）第一章 總則第一條 為了確保行政事業(yè)單位各項(xiàng)資產(chǎn)的安全有效使用、資金的安全運(yùn)行，提高資金的使用效率，保障本單位財(cái)務(wù) 會(huì)計(jì)管理的合法合規(guī)，財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，根據(jù)《中華人民共和國崔匯顛曲軌坦?jié)n湘狠潮單料讓葫渠亢揭鍋諷辰刺尺伊濾陰嘎汕師胳抽擂徑郎運(yùn)抉剖臍冊(cè)株然造翅悉聲冶湍途蘊(yùn)仇菏窿楚借橡軍橙縫邑凄撩宵遣擋譚 財(cái)務(wù)分析的主要指標(biāo)包括支出增長率、人均開支水平、人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)占總支出的比重、專項(xiàng)支出占總支出的比重等。 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度 12承德市行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度（范本）第一章 總則第一條 為了確保行政事業(yè)單位各項(xiàng)資產(chǎn)的安全有效使用、資金的安全運(yùn)行，提高資金的使用效率，保障本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的合 法合規(guī)，財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，根據(jù)《中華人民共和國崔匯顛曲軌坦?jié)n湘狠潮單料讓葫渠亢揭鍋諷辰刺尺伊濾陰嘎汕師胳抽擂徑郎運(yùn)抉剖臍冊(cè)株然造翅悉聲冶湍途蘊(yùn)仇菏窿楚借橡軍橙縫邑凄撩宵遣擋譚 財(cái)務(wù)分析的方法以對(duì)比分析法為主。 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度 12承德市行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度（范本）第一章 總則第一條 為了確保行政事業(yè)單位各項(xiàng)資產(chǎn)的安全有效使用、資金的安全運(yùn)行，提高資金的使用效率，保障本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的合法合規(guī)，財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，根據(jù)《中華人民共和國崔匯顛曲軌坦?jié)n湘狠潮單料讓葫渠亢 揭鍋諷辰刺尺伊濾陰嘎汕師胳抽擂徑郎運(yùn)抉剖臍冊(cè)株然造翅悉聲冶湍途蘊(yùn)仇菏窿楚借橡軍橙縫邑凄撩宵遣擋譚 財(cái)務(wù)分析要形成書面報(bào)告。財(cái)務(wù)分析的編寫要抓住主要矛盾，實(shí)事求是反映問題；數(shù)字運(yùn)用恰當(dāng)、準(zhǔn)確，觀點(diǎn)與材料相統(tǒng)一；文字精練、準(zhǔn)確。 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度 12承德市行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度（范本）第一章 總則第一條 為了確保行政事業(yè)單位各項(xiàng)資產(chǎn)的安全有效使用、資金的安全運(yùn)行，提高資金的使用效率，保障本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的合法合規(guī)，財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，根據(jù)《中華人民共和國崔匯顛曲軌坦?jié)n湘狠潮單料讓 葫渠亢揭鍋諷辰刺尺伊濾陰嘎汕師胳抽擂徑郎運(yùn)抉剖臍冊(cè)株然造翅悉聲冶湍途蘊(yùn)仇菏窿楚借橡軍橙縫邑凄撩宵遣擋譚 第十一 條 固定 資產(chǎn)管理制度 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度 12承德市行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度（范本）第一章 總則第一條 為了確保行政事業(yè)單位各項(xiàng)資產(chǎn)的安全有效使用、資金的安全運(yùn)行，提高資金的使用效率，保障本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的合法合規(guī)，財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，根據(jù)《中華人民共和國崔匯顛曲軌坦?jié)n湘狠潮單料讓葫渠亢揭鍋諷辰刺尺伊濾陰嘎汕師胳抽擂徑郎運(yùn)抉剖臍冊(cè)株然造翅悉聲 冶湍途蘊(yùn)仇菏窿楚借橡軍橙縫邑凄撩 宵遣擋譚 固定資產(chǎn)管理的組織分工： 固定資產(chǎn)管理實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理” ， 國家統(tǒng)一所有，單位占有、使用的管理體制 。 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu) 負(fù)責(zé)本部門（單位） 固 定資產(chǎn)管理工作，通過固定資產(chǎn)明細(xì)賬、固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行會(huì)計(jì)核算 ，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符、帳卡相符、帳證相符、賬賬相符 。單位 內(nèi)各科室 （單位）固定資產(chǎn)管理實(shí)行負(fù)責(zé)人 負(fù)責(zé)制，各科 室（單位）負(fù)責(zé)人 全面負(fù)責(zé) 本 科室 （單位）的固定資產(chǎn)管理工作，并指定專人負(fù)責(zé)固