一般貿(mào)易公司財(cái)務(wù)管理制度匯編(編輯修改稿)
2025-05-04 22:36 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 可直接至出納處領(lǐng)款，無(wú)相關(guān)規(guī)定的，需由總經(jīng)理審批后方可至出納處領(lǐng)款第四章 產(chǎn)品銷(xiāo)售管理第一節(jié) 銷(xiāo)售合同第44條 公司業(yè)務(wù)員與客戶(hù)簽訂訂單，均需以公司的名義與客戶(hù)簽訂書(shū)面銷(xiāo)售合同第45條 業(yè)務(wù)員簽訂合同后應(yīng)即時(shí)將合同復(fù)本送交至財(cái)務(wù)部，合同被取消時(shí)，應(yīng)即時(shí)告知財(cái)務(wù)部第46條 公司合同專(zhuān)用印章應(yīng)由專(zhuān)人保管，所有銷(xiāo)售合同應(yīng)當(dāng)經(jīng)總經(jīng)理審批后才能加蓋合同專(zhuān)用章，未經(jīng)審批的合同，由此產(chǎn)生的合同責(zé)任由簽單人自行承擔(dān)，如果合同有加蓋印章的，印章保管人承擔(dān)連帶責(zé)任第二節(jié) 銷(xiāo)售出貨第47條 業(yè)務(wù)部根據(jù)產(chǎn)品完工情況擬定發(fā)貨通知單，通知單交由總經(jīng)理審批后分送至財(cái)務(wù)部及倉(cāng)庫(kù)第48條 倉(cāng)庫(kù)根據(jù)發(fā)貨通知單填寫(xiě)發(fā)貨單，倉(cāng)庫(kù)主管應(yīng)對(duì)貨物出庫(kù)及裝車(chē)進(jìn)行監(jiān)督并負(fù)責(zé)第49條 財(cái)務(wù)部對(duì)倉(cāng)庫(kù)開(kāi)具的發(fā)貨單進(jìn)行審核，并根據(jù)審核過(guò)的發(fā)貨單開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票第50條 已發(fā)出的貨物如因質(zhì)量等問(wèn)題客戶(hù)要求退貨的，應(yīng)取得本公司業(yè)務(wù)部的同意，倉(cāng)庫(kù)根據(jù)業(yè)務(wù)部的退貨通知書(shū)辦理產(chǎn)品的退庫(kù)手續(xù)，未經(jīng)本公司同意，客戶(hù)退回的產(chǎn)品倉(cāng)庫(kù)暫只做代管商品處理第51條 成品倉(cāng)倉(cāng)管人員應(yīng)嚴(yán)格按照發(fā)貨通知單及相關(guān)程序組織發(fā)貨，并即時(shí)填寫(xiě)發(fā)貨單，發(fā)貨單應(yīng)當(dāng)即時(shí)送交財(cái)務(wù)部第52條 倉(cāng)管應(yīng)在產(chǎn)品出庫(kù)時(shí)起8小時(shí)內(nèi)按照規(guī)定格式要求填寫(xiě)發(fā)貨單，24小時(shí)內(nèi)將發(fā)貨單送交至財(cái)務(wù)部，退貨單應(yīng)自辦理退貨入庫(kù)手續(xù)時(shí)起48小時(shí)內(nèi)將退貨單送交至財(cái)務(wù)部第三節(jié) 收取貨款第53條 財(cái)務(wù)部根據(jù)倉(cāng)庫(kù)的發(fā)貨單及銷(xiāo)售合同單價(jià)計(jì)算確定應(yīng)收賬款的金額第54條 財(cái)務(wù)部根據(jù)出納提供的收款憑證即時(shí)核銷(xiāo)客戶(hù)的應(yīng)收賬款，如為收取客戶(hù)的訂金，應(yīng)先做預(yù)收貨款入賬，待尾款收齊時(shí)再予以沖銷(xiāo)第55條 財(cái)務(wù)部定期制作客戶(hù)對(duì)賬單送交業(yè)務(wù)部，由業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)直接與客戶(hù)進(jìn)行對(duì)賬第56條 財(cái)務(wù)部應(yīng)定期檢查應(yīng)收賬款的回款情況，對(duì)于未及時(shí)收回貨款的客戶(hù)，應(yīng)通知業(yè)務(wù)部進(jìn)行催收，仍無(wú)法收回貨款的，應(yīng)當(dāng)即時(shí)告知部經(jīng)理以便進(jìn)行相應(yīng)處理第57 業(yè)務(wù)部或財(cái)務(wù)部應(yīng)告知客戶(hù)本公司收款的詳細(xì)賬號(hào)，客戶(hù)應(yīng)當(dāng)將貨款匯入本公司指定的賬號(hào)，客戶(hù)匯款后應(yīng)當(dāng)以傳真或電話(huà)方式即時(shí)告知本公司財(cái)務(wù)部第58條 因退貨、合同違約等情況發(fā)生退款、賠付違約金時(shí)，付款單需由財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)，出納方可辦理付款第五章 物料采購(gòu)管理第一節(jié) 采購(gòu)訂單第59條 業(yè)務(wù)部根據(jù)銷(xiāo)售合同所列產(chǎn)品，計(jì)算出物料需求計(jì)劃清單，物料需求單交由采購(gòu)部負(fù)責(zé)辦理物料采購(gòu)第60條 采購(gòu)部根據(jù)物料需求清單在考慮現(xiàn)有庫(kù)存量的基礎(chǔ)上，擬定物料采購(gòu)計(jì)劃申請(qǐng)單，采購(gòu)申請(qǐng)單需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，然后采購(gòu)部才可向供應(yīng)商發(fā)出采購(gòu)訂貨單第61條 對(duì)于所有原材料及主要輔助材料的采購(gòu)均需制定采購(gòu)訂單，采購(gòu)部應(yīng)將采購(gòu)訂單送交倉(cāng)庫(kù)，以便于倉(cāng)庫(kù)按訂單進(jìn)行收料，對(duì)于取消或更改過(guò)的采購(gòu)訂單，應(yīng)當(dāng)即時(shí)通知倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行相應(yīng)的更改第二節(jié) 材料入庫(kù)第62條 倉(cāng)庫(kù)收料時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照采購(gòu)部的采購(gòu)訂單嚴(yán)格控制收料，對(duì)于原材料（布料及主要輔料）在收料前均需取得采購(gòu)訂單第63條 倉(cāng)庫(kù)收到材料時(shí)，先應(yīng)進(jìn)行質(zhì)檢驗(yàn)，未經(jīng)檢驗(yàn)合格的各類(lèi)材料，均不得辦理庫(kù)入庫(kù)而暫只做待管材料處理第64條 對(duì)于供應(yīng)商未按訂單要求而多送的材料部分，倉(cāng)庫(kù)應(yīng)暫做代管材料，經(jīng)請(qǐng)求總經(jīng)理后，如果同意做為購(gòu)入處理，則可一同辦理入庫(kù)，否則多送的材料退回原供應(yīng)商第65條 倉(cāng)庫(kù)辦理材料入庫(kù)，應(yīng)即時(shí)填寫(xiě)材料入庫(kù)單并向供應(yīng)商索取送貨單（客戶(hù)聯(lián)），材料入庫(kù)單應(yīng)按照財(cái)務(wù)部規(guī)定的要求填寫(xiě)完整第66條 已辦理入庫(kù)的材料，如發(fā)現(xiàn)材料有質(zhì)量問(wèn)題或其他原因需要退貨時(shí)，倉(cāng)庫(kù)應(yīng)當(dāng)即時(shí)通知采購(gòu)部，采購(gòu)部與供應(yīng)商協(xié)商同意退貨后，即時(shí)通知倉(cāng)庫(kù)辦理退貨第67條 倉(cāng)庫(kù)退回材料給供應(yīng)商時(shí)，應(yīng)即時(shí)填寫(xiě)采購(gòu)?fù)素泦?，退貨單原則上均應(yīng)取得供應(yīng)商收貨人的簽名，退貨單必須即時(shí)送交財(cái)務(wù)部第68條 倉(cāng)庫(kù)應(yīng)自辦理材料入庫(kù)或退貨時(shí)起8小時(shí)內(nèi)填寫(xiě)采購(gòu)入庫(kù)單，采購(gòu)入庫(kù)單送交財(cái)務(wù)部的時(shí)間按財(cái)務(wù)部的要求規(guī)定執(zhí)行第三節(jié) 支付材料貨款第69條 財(cái)務(wù)部根據(jù)供應(yīng)商的送貨單（或發(fā)票）、采購(gòu)訂單（或采購(gòu)合同）對(duì)倉(cāng)庫(kù)開(kāi)具的采購(gòu)入庫(kù)/退貨單進(jìn)行審核第70條 財(cái)務(wù)部按已審核過(guò)的采購(gòu)入庫(kù)總價(jià)款掛應(yīng)付賬款，按退貨單的總價(jià)款扣減應(yīng)付賬款，財(cái)務(wù)部應(yīng)定期與供應(yīng)商核對(duì)往來(lái)賬款第71條 付款由采
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