一般貿(mào)易公司財務(wù)管理制度匯編(已修改)
2025-04-19 22:36 本頁面
【正文】 完美WORD格式資料 貿(mào)易公司財務(wù)管理制度第一章 總則第二章貨幣資金管理第一節(jié)現(xiàn)金第二節(jié)銀行存款第三節(jié)其他貨貨幣資第三章費用報銷管理第一節(jié)差旅費第二節(jié)業(yè)務(wù)招待費第三節(jié)工傷藥費第四節(jié)其他費用第四章銷售管理第一節(jié)銷售合同第二節(jié)出貨第三節(jié)收款第五章采購管理第一節(jié)采購訂單第二節(jié)收料第三節(jié)付款第六章存貨管理第一節(jié)原材料第二節(jié) 產(chǎn)品第三節(jié)低值易耗品第四節(jié)盤點及盈虧處理第七章成本核算第八章工資核算第九章資產(chǎn)管理第十章 財務(wù)報表及分析報告第十一章 罰則第十二章 附則第一章總則第1條 為建立并逐步完善公司的財務(wù)體系，全面準確地反映公司的經(jīng)營成果，全面監(jiān)督公司各項財產(chǎn)的使用及流轉(zhuǎn)，以維護公司股東的權(quán)益，特制定本制度第2條 公司財務(wù)部直接受控于公司股東并對其負責(zé)，財務(wù)部依據(jù)公司章程制定本財務(wù)管理制度，并根據(jù)實際情況及需要修訂本制度第3條 公司各部門應(yīng)積極配合財務(wù)部工作及促進本制度的實行，相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)按照本制度的精神及規(guī)定嚴格執(zhí)行公司所制度的各項財務(wù)制度，其他各部門所制定的規(guī)章制度除不得與國家法律法規(guī)相抵觸外，還不得違返公司章程及本財務(wù)制度的相關(guān)規(guī)定第二章貨幣資金管理第一節(jié) 現(xiàn)金管理第4條 公司應(yīng)當(dāng)按照國家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定合理使用現(xiàn)金第5條 本公司現(xiàn)金使用范圍包括：支付工資、日常費用報銷、員工個人借款、預(yù)借差旅費、支付小額購物款、公司備用現(xiàn)金等及其他必須以現(xiàn)金支付的支出第6條 出納應(yīng)當(dāng)嚴格按照現(xiàn)金付款程序支付現(xiàn)金，即報銷/申請付款必須由申請人填寫報銷單/付款申請單，經(jīng)相關(guān)部門主管或經(jīng)理批準并由財務(wù)進行審核后，出納方可支付現(xiàn)金第7條 報銷單/借款單金額在500元（不含500元）以下的，由部門經(jīng)理批準、財務(wù)審核后，出納可予支付現(xiàn)金，金額在500元及以上的，由部門主管/經(jīng)理批準、財務(wù)審核、總經(jīng)理審批后，出納方可支付現(xiàn)金第8條 出納收到現(xiàn)金應(yīng)填寫現(xiàn)金收款單，并有交款人簽名，對于所收現(xiàn)金數(shù)額較大的，應(yīng)即時送存銀行，避免做支現(xiàn)金及風(fēng)險第9條 出納應(yīng)在現(xiàn)金收、付款單上詳細注明款項來源或用途，以便于財務(wù)作賬第10條 出納應(yīng)對所收、付的現(xiàn)金及時登記現(xiàn)金流水賬，當(dāng)天下班前結(jié)出賬面現(xiàn)金余額并與實際庫存現(xiàn)金核對第11條 出納應(yīng)當(dāng)日將收、付現(xiàn)金單據(jù)送交財務(wù)部，并定期與財務(wù)部對賬，不符時應(yīng)即時查明原因，做處相應(yīng)處理第12條 對于出納保管的庫存現(xiàn)金發(fā)生長短款時，應(yīng)即時查明原因，并做出書面報告經(jīng)總經(jīng)理批準后交由財務(wù)部進行相應(yīng)賬務(wù)處理第二節(jié) 銀行存款管理第13條 公司辦理貨款支付及回收銷貨款，原則上均應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式進行，其他收、付款金額較大的款項支付也應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬進行第14條 通過轉(zhuǎn)賬付款的，付款人填寫付款申請單，由財務(wù)審核、總經(jīng)理批準后，方可收出納辦理付款第15條 出納應(yīng)當(dāng)日將收、付銀行存款單據(jù)送交至財務(wù)部，財務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期與銀行對賬單進行核對第16條 出現(xiàn)銀行存款賬面數(shù)與銀行對賬單不符時，必需查明原因，直至核對正確為止第三節(jié) 其他貨幣資金管理第17條 公司因業(yè)務(wù)需要使用或收到其他形式的貨幣資金，如支票、銀
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